文(wen)章來(lai)源(yuan)：政策法規局 發布(bu)時(shi)間：2017-05-30
各省屬企業：
現將《關于(yu)規(gui)范(fan)省屬企業(ye)發展混合所有(you)制經濟的意見》印發給你(ni)們，請遵(zun)照執行。執行中遇到問題，請及時向我委反映。
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廣東省(sheng)人民政府國有(you)資(zi)產(chan)監督管理委員會
2014年5月(yue)21日
廣(guang)東省國資(zi)委關于規范省屬企業發(fa)展混合所有制經濟的意見(jian)
粵國資函〔2014〕445號
第一章 總 則
第一條 宗旨和制(zhi)定依據(ju)。為貫徹落實黨的(de)十(shi)八(ba)屆三中全會以及省(sheng)委十(shi)一屆三次全會精神(shen)，進一步深化省(sheng)屬(shu)企業(ye)(ye)改革(ge)，規范發展混合所(suo)有制(zhi)經(jing)濟(ji)，根據(ju)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(ye)(ye)國有資產法》、《企業(ye)(ye)國有產權轉讓管理(li)暫(zan)行辦法》、《廣東(dong)省(sheng)省(sheng)屬(shu)企業(ye)(ye)投資監督(du)管理(li)辦法》等相關法律法規，制(zhi)定本意見。
第二條 適(shi)用范(fan)圍(wei)。本(ben)意(yi)見適(shi)用于省國(guo)資委依(yi)法履行出資人職責的(de)省屬企(qi)業及其擁有實際控制權的(de)境內外各級(ji)企(qi)業。上(shang)市公司(si)按(an)照(zhao)國(guo)家有關規定執行。
第三(san)條(tiao) 基(ji)本(ben)原則。企業發展混合所有制經(jing)濟(ji)應遵循以下原則：
（一）循(xun)序漸(jian)進。結合企業(ye)發(fa)展戰略和(he)實際情(qing)況，有(you)計劃、有(you)步驟(zou)、有(you)組織推進，防止盲目立項、違規(gui)操作。
（二）公開(kai)規(gui)(gui)范。按(an)照(zhao)國家(jia)和省相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定，履(lv)行法(fa)定程(cheng)(cheng)序，規(gui)(gui)范操作流程(cheng)(cheng)，維(wei)護(hu)各類資本合法(fa)權(quan)益。
（三）增量優(you)先。優(you)先以增量方式融合各類(lei)資本，激活國(guo)有資本活力。
（四）市場(chang)運作。建(jian)立健全(quan)混合所(suo)有制經濟市場(chang)化(hua)運作機制，以市場(chang)化(hua)手段優化(hua)產(chan)權(quan)配置，提升產(chan)權(quan)價值(zhi)。
（五）穩步(bu)發(fa)展。依法維(wei)護職工合法權益，確(que)保企業生產經營(ying)穩定(ding)，通(tong)過(guo)資本的有效融合，促進(jin)企業健康、持續發(fa)展。
第二章 分類實施
第四條 總體(ti)方案(an)。省屬企業應(ying)結合戰(zhan)略規劃，制定(ding)發展混合所(suo)有制經濟的總體(ti)工作方案(an)，明確發展混合所(suo)有制經濟的目標、實(shi)現路徑以及保障措施。總體(ti)工作方案(an)應(ying)報省國資委備案(an)。
第五條 一(yi)企(qi)一(yi)策(ce)。省屬企(qi)業(ye)(ye)應針對自身及所投資企(qi)業(ye)(ye)的具(ju)體實際、行業(ye)(ye)特點以及業(ye)(ye)態發展趨勢，合(he)理設計混(hun)合(he)所有制企(qi)業(ye)(ye)股權比例、實現(xian)方(fang)式和合(he)作條件。
（一）準公共性(xing)(xing)企業應積極(ji)爭取政策支持，探索通過政府購買服務、約定回報，以及“項(xiang)目+資源”綜合開發等模式，吸納(na)社會資本參與準公共性(xing)(xing)項(xiang)目建設和后(hou)續運營管理(li)。
