文章來源：法規局 發布時間：2019-07-31
國(guo)務院國(guo)有資(zi)產監督管理(li)委員會(hui)令
第37號
《中央(yang)企業違規經營投資(zi)責(ze)任(ren)追究實(shi)施辦法(fa)（試行）》已經國務院(yuan)國有資(zi)產監督管理(li)委員會主任(ren)辦公會議審議通過，現予公布，自2018年8月30日起(qi)施行。
國務院(yuan)國有資(zi)產監督管理委(wei)員會主任(ren) 肖亞慶
2018年(nian)7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加(jia)強和(he)規(gui)(gui)范中央企業違(wei)規(gui)(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)責任(ren)追究(jiu)工作(zuo)，進一步完善國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)監督(du)管理(li)制度，落(luo)實(shi)國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)保值(zhi)增值(zhi)責任(ren)，有(you)(you)效(xiao)防(fang)止國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)流失，根據《中華人民共和(he)國(guo)(guo)公司(si)法(fa)》、《中華人民共和(he)國(guo)(guo)企業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)法(fa)》、《企業國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)監督(du)管理(li)暫行條例》和(he)《國(guo)(guo)務院辦(ban)公廳關于(yu)建立國(guo)(guo)有(you)(you)企業違(wei)規(gui)(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)責任(ren)追究(jiu)制度的意見》等法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)和(he)文件(jian)，制定本(ben)辦(ban)法(fa)。
第二(er)條(tiao) 本辦法(fa)所稱中央企業是指國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資產監督管理委員會（以下簡稱國(guo)(guo)資委）代表國(guo)(guo)務院履(lv)行(xing)出資人職責的國(guo)(guo)家(jia)出資企業。
第三條(tiao) 本辦法(fa)所稱違規(gui)經(jing)(jing)營(ying)投資(zi)責任(ren)(ren)追究(jiu)（以下(xia)簡稱責任(ren)(ren)追究(jiu)）是指(zhi)中央企業經(jing)(jing)營(ying)管理有(you)關人員違反規(gui)定，未(wei)履行或(huo)未(wei)正(zheng)確履行職(zhi)責,在(zai)經(jing)(jing)營(ying)投資(zi)中造成國有(you)資(zi)產(chan)損失或(huo)其他嚴重不良后果，經(jing)(jing)調查核(he)實(shi)和責任(ren)(ren)認(ren)定，對相關責任(ren)(ren)人進(jin)行處理的工作。
前款(kuan)所(suo)稱規定，包括(kuo)(kuo)國家(jia)法律法規、國有資產監(jian)管規章制度和企(qi)業內(nei)部管理規定等。前款(kuan)所(suo)稱未(wei)(wei)履行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)，是(shi)指(zhi)未(wei)(wei)在(zai)規定期限內(nei)或正當(dang)合理期限內(nei)行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、承(cheng)擔(dan)責(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般(ban)包括(kuo)(kuo)不作為、拒(ju)絕履行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)、拖延履行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)等；未(wei)(wei)正確履行(xing)(xing)職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)，是(shi)指(zhi)未(wei)(wei)按規定以及崗位職(zhi)(zhi)責(ze)(ze)(ze)要求，不適當(dang)或不完(wan)全行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、承(cheng)擔(dan)責(ze)(ze)(ze)任，一(yi)般(ban)包括(kuo)(kuo)未(wei)(wei)按程序行(xing)(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、超越職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)、濫(lan)用職(zhi)(zhi)權(quan)(quan)等。
第四條 責(ze)任(ren)追究工作(zuo)應當(dang)遵(zun)循以下原則：
（一）堅持依(yi)法(fa)依(yi)規問責。以國家法(fa)律法(fa)規為準繩，按照國有(you)資產(chan)監管(guan)規章(zhang)制度和企業(ye)(ye)內部管(guan)理規定(ding)等，對(dui)違反(fan)規定(ding)、未履(lv)行或(huo)未正(zheng)確履(lv)行職責造成國有(you)資產(chan)損失或(huo)其他嚴重不良后果(guo)的企業(ye)(ye)經(jing)營管(guan)理有(you)關人員，嚴肅追(zhui)究責任，實行重大(da)決策終身問責。
（二）堅持(chi)客(ke)觀(guan)公正定責。貫徹落(luo)實(shi)(shi)(shi)(shi)“三個(ge)區分開來”重要要求(qiu)，結合企業(ye)實(shi)(shi)(shi)(shi)際情況，調查核實(shi)(shi)(shi)(shi)違規(gui)行(xing)為的(de)事(shi)實(shi)(shi)(shi)(shi)、性質及其造成的(de)損失和影(ying)響，既(ji)考(kao)慮量的(de)標準也(ye)考(kao)慮質的(de)不(bu)同，認定相(xiang)關(guan)人員(yuan)責任，保護(hu)企業(ye)經營(ying)管(guan)理(li)(li)有關(guan)人員(yuan)干(gan)事(shi)創業(ye)的(de)積極性，恰(qia)當公正地(di)處(chu)理(li)(li)相(xiang)關(guan)責任人。
