關于印發《北京市國有企業擔保管理暫行辦法》的通知
發布時間(jian)：2013-12-05
京國資發(fa)〔2012〕31號
各企（事）業單位：
為(wei)指導北京市(shi)國(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)進一步加強擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業(ye)務管(guan)理、規(gui)范(fan)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)行為(wei)、有(you)(you)(you)(you)效防范(fan)企(qi)(qi)業(ye)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)風險，維護國(guo)有(you)(you)(you)(you)資(zi)產安(an)全(quan)，根據(ju)《中華人民共和(he)(he)國(guo)公司法(fa)》、《中華人民共和(he)(he)國(guo)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)法(fa)》、《中華人民共和(he)(he)國(guo)企(qi)(qi)業(ye)國(guo)有(you)(you)(you)(you)資(zi)產法(fa)》和(he)(he)《企(qi)(qi)業(ye)國(guo)有(you)(you)(you)(you)資(zi)產監(jian)督管(guan)理暫行條例》(中華人民共和(he)(he)國(guo)國(guo)務院令第(di)378號(hao))等有(you)(you)(you)(you)關(guan)規(gui)定，結合我(wo)市(shi)實際，我(wo)委制定了《北京市(shi)國(guo)有(you)(you)(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)管(guan)理暫行辦法(fa)》，現印發(fa)給(gei)你們，請(qing)遵照執(zhi)行，并及時(shi)反映工作中有(you)(you)(you)(you)關(guan)情況和(he)(he)問題。
北京市人民政府國(guo)有(you)資產監督管理委(wei)員會
2012年12月(yue)5日(ri)
北京市國有企業擔保管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為指導北京市國(guo)(guo)有(you)(you)企(qi)業進一步加(jia)強擔保(bao)業務管理、規范(fan)擔保(bao)行(xing)為、有(you)(you)效(xiao)防范(fan)企(qi)業擔保(bao)風險，維護國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產安全，根據《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)公(gong)司(si)法》、《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)擔保(bao)法》、《中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)企(qi)業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產法》和(he)《企(qi)業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)產監督管理暫行(xing)條例(li)》(中(zhong)華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和(he)國(guo)(guo)國(guo)(guo)務院(yuan)令第378號)等有(you)(you)關法律、法規規定，結合工作實(shi)際(ji)，制定本辦法。
第二(er)條 北京(jing)市人(ren)(ren)民政府直(zhi)接出資(zi)設立，授權北京(jing)市人(ren)(ren)民政府國有資(zi)產監督管(guan)(guan)理委(wei)員會（以(yi)下簡(jian)稱市國資(zi)委(wei)）監管(guan)(guan)的企（事）業單位(wei)（以(yi)下簡(jian)稱企業），其擔(dan)保(bao)管(guan)(guan)理工作適用(yong)本辦法。