（二）競(jing)爭(zheng)性企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)應結合(he)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)實(shi)際，采取(qu)多種途徑實(shi)現與(yu)(yu)社(she)會資本混合(he)交叉(cha)持股(gu)，鼓勵(li)管(guan)理(li)層和骨干員(yuan)工持股(gu)，或(huo)引入戰略投(tou)資者(zhe)、財(cai)務投(tou)資者(zhe)；積極(ji)推進企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)股(gu)份制改造，已具(ju)備(bei)上(shang)市(shi)(shi)條件的股(gu)份公(gong)司，應加快推動上(shang)市(shi)(shi)；與(yu)(yu)省屬(shu)控(kong)股(gu)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司業(ye)(ye)務相同(tong)(tong)或(huo)協同(tong)(tong)的企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)，逐步注入上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司；與(yu)(yu)主(zhu)業(ye)(ye)關聯度不(bu)高的企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)，國(guo)有資本應有序退出；常年虧損、扭虧無望等不(bu)具(ju)備(bei)競(jing)爭(zheng)優勢的企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)，國(guo)有資本應完全退出；長期休(xiu)眠企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)應分類清理(li)，逐步消化。
省屬企業應積極投資符(fu)合戰略(lve)規劃(hua)、發展前景好、風(feng)險可控的非公有制企業。
第三章 公開規范
第六條 依法(fa)決策。省屬(shu)企業按照法(fa)律、法(fa)規和企業章程的相關規定，依法(fa)履行(xing)決策程序。
（一）省政府(fu)決定事(shi)項(xiang)：省屬企業(ye)股(gu)權(quan)結(jie)構發生變化的(de)經濟(ji)行(xing)為，以(yi)及企業(ye)整體改制(zhi)。
（二）省(sheng)(sheng)國(guo)資委決(jue)定事項(xiang)：省(sheng)(sheng)屬(shu)二級企業實施混合(he)所有制經(jing)濟改制，以及按規定需報省(sheng)(sheng)國(guo)資委審批的其他(ta)經(jing)濟行為。
（三）其他決定(ding)事項：省屬(shu)企業根據企業章程、內控制(zhi)度規定(ding)自行(xing)決定(ding)。
涉(she)及政府社會公(gong)共管理審(shen)批(pi)事項的(de)(de)，需預先報(bao)經政府有(you)關(guan)部門(men)審(shen)批(pi)；涉(she)及上市公(gong)司(si)國有(you)股(gu)性(xing)質變化或(huo)者實際控制權轉移的(de)(de)，應遵(zun)從國家法(fa)律、法(fa)規(gui)和相關(guan)監管部門(men)的(de)(de)規(gui)定(ding)；涉(she)及非上市股(gu)份有(you)限公(gong)司(si)國有(you)股(gu)權管理，國家另有(you)規(gui)定(ding)的(de)(de)，從其(qi)規(gui)定(ding)。
第七(qi)條 企務公開。企業實施混合所(suo)有(you)制經濟改(gai)制應進行(xing)內部公示(shi)。
（一）公示地點：國有股東以及擬改(gai)制企(qi)業的(de)內部網站(zhan)、刊物、宣(xuan)傳(chuan)欄等。
（二）公示內容：包括但不限(xian)于改制方案、資產評(ping)估范圍及結(jie)果、省屬(shu)企業(ye)聯系方式等。
（三）公示(shi)時間：10個工(gong)(gong)(gong)作日；公示(shi)期間，如(ru)企業(ye)職工(gong)(gong)(gong)提出異議(yi)，省屬企業(ye)應認真(zhen)進行(xing)核實，并向職工(gong)(gong)(gong)充(chong)分(fen)說明。
涉(she)及國家機密、上市公司內(nei)幕信息等特殊(shu)原因(yin)的，按照國家有(you)關規定執行。
第八(ba)條 公(gong)開(kai)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)。國有產(chan)權轉讓除(chu)協議轉讓外(wai)，應按(an)照國有產(chan)權轉讓的相關規定，通過產(chan)權交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)機構(gou)(gou)公(gong)開(kai)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)。產(chan)權交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)機構(gou)(gou)應實現信息公(gong)開(kai)化(hua)(hua)、競價制度化(hua)(hua)、策劃專業化(hua)(hua)，充分吸引(yin)各類社會資本進場交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)。