（三）堅持分(fen)(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)(fen)層追責(ze)(ze)。國(guo)資委和中(zhong)央企(qi)業(ye)原則(ze)上按照國(guo)有資本(ben)出資關系和干部管理權(quan)限，界定責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)職(zhi)責(ze)(ze)，分(fen)(fen)(fen)級(ji)組織開展責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)，分(fen)(fen)(fen)別對企(qi)業(ye)不同層級(ji)經(jing)營管理人員(yuan)進行追究(jiu)處理，形(xing)成分(fen)(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)(fen)層、有效(xiao)銜接(jie)、上下貫通的責(ze)(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)體系。
（四(si)）堅持懲治教(jiao)育(yu)和(he)制度(du)建設相結合。在(zai)對違規經營(ying)投(tou)資相關責任人嚴(yan)肅問責的同時(shi)，加大典(dian)型案(an)例總(zong)結和(he)通報(bao)力度(du)，加強警示(shi)教(jiao)育(yu)，發揮震懾作用(yong)，推動(dong)中(zhong)央企業不斷完善規章制度(du)，堵塞經營(ying)管理漏洞，提高經營(ying)管理水平(ping)，實現國有資產(chan)保(bao)值增值。
第五條 在責(ze)任追究工(gong)作過程中，發(fa)現企業經營管(guan)理有關人(ren)員違紀(ji)或(huo)職務違法的問(wen)題和線索，應當移(yi)送相應的紀(ji)檢(jian)監(jian)察機(ji)構查(cha)處；涉嫌(xian)犯(fan)罪的，應當移(yi)送國家監(jian)察機(ji)關或(huo)司法機(ji)關查(cha)處。
第二章 責任追究范圍
第(di)六條 中(zhong)央企業經營管理有關人(ren)員違反規定，未履行(xing)或未正(zheng)確履行(xing)職責(ze)致使發生本(ben)辦法第(di)七(qi)條至第(di)十七(qi)條所列(lie)情形，造成國有資產損(sun)失或其(qi)他嚴重不良后果(guo)的，應當追(zhui)究相(xiang)應責(ze)任。
第七條 集(ji)團管控方面的(de)責(ze)任追究(jiu)情形：
（一(yi)）違(wei)反規定(ding)(ding)程序或超越(yue)權限決(jue)定(ding)(ding)、批(pi)準和組織(zhi)實施(shi)重大經(jing)營投資事項，或決(jue)定(ding)(ding)、批(pi)準和組織(zhi)實施(shi)的(de)重大經(jing)營投資事項違(wei)反黨和國(guo)家方(fang)針政策(ce)、決(jue)策(ce)部署(shu)以及國(guo)家有關規定(ding)(ding)。
（二(er)）對(dui)國家有關集(ji)團管控的規定未執行或(huo)執行不(bu)力(li)，致使(shi)發生(sheng)重大(da)資產(chan)損(sun)失對(dui)生(sheng)產(chan)經營、財務(wu)狀況產(chan)生(sheng)重大(da)影響(xiang)。
（三）對集團重大(da)風險隱(yin)患、內(nei)控缺陷等問題失(shi)察，或雖發現(xian)但沒(mei)有及(ji)時報告、處理，造成重大(da)資產損失(shi)或其他嚴重不(bu)良后果。
（四）所屬子企(qi)業發生重大違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法(fa)問題，造成重大資產損失且對集團生產經營、財務狀(zhuang)況產生重大影(ying)響(xiang)，或造成其(qi)他嚴重不良后(hou)果。
（五）對國家有(you)關監(jian)管機構就經營投資有(you)關重大問(wen)題提出(chu)的整改(gai)(gai)(gai)工作(zuo)要(yao)求，拒絕整改(gai)(gai)(gai)、拖延(yan)整改(gai)(gai)(gai)等。
第八條(tiao) 風險管(guan)理(li)方(fang)面(mian)的責任追究情(qing)形：
（一）未(wei)按規定履行內(nei)控及風(feng)險管(guan)(guan)理制(zhi)度建設職責，導致(zhi)內(nei)控及風(feng)險管(guan)(guan)理制(zhi)度缺(que)失，內(nei)控流程存在重大缺(que)陷。
（二(er)）內控及風(feng)(feng)險管理制度(du)未執(zhi)(zhi)行(xing)或(huo)執(zhi)(zhi)行(xing)不力，對經營(ying)投(tou)資(zi)重大風(feng)(feng)險未能(neng)及時分析、識別、評(ping)估、預(yu)警、應對和報告。
（三(san)）未按(an)規定對(dui)企業(ye)規章(zhang)制(zhi)度(du)、經濟合同(tong)和重要決策等進行法(fa)律審核。
（四）未執行國有(you)(you)資產監(jian)管有(you)(you)關規定，過度負債導(dao)致債務危(wei)機，危(wei)及(ji)企(qi)業(ye)持續經營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞(man)報、漏(lou)報、謊報或遲報重(zhong)大風(feng)險及風(feng)險損(sun)失事件，指(zhi)使編制虛假財務報告(gao)，企業賬實嚴重(zhong)不符。
第九條 購銷管理方面(mian)的責(ze)任追(zhui)究情形(xing)：
（一(yi)）未按規定訂(ding)立、履(lv)行合(he)同(tong)，未履(lv)行或未正確(que)履(lv)行職(zhi)責致使合(he)同(tong)標的價格(ge)明顯不公允。
（二）未正(zheng)(zheng)確履(lv)行合(he)同，或(huo)無正(zheng)(zheng)當理由放棄應得(de)合(he)同權益。
（三）違反規定開展融資性貿(mao)易業(ye)務(wu)或(huo)“空轉(zhuan)”“走單”等虛假貿(mao)易業(ye)務(wu)。
（四）違反規定利用關聯交易輸送利益。
（五）未(wei)按規(gui)定進行招(zhao)標(biao)或(huo)未(wei)執行招(zhao)標(biao)結果。
（六）違反規(gui)定提(ti)供賒銷信用、資(zi)質、擔保或預付款項，利用業務預付或物資(zi)交(jiao)易等方式變相(xiang)融(rong)資(zi)或投資(zi)。
（七）違反規(gui)定開展商品期(qi)貨、期(qi)權等衍生業務。
（八）未按規定對應收款項及時追索(suo)或采取有效保全措(cuo)施(shi)。
第十(shi)條 工程承包建(jian)設方面的責任(ren)追(zhui)究情形：
（一）未按(an)規定(ding)對合(he)同標的進行調(diao)查論證(zheng)或風險分析。
（二(er)）未(wei)按規定履行決策和(he)審批程序，或未(wei)經授權(quan)和(he)超越授權(quan)投標。
（三(san)）違(wei)反規定，無合理商業(ye)理由以(yi)低于成(cheng)本的報價(jia)中標。