第三條(tiao) 企業(ye)(ye)擔保(bao)分為(wei)對(dui)內(nei)擔保(bao)和對(dui)外擔保(bao)。對(dui)內(nei)擔保(bao)是指(zhi)企業(ye)(ye)與(yu)子(zi)(zi)企業(ye)(ye)（指(zhi)企業(ye)(ye)境(jing)內(nei)或(huo)境(jing)外設立(li)的獨(du)資、控股子(zi)(zi)企業(ye)(ye)）或(huo)子(zi)(zi)企業(ye)(ye)相互之(zhi)間(jian)的擔保(bao)，企業(ye)(ye)對(dui)內(nei)擔保(bao)應當符合(he)企業(ye)(ye)擔保(bao)管(guan)理制度，由企業(ye)(ye)自行決定。對(dui)外擔保(bao)是指(zhi)企業(ye)(ye)與(yu)其參股企業(ye)(ye)、無產權關系(xi)企業(ye)(ye)之(zhi)間(jian)的擔保(bao)。
本(ben)辦(ban)法除有特別指出外(wai)(wai)，所(suo)稱擔保(bao)為(wei)對外(wai)(wai)擔保(bao)。
第四(si)條 企業擔保應當堅持(chi)以下原則(ze)：
（一）以企業(ye)(ye)為(wei)主(zhu)體的(de)(de)原則。企業(ye)(ye)是(shi)擔(dan)(dan)保(bao)行(xing)(xing)為(wei)的(de)(de)主(zhu)體，是(shi)擔(dan)(dan)保(bao)決策(ce)的(de)(de)直接責(ze)任人；市(shi)國(guo)資(zi)委依法行(xing)(xing)使出資(zi)人職責(ze)，規范和指導企業(ye)(ye)的(de)(de)擔(dan)(dan)保(bao)行(xing)(xing)為(wei)，防(fang)止(zhi)國(guo)有(you)資(zi)產(chan)流失。
（二(er)）嚴格程序(xu)、審(shen)慎處置(zhi)的原則。企業在(zai)做出擔保(bao)決策前要嚴格按照有關程序(xu)對擔保(bao)申(shen)請人的條件進行審(shen)查，對擔保(bao)項目進行分(fen)析(xi)論證和風險(xian)評(ping)估，并提出相應(ying)的風險(xian)防(fang)范措施。
（三）依法(fa)合規(gui)、規(gui)范運作的原則。嚴格(ge)執行(xing)有關政(zheng)策法(fa)規(gui)，完善企業內部擔保(bao)管理制度建設，規(gui)范擔保(bao)工作程序，確保(bao)擔保(bao)行(xing)為的合法(fa)、科學(xue)、規(gui)范。
第二章 工作職責
第五條 市國資(zi)委對企(qi)業的(de)擔保(bao)行為履(lv)行下列(lie)管理職責(ze)：
（一）指導和監(jian)督企業建立健(jian)全擔保管理制度；
（二(er)）組織開展對企(qi)業(ye)擔保業(ye)務的監(jian)督檢查(cha)工作；
（三）指導企業提出防(fang)范擔保風險的措施；
（四）其他(ta)法定職責。
第六條(tiao) 企業對擔(dan)保履行以下職責：
（一(yi)）制定并執行(xing)企(qi)業擔(dan)保管(guan)理制度及實施細則(ze)；
（二）決定企業的擔(dan)保行為(wei)；
（三）審批(pi)子(zi)企業的擔(dan)保事項；
（四(si)）負責子企業(ye)擔保的監督檢(jian)查工作；
（五）負責(ze)子(zi)企業擔保信息的匯總(zong)、分析工作；
（六）及時向(xiang)市國(guo)資(zi)委報告擔保情(qing)況；
（七）配合市(shi)國(guo)資(zi)委開展擔保(bao)稽查及責任追究工作；
（八）其他法定職責。
第三章 擔保條件
第七條 企(qi)業(ye)原則上不得對經營(ying)狀況(kuang)(kuang)非正常企(qi)業(ye)提供擔(dan)保。經營(ying)狀況(kuang)(kuang)非正常企(qi)業(ye)主(zhu)要(yao)是指出現(xian)下(xia)列情況(kuang)(kuang)之一的企(qi)業(ye)：
（一）最近3個會(hui)計年度連續虧損（政策性虧損除(chu)外(wai)）或資不抵債的；
（二）存在拖欠銀行貸(dai)款(kuan)本息不良記(ji)錄(lu)的；
（三）涉及重(zhong)大(da)經濟(ji)糾紛或(huo)經濟(ji)案件(jian)對其(qi)償債能力具有(you)實質不利影響的；
（四）已進入(ru)重(zhong)組、托(tuo)管、兼并或(huo)破產(chan)清算程序的；
（五(wu)）與(yu)本企業發生過擔(dan)保(bao)糾(jiu)紛且仍未妥善解決的，或(huo)不能及時足額交納擔(dan)保(bao)費(fei)用(yong)的；
（六(liu)）市國資委認定的其他情況(kuang)。
第八條 擔保申請人應當符(fu)合下(xia)列條件：
（一）依法經工商行(xing)政管理(li)機關（或其他主管機關）核準登記并辦理(li)年檢手續；
（二）獨立核算(suan)、自(zi)負(fu)盈虧，具(ju)備健全的管理機構和(he)財務制度(du)；