（一(yi)）進場轉讓產權不(bu)得設定指向性、違(wei)背公平的(de)條款。
（二）涉及吸納社(she)會資(zi)本的(de)增資(zi)擴股項目，原則上應(ying)進產權(quan)交易機構公開(kai)征集合作伙伴。情況特殊的(de)，經省國資(zi)委同意，可向多(duo)個(ge)具備相關(guan)資(zi)質條(tiao)件的(de)潛在投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)提(ti)供信息等(deng)擇(ze)優選定投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)。
涉及上市(shi)公司的(de)，信息公開(kai)應遵循上市(shi)公司信息披露的(de)有(you)關(guan)規定。
第九條(tiao) 職工(gong)合(he)法權(quan)益(yi)保障。
（一）企業改(gai)制方(fang)案應充(chong)分(fen)聽取職工(gong)(gong)代表大會(hui)或職工(gong)(gong)大會(hui)意(yi)見，并做(zuo)好相關(guan)解釋說明(ming)工(gong)(gong)作。
（二）涉及職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)工安置，職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)工安置方案應經職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)工代表大會或職(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)工大會審(shen)議(yi)通過。
第十條 債權(quan)債務安排。轉讓(rang)企業國有(you)產權(quan)導致國有(you)股(gu)東(dong)不再(zai)擁有(you)控(kong)股(gu)地(di)位的，相關債權(quan)債務的解決方案應(ying)取得(de)金(jin)融機構等債權(quan)人的書面同意。
第四章 公允作價
第十一條 審(shen)計評估(gu)。省屬企業應規范(fan)實施混合(he)所有制經濟(ji)改制的清產(chan)核資(zi)、財務審(shen)計、資(zi)產(chan)評估(gu)等工作，強(qiang)化(hua)流程管理，提高審(shen)核水平，提升工作質量，防范(fan)國有資(zi)產(chan)流失。
（一）企(qi)業改(gai)(gai)制(zhi)行為(wei)獲得批準后，由擬(ni)改(gai)(gai)制(zhi)企(qi)業國(guo)有(you)股東組(zu)織開展(zhan)清產核資、財務審計(ji)和資產評估等工作；管理層擬(ni)參股的，管理人員應(ying)予回避(bi)；改(gai)(gai)制(zhi)為(wei)非國(guo)有(you)絕對控股的企(qi)業，必須按照國(guo)家有(you)關規定(ding)對企(qi)業法定(ding)代表(biao)人進行離任經(jing)濟(ji)責任審計(ji)。
（二）省(sheng)屬企業應(ying)根據項目(mu)的實(shi)際(ji)情況，采用公開招標、邀(yao)標等方式，從省(sheng)國資委(wei)確(que)定的中(zhong)介機構備選庫中(zhong)選聘(pin)有(you)相應(ying)資質的，開展清(qing)產核資、財務審計(ji)和資產評(ping)估(gu)等相關工作(zuo)的中(zhong)介機構；涉及境外項目(mu)的，可選擇(ze)具(ju)國際(ji)知(zhi)名度和行業專長的中(zhong)介機構。
（三）省屬企業應按照(zhao)國家等有關部門的管(guan)理規定和(he)內部管(guan)理規定，組織(zhi)專家對評估項目進行評審。
（四(si)）省(sheng)屬企(qi)業董事會(hui)或總經(jing)理辦(ban)公會(hui)、授權的職能(neng)部門(men)應就(jiu)清(qing)產核資、財務審計、評(ping)估報告明(ming)確發表意見，并形成書面文件(jian)。
第十二條 核準備案。企業(ye)國有資產評(ping)估項目(mu)實行核準制和備案制。
（一）經省政府批準的經濟行為所涉及的資產評(ping)估項目，由省國資委負責(ze)核準。