（四）未(wei)按規定履(lv)行決策和審批程序，擅自簽訂或變(bian)更合同。
（五）未按規定(ding)程序對合同約定(ding)進(jin)行嚴格審查，存在重(zhong)大疏漏。
（六）工程(cheng)以(yi)及與工程(cheng)建(jian)設有關的(de)貨物、服務未(wei)按規(gui)(gui)定招(zhao)標(biao)或規(gui)(gui)避(bi)招(zhao)標(biao)。
（七）違反規定(ding)分包等。
（八）違反合同(tong)約定(ding)超計價、超進度付款。
第(di)十一條 資金管(guan)理(li)方面的責任追究情形：
（一(yi)）違反(fan)決(jue)策和審(shen)批程序或(huo)超越權限(xian)籌集(ji)和使用資(zi)金。
（二）違反規定以(yi)個(ge)人名義留(liu)存資金、收支結算、開立銀行賬戶等(deng)。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規定集資、發行股票或(huo)債券、捐贈、擔保、委托理(li)財、拆借資金或(huo)開立信用證、辦理(li)銀行票據等(deng)。
（五(wu)）虛列支出套取資金。
（六）違反規定超發、濫發職(zhi)工薪酬福利。
（七）因財務(wu)內控缺(que)失(shi)或未按照(zhao)財務(wu)內控制度(du)執行，發生資(zi)金(jin)挪用、侵(qin)占、盜取、欺(qi)詐等(deng)。
第十(shi)二(er)條 轉讓(rang)產權、上市公司股(gu)權、資產等方面的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定履(lv)行決(jue)策和審批(pi)程序或超越授權(quan)范圍(wei)轉讓。
（二）財(cai)務審計和資產(chan)評估違反相關規定。
（三）隱匿(ni)應當納(na)入審計、評估范圍的資(zi)產，組織(zhi)提供和披露虛(xu)假(jia)信息，授意(yi)、指使中介機(ji)構出具虛(xu)假(jia)財務審計、資(zi)產評估鑒(jian)證結(jie)果及法(fa)律意(yi)見書等。
（四）未按相關規定執行回避(bi)制度。
（五）違反相關(guan)規定和公(gong)開公(gong)平交易(yi)原(yuan)則，低價(jia)轉讓企業產權、上市公(gong)司股(gu)權和資產等。
（六）未按規定進場(chang)交易(yi)。
第十三條 固(gu)定資產投資方面的(de)責任追究情(qing)形：
（一）未按(an)規定進(jin)行可行性研(yan)究或風險分析。
（二）項目(mu)概算未按規(gui)定進(jin)行審查，嚴(yan)重(zhong)偏離實際。
（三）未按規定履(lv)行決策(ce)和審批程序擅自(zi)投資(zi)。
（四）購建(jian)項(xiang)目未按(an)規(gui)定招標，干預、規(gui)避或操縱招標。
（五）外部環(huan)境和項目本(ben)身情(qing)況發生(sheng)重(zhong)大變(bian)化，未按規定及時調整投資方案(an)并采取止損措施(shi)。
（六(liu)）擅自變更工程設計、建(jian)設內容和追(zhui)加投資(zi)等。
（七）項目(mu)管理混亂，致(zhi)使建設嚴(yan)重拖期、成(cheng)本(ben)明顯(xian)高于(yu)同類項目(mu)。
（八）違反規定開展列入負面清單的投資項目(mu)。
第十(shi)四(si)條 投資并(bing)購方面的責(ze)任追究情形：
（一(yi)）未按規定開(kai)展盡職調查，或(huo)盡職調查未進行風(feng)險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產評估(gu)或估(gu)值違反相關規(gui)定。
（三）投資并購過程中(zhong)授意、指使中(zhong)介(jie)機構或有(you)關單位(wei)出(chu)具(ju)虛(xu)假報告。
（四）未(wei)按規定(ding)履行決策和審批程序，決策未(wei)充分考慮重大(da)風險因(yin)素，未(wei)制定(ding)風險防范預案。
（五(wu)）違反規(gui)定以各種形(xing)式為其他合資合作方提(ti)供(gong)墊(dian)資，或通過高溢(yi)價(jia)并(bing)購等(deng)手段(duan)向關聯方輸(shu)送利益(yi)。
（六(liu)）投資合同、協議及標的(de)(de)企(qi)業公(gong)司章程等法律(lv)文件中存在有損(sun)國有權益的(de)(de)條款，致使對(dui)標的(de)(de)企(qi)業管(guan)理失控。
（七）違反合同約(yue)定(ding)提前支付并購價(jia)款(kuan)。
（八(ba)）投資并購(gou)后未按有(you)關工作方案開展整合，致使對標的企業管理失(shi)控。
（九）投資參股(gu)后(hou)未(wei)行使相應股(gu)東權利，發生重大變(bian)化未(wei)及(ji)時采(cai)取止損措(cuo)施。
（十）違反規定開展列入負面清單的投資項目。
第十(shi)五(wu)條 改(gai)組(zu)改(gai)制方面(mian)的責任追(zhui)究情形：
（一）未按(an)規定履行決策和審批程(cheng)序。
（二）未(wei)按規定組織開展清產核資、財務審計(ji)和資產評估(gu)。
（三(san)）故意轉移、隱匿國有資產或向(xiang)中(zhong)介機(ji)構提供虛假信息，授意、指使中(zhong)介機(ji)構出具(ju)虛假清產核(he)資、財務(wu)審計(ji)與資產評估等鑒證結(jie)果。
（四）將國有資產以(yi)明顯不公(gong)允低價折股、出(chu)售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fa)展(zhan)混合所有(you)制(zhi)經濟、實(shi)施員工(gong)持股計劃、破產重整(zheng)或清(qing)算(suan)等改組改制(zhi)過程(cheng)中，違反規定，導致發(fa)生(sheng)變相套取、私(si)分國有(you)資產。
（六）未按規定收取(qu)國有資產(chan)轉讓價款。
（七）改(gai)制后的(de)公司章程等法律文件(jian)中(zhong)存在有損國有權益的(de)條款。
第十(shi)六條 境外經營投資方面的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規定建立企業境外投資管理相關制度，導(dao)致境外投資管控缺失。
（二）開(kai)展列入負面清單禁(jin)止類的境外投(tou)資項目。
（三）違反(fan)規定從事非(fei)主業投資或開展列入負面清(qing)單(dan)特(te)別(bie)監管(guan)類的境(jing)外投資項(xiang)目。
（四）未按規定進行(xing)風(feng)險(xian)評估并采取有效風(feng)險(xian)防控措施(shi)對(dui)外(wai)投資或承(cheng)攬境(jing)外(wai)項目。
（五）違(wei)反規定采取不當經營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭(zheng)。
（六）違反本章其(qi)他有關規定或存在國家明令禁止的(de)其(qi)他境(jing)外經營投資行為的(de)。