（三(san)）具有清償(chang)債務的能力；
（四）無(wu)逃廢銀行債務等(deng)不良信用(yong)記錄；
（五）無重大經濟(ji)糾(jiu)紛；
（六(liu)）最近1個(ge)會(hui)計年(nian)度資產(chan)負(fu)債率原則上(shang)不(bu)高于70%（含）；
（七）市國(guo)資委規(gui)定的其他條件。
第九條 擔保申請人的(de)融資項目(mu)應當符合下列(lie)條件：
（一）符合所(suo)在(zai)地發(fa)展規劃(hua)和有(you)關產業政(zheng)策(ce)要求；
（二）符合(he)所在地(di)經濟布局(ju)和產(chan)業結(jie)構調(diao)整要(yao)求(qiu)；
（三）不(bu)屬(shu)于高風險的投資項(xiang)目（包括(kuo)任何形式的委托理財，投資股(gu)票、期(qi)貨(huo)、期(qi)權等）。
第四章 反擔保
第十條(tiao) 企(qi)業(ye)在提(ti)供擔保(bao)(bao)時，應(ying)當要求擔保(bao)(bao)申請人(ren)提(ti)供反擔保(bao)(bao)，市屬企(qi)業(ye)之間采用等額互保(bao)(bao)的業(ye)務除(chu)外。
第(di)十一條 反擔(dan)保(bao)的形式(shi)主要包括保(bao)證、抵押、質押，企業應當根(gen)據(ju)風險程度和擔(dan)保(bao)申請人的財務狀況、履約能力(li)確(que)定反擔(dan)保(bao)方式(shi)。
第(di)十二(er)條 企(qi)業應當(dang)在(zai)擔(dan)保(bao)申(shen)請人(ren)(ren)提供反擔(dan)保(bao)后(hou)，方(fang)可與債權人(ren)(ren)簽(qian)署擔(dan)保(bao)合同。反擔(dan)保(bao)合同和擔(dan)保(bao)合同的簽(qian)訂、履行等(deng)工作應當(dang)符合相(xiang)關法律、法規規定。
第(di)十三條 利用國際金融組織(zhi)貸款(kuan)、外(wai)國政(zheng)府貸款(kuan)項目的反擔保，按照國家有關規定辦理。
第五章 擔保管理
第(di)十四條 市國資(zi)委對企業以下擔保項目實行(xing)備(bei)案(an)管理：
（一(yi)）企業(ye)對(dui)無(wu)產(chan)權關(guan)系(xi)企業(ye)的擔保：
1.擔保申請人為非國(guo)有獨(du)資、控股企業的；
2.擔保申請人(ren)為境外企(qi)業的；
3.為(wei)同一(yi)擔(dan)保申請人(ren)提供擔(dan)保，累計擔(dan)保金額(e)在(zai)1億元(yuan)（含）以上或超(chao)過企業凈資(zi)產20%需繼續(xu)擔(dan)保的；
4.企業累計擔保(bao)總額達到2億(yi)元以上或超(chao)過企業凈(jing)資(zi)產(chan)30%以上需繼續擔保(bao)的。
（二(er)）企業(ye)對(dui)參股企業(ye)的擔保(bao)，擔保(bao)額超過(guo)或(huo)累計超過(guo)出資額的。
第十五(wu)條(tiao) 須(xu)備案的擔保項目，企業應(ying)當(dang)在(zai)董(dong)事會(hui)（或相關決(jue)策機構）決(jue)策后10個工作日內向市國(guo)資(zi)委備案。市國(guo)資(zi)委對(dui)備案資(zi)料進行核實(shi)，原則(ze)上(shang)在(zai)收(shou)到完(wan)整備案資(zi)料之日起10個工作日內出具備案意見。
第十六條 按(an)照本辦(ban)法須(xu)報(bao)市國資(zi)委備案的擔保項目，統一由(you)企業正式行文報(bao)送(song)。上報(bao)材料應當包括以下內容：
（一）擔(dan)(dan)保備案(an)請示，具體說明企業擔(dan)(dan)保事項的(de)原(yuan)因、擔(dan)(dan)保的(de)主(zhu)要(yao)債務情況說明、擔(dan)(dan)保類型(xing)及擔(dan)(dan)保期限(xian)、擔(dan)(dan)保協議的(de)主(zhu)要(yao)條款、時間、金額等相關情況；
（二）企業董(dong)事會（或相關決(jue)(jue)策機構）審議同(tong)意擔保的書面決(jue)(jue)議；
（三）政(zheng)府(fu)及有(you)關部(bu)門出具的項目(mu)審批文件(jian)；
（四）擔保申請人的基本資料(liao)，主要包括：
1.擔保申請人經審計的上一年度財務報告；
2.擔(dan)保(bao)申請人對于擔(dan)保(bao)債務還款(kuan)計劃及資金來源的說明；
3.擔(dan)保申請(qing)人融資(zi)項目的可行性分(fen)析報告；