（二）經(jing)省(sheng)國資(zi)(zi)(zi)委批準的經(jing)濟行為(wei)所涉及的資(zi)(zi)(zi)產評估(gu)項(xiang)目(mu)，由省(sheng)國資(zi)(zi)(zi)委負責備(bei)案(an)。省(sheng)屬(shu)企業(ye)及子公司投(tou)資(zi)(zi)(zi)行為(wei)所涉及的資(zi)(zi)(zi)產評估(gu)項(xiang)目(mu)，評估(gu)報告作(zuo)向省(sheng)國資(zi)(zi)(zi)委申報投(tou)資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)的必備(bei)文件，企業(ye)不需再單獨(du)進行報備(bei)。
（三）其他資產評估項目，由(you)省屬(shu)企業負責備案(an)。
第十(shi)三條 結果應用(yong)。評估報(bao)告(gao)項(xiang)目在(zai)獲得核準或備案后，評估報(bao)告(gao)結果生效：
（一）產權轉讓時(shi)，首次掛(gua)牌(pai)價格不得低于(yu)評估報(bao)告結果。當(dang)交易(yi)價格低于(yu)評估結果的90%時(shi)，應當(dang)中(zhong)止交易(yi)，在(zai)獲得相關批準機構(gou)同意后方可(ke)繼續進(jin)行。
（二）采用合(he)資合(he)作、收購兼并等其他(ta)方式時，應(ying)依據評(ping)估報告結果，綜合(he)考(kao)慮(lv)企業實際需(xu)求和各類市(shi)場因素，合(he)理(li)確定交易(yi)價(jia)格；存在溢價(jia)或(huo)折價(jia)的(de)，要有(you)充分的(de)依據。
第五章 合作方選擇
第十四條 可(ke)行性(xing)研究(jiu)。企業應認真、全(quan)面(mian)開展混合所(suo)有制經濟的可(ke)行性(xing)研究(jiu)。
（一）調閱資料和實地調研(yan)要(yao)相結合，自身不具備(bei)相應(ying)(ying)研(yan)究條件的，應(ying)(ying)借(jie)助行(xing)業專家或(huo)協會的力量。
（二(er)）應根據行業數據、案例、模型等(deng)，分析市場遠景與(yu)企業產業布局、發展戰略的匹配度。
（三）應(ying)根據相關法(fa)律法(fa)規，論證項目的(de)合(he)理性(xing)(xing)、合(he)規性(xing)(xing)和可(ke)操(cao)作性(xing)(xing)。
省國資(zi)委實行(xing)(xing)項(xiang)目后(hou)評價(jia)，項(xiang)目實施(shi)結果與可行(xing)(xing)性報告出(chu)現明顯(xian)偏差的，除不可抗力(li)因素外，追究企業相關領導和責任(ren)人的責任(ren)。后(hou)評價(jia)制(zhi)度另行(xing)(xing)制(zhi)定(ding)。
第十五條 產業(ye)(ye)對(dui)接。企(qi)業(ye)(ye)應結合(he)發展(zhan)戰(zhan)略和(he)實際情況，選擇在戰(zhan)略協同(tong)、產業(ye)(ye)優勢、技(ji)術設備、資金(jin)實力、行業(ye)(ye)地(di)位等方(fang)面互補的(de)(de)合(he)作對(dui)象，著(zhu)眼(yan)互促共贏，提(ti)升企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)發展(zhan)質量和(he)活力。
第十六條(tiao) 資(zi)信評(ping)估(gu)。企業在采用(yong)合(he)資(zi)合(he)作(zuo)、收購(gou)兼并等(deng)方式發展混合(he)所有制經濟(ji)時，應對合(he)作(zuo)相對方開(kai)展必要的資(zi)信調(diao)查(cha)。
（一）應委托(tuo)有實力的第三方中(zhong)介機構對合作相對方開展資信(xin)調(diao)查，并出具具備法(fa)律效力的調(diao)查報告(gao)及明(ming)確的調(diao)查意見(jian)。
（二）發現合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)相(xiang)對(dui)方存(cun)在不良(liang)信(xin)用記(ji)錄，涉嫌(xian)欺瞞等(deng)(deng)惡(e)意行(xing)為，可能(neng)對(dui)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)項目(mu)或國有(you)(you)資(zi)本(ben)造成重大損失的，應及(ji)時(shi)終止(zhi)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)；必須繼續(xu)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)的，應采取切實(shi)有(you)(you)效的應對(dui)措施；收購非國有(you)(you)資(zi)產，應切實(shi)掌握相(xiang)關產權的法(fa)律狀況、訴訟(song)（仲(zhong)裁(cai)）、行(xing)政(zheng)處罰、或有(you)(you)負債等(deng)(deng)情況，防范國有(you)(you)資(zi)產或有(you)(you)風險(xian)。