第十七條 其他(ta)違反規定(ding)，未履(lv)行或未正確履(lv)行職責造成國有資(zi)產損(sun)失或其他(ta)嚴(yan)重不良(liang)后果的(de)責任追究情形(xing)。
第三章 資產損失認定
第十八(ba)條(tiao) 對(dui)中央企(qi)業(ye)(ye)違規經營投資(zi)造成的資(zi)產(chan)損(sun)失，在調查核實的基礎上(shang)，依據(ju)有(you)關規定認定資(zi)產(chan)損(sun)失金額，以及(ji)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)、國家和社會等造成的影響(xiang)。
第十九(jiu)條 資產損(sun)失(shi)包括直接(jie)損(sun)失(shi)和間接(jie)損(sun)失(shi)。直接(jie)損(sun)失(shi)是與相關(guan)人員行(xing)為有直接(jie)因果關(guan)系的(de)損(sun)失(shi)金額(e)及(ji)影響；間接(jie)損(sun)失(shi)是由相關(guan)人員行(xing)為引發或導致的(de)，除直接(jie)損(sun)失(shi)外、能夠確認計量的(de)其他損(sun)失(shi)金額(e)及(ji)影響。
第(di)二十條 中央(yang)企業違(wei)規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)(zi)資(zi)(zi)產損失500萬元(yuan)以下為一般資(zi)(zi)產損失，500萬元(yuan)以上5000萬元(yuan)以下為較(jiao)大資(zi)(zi)產損失，5000萬元(yuan)以上為重大資(zi)(zi)產損失。涉及違(wei)紀(ji)違(wei)法(fa)(fa)和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guan)黨(dang)內法(fa)(fa)規(gui)和國家法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)的規(gui)定執行。
前(qian)款(kuan)所稱的“以上”包括(kuo)本(ben)數，所稱的“以下”不(bu)包括(kuo)本(ben)數。
第二十一(yi)條 資產損失(shi)金(jin)額及影(ying)響(xiang)，可根據司法、行政機關(guan)等(deng)依法出具(ju)的書面(mian)文件(jian)，具(ju)有相應資質的會計師事(shi)務(wu)所、資產評估(gu)(gu)機構(gou)、律師事(shi)務(wu)所、專業(ye)技術鑒(jian)(jian)定機構(gou)等(deng)專業(ye)機構(gou)出具(ju)的專項審計、評估(gu)(gu)或鑒(jian)(jian)證報(bao)告，以及企業(ye)內部證明材料等(deng)，進行綜合(he)研判認定。
第二十(shi)二條 相(xiang)關違規經營投資雖尚(shang)未(wei)形(xing)成事實(shi)資產損(sun)(sun)失(shi)，但確有證(zheng)據證(zheng)明(ming)資產損(sun)(sun)失(shi)在(zai)可預(yu)見未(wei)來將發(fa)生(sheng)，且能(neng)可靠計量資產損(sun)(sun)失(shi)金額的，經中介機(ji)構(gou)評估可以認定(ding)為或(huo)有損(sun)(sun)失(shi)，計入資產損(sun)(sun)失(shi)。
第四章 責任認定
第二十三條 中(zhong)央企業經(jing)營管理有(you)關人員(yuan)任(ren)職期間違反規定，未履行或未正確履行職責(ze)造(zao)成國(guo)有(you)資產損失(shi)或其他嚴重不良后(hou)果的，應當追究其相應責(ze)任(ren)。違規經(jing)營投(tou)資責(ze)任(ren)根據(ju)工作職責(ze)劃分(fen)為直(zhi)接責(ze)任(ren)、主管責(ze)任(ren)和領(ling)導責(ze)任(ren)。
第二十四條(tiao) 直(zhi)(zhi)接責任(ren)是指相關(guan)人(ren)員在其工作職(zhi)責范圍內(nei)，違反規(gui)定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職(zhi)責，對造成(cheng)的資(zi)產(chan)損失或其他(ta)嚴重(zhong)不良后果(guo)起決定性直(zhi)(zhi)接作用時應當承擔的責任(ren)。
企業(ye)負責人存在(zai)以下(xia)情形的(de)，應(ying)當承擔直接責任(ren)：
（一）本人或與他人共同(tong)違反國(guo)家法律法規(gui)、國(guo)有資產監(jian)管規(gui)章制度和企業內(nei)部管理規(gui)定。
（二）授意、指(zhi)使(shi)、強令、縱(zong)容(rong)、包庇下屬人員違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規(gui)、國有資(zi)產監管規(gui)章制度(du)和(he)企業內部管理(li)規(gui)定。
（三）未經規(gui)定程序(xu)或(huo)超(chao)越權限，直(zhi)接(jie)決定、批(pi)準(zhun)、組(zu)織(zhi)實施重大經濟事(shi)項。
（四）主持相關會議討論或以其他方式研究(jiu)時，在(zai)多數人(ren)不同意的(de)情況下，直接決定、批(pi)準、組織實施重(zhong)大經濟事(shi)項。
（五）將按有關法律法規制(zhi)度應(ying)(ying)作為第一責(ze)任人（總(zong)負(fu)責(ze)）的事項、簽訂的有關目標責(ze)任事項或應(ying)(ying)當履行的其他(ta)(ta)重(zhong)要職責(ze)，授權（委托）其他(ta)(ta)領導人員決策(ce)且決策(ce)不當或決策(ce)失(shi)誤等。
（六）其他應當承(cheng)擔直(zhi)接(jie)責任的行為。
第二十(shi)五(wu)條 主管(guan)責(ze)(ze)任是指相(xiang)關人員在其直(zhi)接主管(guan)（分管(guan)）工(gong)作職責(ze)(ze)范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責(ze)(ze)，對造成(cheng)的資產損(sun)失或其他嚴重不(bu)良后果應當承(cheng)擔(dan)的責(ze)(ze)任。
第二十六條 領導責任(ren)是指企(qi)業主要(yao)負責人在其工(gong)作職責范圍內，違(wei)反規定，未(wei)履(lv)行或未(wei)正(zheng)確履(lv)行職責，對造成的資產損失或其他嚴重不良后果應當承(cheng)擔的責任(ren)。
第(di)二十七條 中(zhong)央(yang)企業(ye)所屬子企業(ye)違規經營(ying)投資致使發生本條第(di)二款、第(di)三款所列情形的，上級企業(ye)經營(ying)管(guan)理有關人(ren)員應當承(cheng)擔相應的責任。
上一(yi)級企業有關(guan)人員(yuan)應(ying)當承擔相應(ying)責任的情形包(bao)括：