4.擔保(bao)申(shen)請人的營業(ye)執照(zhao)和(he)法人代(dai)碼證復印(yin)件；
（五）反擔保方案及反擔保提供方具備實際承擔能力的相關證(zheng)明(ming)；
（六）法律意見書；
（七）其他(ta)與擔保相關(guan)的資料(liao)。
第(di)十七條(tiao) 發(fa)生下(xia)列(lie)情形之一(yi)的，企業應(ying)當按照本辦法規定程序重新辦理備案手續：
（一）擔保項目自(zi)備案(an)之日起6個月內(nei)未實施，需(xu)順延的；
（二）擔(dan)(dan)保期間，需修改(gai)擔(dan)(dan)保合同中擔(dan)(dan)保的金額、范(fan)圍、責(ze)任(ren)和期限等主要條(tiao)款(kuan)的；
（三）擔(dan)保項目(mu)期(qi)滿后需展期(qi)并需由(you)企業繼(ji)續(xu)提供擔(dan)保的。
第十八條 企業實行財產(chan)、權利(li)抵押(ya)或(huo)(huo)質(zhi)押(ya)擔保的，依(yi)(yi)照(zhao)法律程序(xu)將抵押(ya)物或(huo)(huo)質(zhi)押(ya)物折價、拍賣(mai)或(huo)(huo)變賣(mai)處理(li)時，抵押(ya)或(huo)(huo)質(zhi)押(ya)資產(chan)應當依(yi)(yi)法進行資產(chan)評估。
第十九條 企業(ye)履(lv)行擔保責任過程(cheng)中(zhong)，遇有擔保申(shen)請人(ren)進入破產清算程(cheng)序(xu)的，在(zai)案件經(jing)人(ren)民法(fa)院受理(li)后，企業(ye)作為債權人(ren)，應當依法(fa)及時(shi)申(shen)報債權，依法(fa)行使追償權。
第六章 擔保監督
第二十(shi)條 企(qi)業(ye)應(ying)當按(an)照國(guo)家有關法律(lv)法規和本辦法制定(ding)擔保管理制度，并(bing)報市國(guo)資委(wei)備案。企(qi)業(ye)要加強對擔保項(xiang)目的調(diao)查(cha)、跟蹤、監控，對擔保事(shi)項(xiang)進行定(ding)期分類歸檔(dang)和統計(ji)分析(xi)，發現問題應(ying)當及(ji)時按(an)照管理層級(ji)上報并(bing)采取(qu)補救措施。
第二十一(yi)條 每年(nian)(nian)3月底之前，企(qi)業應當向(xiang)市國資委(wei)匯總上(shang)報本企(qi)業上(shang)一(yi)年(nian)(nian)度的(de)對外擔(dan)保(bao)(bao)(bao)和對內擔(dan)保(bao)(bao)(bao)情況（包(bao)括擔(dan)保(bao)(bao)(bao)申(shen)請人、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)項目、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)金額、擔(dan)保(bao)(bao)(bao)期(qi)限等情況）。市國資委(wei)根(gen)據需要對企(qi)業擔(dan)保(bao)(bao)(bao)項目進行隨機抽查和定期(qi)督查。
第二(er)十(shi)二(er)條 市國資委委派的企(qi)業(ye)監(jian)事會成員(yuan)、財務(wu)總監(jian)及企(qi)業(ye)內(nei)部監(jian)督(du)部門，應當根據各自監(jian)督(du)職責，依照本辦法，強化(hua)對市屬國有企(qi)業(ye)擔保行為的監(jian)督(du)。
第二十三條 企(qi)(qi)業(ye)違反本辦法提供擔(dan)保(bao)，造成國有(you)資(zi)產損失的，按照《市國資(zi)委(wei)監管企(qi)(qi)業(ye)資(zi)產損失責任(ren)(ren)追究暫行辦法》等有(you)關規(gui)定，對企(qi)(qi)業(ye)主要負責人(ren)和其他直接責任(ren)(ren)人(ren)員進行處理(li)。
第七章 附則
第二十四條 法(fa)律、法(fa)規對上市公司擔保另有規定的從其規定。專業擔保公司經營的擔保業務按《中(zhong)華(hua)人(ren)民(min)共和國擔保法(fa)》的有關規定執行。
第二十五條 法律、法規及市國資委有關(guan)文件對企(qi)業境外(wai)獨資或控股子企(qi)業擔保另有規定的從其規定。
第二十(shi)六條(tiao) 由市國資委頒布實施的其他(ta)文件、規定有關擔保條(tiao)款與(yu)本辦(ban)法不一致的，以本辦(ban)法為準。
第二(er)十七條 本(ben)辦法自印發(fa)之日起(qi)施行。
市國資委辦公室 2012年12月5日(ri)印發(fa)