第六章 權益保障
第十七條 法律文本(ben)制(zhi)定。
（一）國有(you)股東應(ying)主導混合(he)(he)所有(you)制(zhi)企業合(he)(he)資合(he)(he)作(zuo)合(he)(he)同(tong)、章程等(deng)基礎文(wen)件(jian)的制(zhi)定，合(he)(he)理(li)設置條(tiao)(tiao)文(wen)條(tiao)(tiao)款(kuan)，構建規范、順(shun)暢的股東合(he)(he)作(zuo)機制(zhi)和(he)爭(zheng)議解決機制(zhi)，切(qie)實(shi)維護(hu)自身合(he)(he)法(fa)權益，防范風險。
（二）混合所有制企業的(de)章程(cheng)應依法(fa)明(ming)確各股(gu)東(dong)(dong)的(de)權(quan)利和義務(wu)，確保(bao)國有股(gu)東(dong)(dong)法(fa)定(ding)權(quan)益。
（三）引入(ru)社會資本的(de)(de)準公共性企(qi)業(ye)或重(zhong)要子企(qi)業(ye)，應爭取(qu)通過公司章程(cheng)等明確約定(ding)國有(you)股東享有(you)對特定(ding)事項的(de)(de)否決權，保(bao)障企(qi)業(ye)履行相關責任(ren)或國有(you)股東的(de)(de)重(zhong)大權益。
第十八(ba)條 法(fa)人治(zhi)理結構完善。
（一(yi)）混合所有(you)制(zhi)(zhi)企業應建立健全法人治理結構，合理配置權限(xian)分(fen)工，形(xing)成運轉協調、有(you)效制(zhi)(zhi)衡的良(liang)性機制(zhi)(zhi)。
（二）規范混合(he)所有制企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部控制流程，重大(da)(da)問題決策、重要干部任免、重大(da)(da)項目投資(zi)、大(da)(da)額(e)資(zi)金使用(yong)等“三重一大(da)(da)”事項，應經企(qi)業(ye)(ye)董(dong)事會決議。
第十九條(tiao) 混(hun)合所有(you)制企業產權代表管理。
（一）國(guo)有股東要建立有效(xiao)的派出(chu)產權(quan)代(dai)表(biao)工作機制和考核辦法。
（二）產權代表應(ying)在授(shou)權范圍內，實時(shi)跟蹤任職企業(ye)經營(ying)、財務(wu)指標的(de)變動(dong)，及時(shi)做(zuo)出(chu)分(fen)析判斷(duan)，妥善處理存(cun)在的(de)經營(ying)、財務(wu)風險；建立健全對(dui)經營(ying)班子的(de)市(shi)場(chang)化(hua)考核(he)機(ji)制；重大事項應(ying)及時(shi)報告國有股東。
第二十條 責(ze)(ze)任追究(jiu)問(wen)責(ze)(ze)。除不(bu)可抗拒(ju)的客(ke)觀因素外，國(guo)有股東、企(qi)業經營管理人(ren)員和其他(ta)有關人(ren)員違反國(guo)家有關規(gui)(gui)定以及企(qi)業規(gui)(gui)章制度(du)，未履行或(huo)者(zhe)未正確履行職(zhi)責(ze)(ze)，造(zao)成企(qi)業直接或(huo)者(zhe)間(jian)接資(zi)產損失的，經調查核實和責(ze)(ze)任認定，按照(zhao)國(guo)家有關法律法規(gui)(gui)追究(jiu)相關人(ren)員的責(ze)(ze)任。
第七章 附 則
第二(er)十(shi)一(yi)條(tiao) 省屬企(qi)業發展(zhan)混合所有(you)制經濟(ji)，應(ying)明確主(zhu)管領導、負(fu)責部(bu)門以及職責分(fen)工。廣東省股權托管中心負(fu)責混合所有(you)制企(qi)業股權的托管登記(ji)、統(tong)計、分(fen)析以及相關具體工作。
第(di)二十二條 省屬(shu)企(qi)業(ye)應在每年(nian)(nian)第(di)一(yi)季度(du)，向省國資(zi)委報告上一(yi)年(nian)(nian)度(du)發展混(hun)合所(suo)有制經(jing)濟的情況以及當年(nian)(nian)工作計劃。
第二十三條 本(ben)意見(jian)由省國資委(wei)負(fu)責解(jie)釋。