（一）發生重(zhong)大資產損失且(qie)對企業生產經營、財務(wu)狀況產生重(zhong)大影響的(de)。
（二(er)）多(duo)次發生較大、重大資產(chan)損失，或造(zao)成其他嚴重不良后果(guo)的。
除上一(yi)級企業有關人(ren)員外，更高層(ceng)級企業有關人(ren)員也(ye)應當承擔相應責(ze)任的情(qing)形包括：
（一）發(fa)生違(wei)(wei)(wei)規違(wei)(wei)(wei)紀違(wei)(wei)(wei)法問(wen)題，造(zao)成資(zi)產損失金額巨大且(qie)危及企(qi)業生存(cun)發(fa)展的。
（二）在一定時期內多(duo)家所(suo)屬(shu)子企業連續集中發(fa)生(sheng)重大資產損失，或(huo)造(zao)成(cheng)其他(ta)嚴重不良后果(guo)的。
第(di)二十八條 中央企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大資(zi)產損失的，對企業主要(yao)負責(ze)人和分管(guan)負責(ze)人比照領導責(ze)任(ren)和主管(guan)責(ze)任(ren)進行(xing)責(ze)任(ren)認(ren)定。
第二十九條 中央企業(ye)未按規定(ding)和(he)有關工(gong)作職責(ze)(ze)要(yao)求組織開展責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作的，對企業(ye)負責(ze)(ze)人及(ji)有關人員比照領導責(ze)(ze)任(ren)(ren)、主管責(ze)(ze)任(ren)(ren)和(he)直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定(ding)。
第(di)三(san)十(shi)條 中央(yang)企業有關經(jing)(jing)營(ying)(ying)決策(ce)機構(gou)以集體決策(ce)形式作出違(wei)規經(jing)(jing)營(ying)(ying)投(tou)資(zi)的決策(ce)或(huo)實施其他違(wei)規經(jing)(jing)營(ying)(ying)投(tou)資(zi)的行為(wei)，造成資(zi)產(chan)損失或(huo)其他嚴重不良后果的，應(ying)當承擔集體責(ze)任(ren)，有關成員也應(ying)當承擔相(xiang)應(ying)責(ze)任(ren)。
第五章 責任追究處理
第(di)三十一條(tiao) 對(dui)相關(guan)(guan)責任(ren)人的處(chu)理(li)方式包括組織處(chu)理(li)、扣減薪酬、禁(jin)入限制、紀律處(chu)分、移送國家監(jian)察機關(guan)(guan)或司法機關(guan)(guan)等，可以單獨使用，也可以合(he)并使用。
（一）組織處(chu)理。包括批評(ping)教(jiao)育、責令(ling)書(shu)面檢查、通(tong)報(bao)批評(ping)、誡(jie)勉、停職(zhi)、調離(li)工(gong)作崗(gang)位、降職(zhi)、改任非領導(dao)職(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)、免職(zhi)等。
（二）扣(kou)減薪酬(chou)。扣(kou)減和追索績(ji)效年薪或任(ren)期(qi)(qi)(qi)激勵(li)收入，終(zhong)止(zhi)或收回(hui)其他中長(chang)期(qi)(qi)(qi)激勵(li)收益，取(qu)消參加中長(chang)期(qi)(qi)(qi)激勵(li)資格等(deng)。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任(ren)國有企業董事、監事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由(you)相應的紀檢監(jian)察(cha)機構查處。
（五）移(yi)送國家監(jian)察機(ji)關(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)處理(li)。依據國家有關(guan)法(fa)律規定，移(yi)送國家監(jian)察機(ji)關(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)查處。
第三十二條 中央企(qi)業(ye)發生資產損失，經過(guo)查(cha)證核實和責任認定(ding)后，除依據(ju)有關規(gui)定(ding)移送紀檢監察機(ji)構或(huo)司(si)法機(ji)關處(chu)理外，應當按以(yi)下方式(shi)處(chu)理：
（一）發(fa)生一般資產(chan)損失的(de)(de)，對直接責任人和主管責任人給予批評(ping)教育、責令(ling)書面(mian)檢查、通(tong)報批評(ping)、誡(jie)勉等處理(li)，可(ke)以扣減(jian)和追索責任認定年(nian)度50%以下的(de)(de)績效年(nian)薪。
（二(er)）發生(sheng)較大(da)資產(chan)損(sun)失的(de)，對直(zhi)接責(ze)任(ren)人和主管責(ze)任(ren)人給予通(tong)報批評(ping)、誡勉(mian)、停職(zhi)、調離工(gong)作崗位(wei)、降(jiang)職(zhi)等處理，同時按照(zhao)以下(xia)標(biao)準扣(kou)減薪酬：扣(kou)減和追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)度(du)50%-100%的(de)績效年(nian)(nian)薪、扣(kou)減和追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)度(du)（含(han)）前三年(nian)(nian)50%-100%的(de)任(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收入并延期(qi)支付(fu)績效年(nian)(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)權益(yi)、上(shang)繳責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定年(nian)(nian)度(du)及前一(yi)年(nian)(nian)度(du)的(de)全部中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)收益(yi)、五年(nian)(nian)內(nei)不得(de)參加(jia)企業新的(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)。
對(dui)領導責(ze)任人給(gei)予(yu)通報批評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗位等處理，同時按照以下標準扣(kou)減(jian)薪(xin)酬(chou)：扣(kou)減(jian)和追索(suo)責(ze)任認定年度(du)(du)30%-70%的績效(xiao)年薪(xin)、扣(kou)減(jian)和追索(suo)責(ze)任認定年度(du)(du)（含）前三年30%-70%的任期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)入并(bing)延期(qi)(qi)支付(fu)績效(xiao)年薪(xin)，終止尚未行使的其他中(zhong)長期(qi)(qi)激勵(li)權益、三年內不得參加企業新的中(zhong)長期(qi)(qi)激勵(li)。
（三(san)）發(fa)生(sheng)重大資產損(sun)失的(de)，對直接責任人和主管(guan)責任人給予(yu)降職(zhi)、改任非領導職(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和禁入(ru)限制(zhi)等處理，同時按照以下(xia)標準扣減薪(xin)酬：扣減和追索(suo)責任認定(ding)年(nian)度100%的(de)績效(xiao)年(nian)薪(xin)、扣減和追索(suo)責任認定(ding)年(nian)度（含）前三(san)年(nian)100%的(de)任期(qi)激(ji)勵收(shou)(shou)入(ru)并延期(qi)支付績效(xiao)年(nian)薪(xin)，終止尚未(wei)行使的(de)其他(ta)中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵權益(yi)、上(shang)繳責任認定(ding)年(nian)度（含）前三(san)年(nian)的(de)全部中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵收(shou)(shou)益(yi)、不得參加企業新的(de)中長(chang)(chang)期(qi)激(ji)勵。
對(dui)領(ling)導(dao)責任(ren)人給予調(diao)離工(gong)作(zuo)崗位、降職(zhi)(zhi)、改任(ren)非領(ling)導(dao)職(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和禁入限制等處理，同(tong)時按照以下標準扣減(jian)(jian)薪酬：扣減(jian)(jian)和追索(suo)責任(ren)認(ren)定年(nian)度(du)(du)(du)70%-100%的(de)績效(xiao)年(nian)薪、扣減(jian)(jian)和追索(suo)責任(ren)認(ren)定年(nian)度(du)(du)(du)（含）前(qian)三年(nian)70%-100%的(de)任(ren)期激勵(li)收入并延期支付(fu)績效(xiao)年(nian)薪，終止(zhi)尚(shang)未(wei)行使(shi)的(de)其他(ta)中長期激勵(li)權益、上繳責任(ren)認(ren)定年(nian)度(du)(du)(du)（含）前(qian)三年(nian)的(de)全部中長期激勵(li)收益、五年(nian)內(nei)不得參加(jia)企(qi)業新(xin)的(de)中長期激勵(li)。
第三(san)十三(san)條 中(zhong)(zhong)央企業(ye)所屬子企業(ye)發生資產(chan)損失，按照本辦(ban)法應當追究(jiu)中(zhong)(zhong)央企業(ye)有關人(ren)員責(ze)(ze)任(ren)(ren)時，對相關責(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)給(gei)予通報批評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗位(wei)、降職、改(gai)任(ren)(ren)非領導職務、責(ze)(ze)令辭(ci)職、免職和禁(jin)入限制等處(chu)理，同(tong)時按照以下標準(zhun)扣(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度30%-100%的(de)績效年薪、扣(kou)減(jian)和追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度（含）前(qian)三(san)年30%-100%的(de)任(ren)(ren)期(qi)(qi)激勵收入并延(yan)期(qi)(qi)支付(fu)績效年薪，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)激勵權(quan)益(yi)、上繳責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度（含）前(qian)三(san)年的(de)全部中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)激勵收益(yi)、三(san)至五年內不得參加企業(ye)新的(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)(qi)激勵。
第三十四條 對(dui)承擔集體責任(ren)的中央企業有(you)關經營(ying)決策機構，給(gei)予(yu)批評教育、責令書面檢查、通(tong)報(bao)批評等(deng)處理；對(dui)造成資產損失金額巨大且危及(ji)企業生(sheng)存發(fa)展(zhan)的，或(huo)造成其他特別嚴重不良后果(guo)的，按照規定程序(xu)予(yu)以(yi)改組(zu)。
第(di)三十五條 責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(du)是指(zhi)責(ze)任追究處理(li)年(nian)(nian)度(du)。有關責(ze)任人在責(ze)任追究處理(li)年(nian)(nian)度(du)無任職或任職不滿(man)全(quan)年(nian)(nian)的，按照最近一個完整(zheng)任職年(nian)(nian)度(du)執行；若無完整(zheng)任職年(nian)(nian)度(du)的，參(can)照處理(li)前實際任職月度(du)（不超過12個月）執行。
第三十六條 對同一(yi)事件、同一(yi)責任人的薪酬扣(kou)減(jian)和(he)追索，按照黨紀處(chu)分、政務(wu)處(chu)分、責任追究(jiu)等扣(kou)減(jian)薪酬處(chu)理的最高(gao)標準執行，但不合(he)并(bing)使用(yong)。
第三十七條 相關(guan)責任(ren)人受到(dao)誡勉處理的(de)(de)(de)，六個月(yue)內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)、重用；受到(dao)調(diao)離(li)工作崗位、改(gai)任(ren)非領導職(zhi)務處理的(de)(de)(de)，一年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)；受到(dao)降職(zhi)處理的(de)(de)(de)，兩年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得提(ti)(ti)拔(ba)；受到(dao)責令辭職(zhi)、免職(zhi)處理的(de)(de)(de)，一年內(nei)(nei)(nei)不(bu)安排職(zhi)務，兩年內(nei)(nei)(nei)不(bu)得擔任(ren)高于原(yuan)任(ren)職(zhi)務層級的(de)(de)(de)職(zhi)務；同時受到(dao)紀律處分的(de)(de)(de)，按照影響期(qi)長的(de)(de)(de)規定(ding)執行。
第(di)三十八條 中央企(qi)業經(jing)營(ying)管理(li)有關(guan)人員違規經(jing)營(ying)投資(zi)未造成資(zi)產損失，但(dan)造成其他嚴重不良后(hou)果的(de)，經(jing)過查(cha)證核實和責(ze)任(ren)認(ren)定后(hou)，對相關(guan)責(ze)任(ren)人參照本辦法予以處(chu)理(li)。
第三十九條 有下列情形之(zhi)一的，應當對相(xiang)關(guan)責任(ren)人從重(zhong)或加重(zhong)處理：
（一）資產損失頻繁發(fa)生、金額巨大、后果嚴重(zhong)的。
（二）屢禁不止、頂風違規(gui)、影響惡劣的。
（三）強迫、唆使他人(ren)違規造(zao)成資產損失或其他嚴重不良(liang)后(hou)果的。
（四）未及時采取(qu)措(cuo)施或(huo)(huo)措(cuo)施不(bu)力導致資產損(sun)失或(huo)(huo)其他嚴重不(bu)良后(hou)果(guo)擴(kuo)大的(de)。
（五）瞞(man)報(bao)、漏報(bao)或謊報(bao)資(zi)產損失的。
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究(jiu)工作的(de)。
（七）其他應(ying)當(dang)從(cong)重或加重處理的(de)。
第(di)四十條 對中央企(qi)業(ye)經(jing)營(ying)管(guan)理有(you)關人(ren)員在企(qi)業(ye)改革(ge)發展(zhan)中所出現的失誤，不(bu)屬于有(you)令不(bu)行(xing)、有(you)禁不(bu)止(zhi)、不(bu)當謀利(li)、主觀故(gu)意、獨斷(duan)專行(xing)等(deng)的，根據有(you)關規(gui)定和程(cheng)序予以容(rong)錯。有(you)下列情形之一的，可(ke)以對違規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資相關責任人(ren)從(cong)輕(qing)或減輕(qing)處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企業改革(ge)發(fa)展穩(wen)定或履行企業經濟(ji)責(ze)任、政治責(ze)任、社(she)會(hui)責(ze)任為目(mu)標，且個(ge)人沒有謀(mou)取私利的(de)。
（三）黨和國(guo)家方針政策(ce)、黨章(zhang)黨規(gui)(gui)黨紀、國(guo)家法律法規(gui)(gui)、地方性法規(gui)(gui)和規(gui)(gui)章(zhang)等(deng)沒有明確限制或(huo)禁止的。
（四(si)）處置突(tu)發(fa)事件或緊急(ji)情況下，個人或少數(shu)人決(jue)策，事后及時履行報告程序并(bing)得到(dao)追認(ren)，且不存在故意或重大過失的。
（五）及時采(cai)取有效措施減少、挽回資(zi)產損失并消(xiao)除不良(liang)影響的。
（六）主動反映資產(chan)(chan)損(sun)失情況(kuang)，積極配合(he)責任追究工作的(de)，或主動檢(jian)舉其他(ta)造成資產(chan)(chan)損(sun)失相(xiang)關人員(yuan)，查(cha)證屬實的(de)。
（七）其(qi)他可以從輕(qing)或減輕(qing)處(chu)理(li)的(de)。
第(di)四十一(yi)條 對于(yu)違規(gui)經營投資有(you)關責(ze)任人應(ying)當給予批評教育、責(ze)令書面檢查、通報(bao)批評或誡(jie)勉處理，但是具有(you)本辦(ban)法第(di)四十條規(gui)定的情形之一(yi)的，可以免除(chu)處理。
第四十二條 對違規經營投資有關責任人減(jian)輕或(huo)(huo)免除處理(li)，須由(you)作(zuo)出處理(li)決定的上一級(ji)企業(ye)或(huo)(huo)國資委批準。
第四十(shi)三條 相(xiang)關責任(ren)人已調任(ren)、離職或退休的，應當按(an)照本(ben)辦法給予相(xiang)應處理(li)。
第(di)四十四條(tiao) 相關責任(ren)人在責任(ren)認(ren)定年度已不在本(ben)企業領取績效(xiao)年薪的，按離職前(qian)一年度全部績效(xiao)年薪及前(qian)三(san)年任(ren)期激勵收入總和計算，參照本(ben)辦法有關規定追索扣回其薪酬。
第(di)四十五條(tiao) 對違反規(gui)(gui)定，未履行(xing)(xing)或(huo)未正確履行(xing)(xing)職責造(zao)成國(guo)有資產損失或(huo)其他嚴重不良后(hou)果(guo)的中央企業董事、監事以及其他有關人(ren)員，依(yi)照國(guo)家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)、有關規(gui)(gui)章制度和本辦法(fa)等對其進(jin)行(xing)(xing)相應處(chu)理。
第六章 責任追究工作職責
第四(si)十六條 國資委和中(zhong)央企業(ye)原則上按照國有資本出(chu)資關(guan)系和干部管理(li)權限，組織(zhi)開(kai)展責任追究工作。
第四十七條(tiao) 國資委在(zai)責任追究工(gong)作中的主要職責：
（一）研究制定(ding)中央企(qi)業責任追(zhui)究有關制度。
（二）組(zu)織(zhi)開(kai)展(zhan)中央企業發(fa)生的(de)(de)(de)重大資(zi)產(chan)損失(shi)或(huo)產(chan)生嚴(yan)重不良后果(guo)的(de)(de)(de)較大資(zi)產(chan)損失(shi)，以及涉及中央企業負(fu)責(ze)人的(de)(de)(de)責(ze)任(ren)追究工作。
（三）認為有必要直接組織開展的中(zhong)央企業及其所(suo)屬子企業責任(ren)追究工作。
（四）對(dui)中央企業(ye)存(cun)在(zai)的(de)共性問題進(jin)行專項核查。
（五）對需要中央企(qi)業整改的問題，督促企(qi)業落(luo)實有關整改工作(zuo)要求。
（六）指導(dao)、監督和檢查(cha)中(zhong)央(yang)企業責任追究相關工作。
（七(qi)）其他有關責任追究工作。
第四十八條 國資委內(nei)設(she)專門責任(ren)追究機構，受理有關方面按規定程(cheng)序移交的(de)中央企業及其所屬子(zi)企業違規經營投資的(de)有關問(wen)題和線索，初步(bu)核(he)實后(hou)進行分類(lei)處置(zhi)，并采取督辦、聯(lian)合核(he)查、專項核(he)查等方式組織開展有關核(he)查工作，認定相關人員(yuan)責任(ren)，研究提出處理的(de)意見建(jian)議，督促企業整改(gai)落實。
第四十九條 中央企業在責任追究(jiu)工作中的主要職責：
（一）研究制定本(ben)企業責(ze)任追(zhui)究有關制度。
（二）組織開展本(ben)級(ji)企業發生的一般或較大資產損失，二級(ji)子企業發生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失，以及涉及二級(ji)子企業負責人的責任追究工(gong)作。
（三）認(ren)為有必要直接組(zu)織開(kai)展的所(suo)屬(shu)子企業責任追(zhui)究工作(zuo)。
（四）指導(dao)、監督和(he)檢查所屬子企業責任(ren)追究相關工(gong)作。
（五）按照國(guo)資委要求組織(zhi)開展(zhan)有關責任追究工(gong)作(zuo)。
（六）其他(ta)有關責任(ren)追究工作。
第五十條 中央企業應(ying)當明確(que)相應(ying)的職(zhi)能部門或(huo)機(ji)構，負責(ze)組織開展責(ze)任追究(jiu)工作，并做好與(yu)企業紀檢監(jian)察機(ji)構的協同配合。
第五十一條 中央(yang)企業應當建立責任追究工作(zuo)報告制度(du)，對較大(da)和(he)(he)重大(da)違規經營投資(zi)的問題和(he)(he)線索，及(ji)時(shi)向(xiang)國資(zi)委書面報告，并按照(zhao)有關工作(zuo)要求(qiu)定期報送責任追究工作(zuo)開展情況。
第五十(shi)二(er)條 中(zhong)央企業(ye)未按(an)規(gui)定(ding)(ding)和(he)有關(guan)工(gong)作職(zhi)責(ze)要求組(zu)織開展責(ze)任追究(jiu)工(gong)作的，國資委(wei)依據相關(guan)規(gui)定(ding)(ding)，對有關(guan)中(zhong)央企業(ye)負責(ze)人(ren)進(jin)行責(ze)任追究(jiu)。
第(di)五十三條 國資委和中(zhong)央企業有關(guan)人員(yuan)，對企業違(wei)規(gui)經(jing)營投資等(deng)重大違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法(fa)問(wen)題(ti)，存在應(ying)當發(fa)現而未發(fa)現或發(fa)現后敷衍不(bu)追、隱匿不(bu)報(bao)、查(cha)處不(bu)力(li)等(deng)失(shi)職(zhi)瀆職(zhi)行為的(de)，嚴格(ge)依紀依規(gui)追究紀律責任；涉嫌犯罪的(de)，移送國家監察(cha)機(ji)關(guan)或司法(fa)機(ji)關(guan)查(cha)處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開展(zhan)中央(yang)企業責任追究(jiu)工作一(yi)般(ban)應當遵循受理、初步核(he)實、分類處置、核(he)查(cha)、處理和整(zheng)改等程(cheng)序。
第五(wu)十五(wu)條(tiao) 受理有關(guan)方面(mian)按規(gui)定程序移交的違規(gui)經營投資問題和線(xian)索(suo)，并(bing)進行有關(guan)證據(ju)、材料的收(shou)集(ji)、整理和分析工(gong)作。
第五十六條 國資委(wei)專門責任追究機構(gou)受理下(xia)列(lie)企業違(wei)規經(jing)營投資的(de)問題和線索：
（一）國有資產(chan)監督管理(li)工作中發現的。
（二）審計、巡(xun)視(shi)、紀檢監察以及其他有(you)關(guan)部門移交的(de)。
（三）中央(yang)企業報(bao)告的。
（四）其他有(you)關違規經營投資的問題(ti)和(he)線索。
第五十(shi)七(qi)條 對受(shou)理的違規經營投資問題(ti)和線索(suo)，及相(xiang)關證據(ju)、材(cai)料進行必要的初(chu)步核實(shi)工作。
第(di)五十(shi)八條(tiao) 初步核實的主要工作內容包括：
（一）資產損失及其他嚴重不良后果的情況。
（二）違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)法的情況。
（三(san)）是否(fou)屬于責任(ren)追究范圍。
（四(si)）有(you)關方面的處理建(jian)議和要(yao)求等。
第五十九(jiu)條(tiao) 初步核實的工(gong)作一般(ban)應于30個工(gong)作日(ri)內(nei)完成(cheng)，根據工(gong)作需要可以適當延長。
第六十條 根據(ju)初步核(he)實(shi)情況，對確有違規(gui)違紀違法事實(shi)的，按照規(gui)定的職責權限和程序(xu)進行(xing)分(fen)類處置。
第六十(shi)一條 分類處置(zhi)的主(zhu)要(yao)工作(zuo)內容包括(kuo)：
（一）屬于國資(zi)委責任追(zhui)究職(zhi)責范(fan)圍的，由國資(zi)委專(zhuan)門責任追(zhui)究機構組織實施核查工作。
（二）屬于中央企業責任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)職責范圍的，移交(jiao)和(he)督促(cu)相關中央企業進行責任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)。
（三）涉及中管干部的違規經營(ying)投(tou)資問題線索，報經中央紀委國家監委同意后，按(an)要(yao)求開展(zhan)有關核(he)查工作。
（四）屬于其(qi)他(ta)有(you)(you)關(guan)部門責任(ren)追(zhui)究職責范圍的(de)，移送有(you)(you)關(guan)部門。
（五(wu)）涉嫌違紀或職務違法的問題和線(xian)索，移送紀檢監察機構。
（六）涉嫌犯(fan)罪的問題和線索(suo)，移送國家監察機關或司法(fa)機關。
第六十二條 國資委對違規(gui)經營投資事項及時(shi)組織開展核(he)查(cha)工作，核(he)實(shi)責任(ren)追究(jiu)情形(xing)，確定(ding)(ding)資產損(sun)(sun)失程度(du)，查(cha)清資產損(sun)(sun)失原因，認定(ding)(ding)相關人(ren)員責任(ren)等。
第六(liu)十(shi)三條(tiao) 結合中央企業減少或挽回資產損失工(gong)作進展情(qing)況，可(ke)以(yi)適時(shi)啟動責任追究工(gong)作。
第六十四(si)條 核(he)查工作可(ke)以(yi)采(cai)取(qu)以(yi)下(xia)工作措施(shi)核(he)查取(qu)證：
（一）與被核查事項(xiang)有關的人員談話(hua)，形成核查談話(hua)記錄，并(bing)要求有關人員作出書面說(shuo)明。
（二(er)）查閱(yue)、復(fu)制(zhi)被核查企業的有(you)關文件、會議(yi)紀(ji)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證(zheng)等(deng)相關材料。
（三）實地核查企業實物資(zi)產等。
（四）委托具有相應資質的專業機構對有關(guan)問題進行審計、評估或鑒證等。
（五）其他必(bi)要的工作措施。
第六(liu)十五條(tiao) 在核(he)查期間，對相關責(ze)任人未支(zhi)付或兌(dui)現(xian)的績(ji)效年薪、任期激(ji)勵收入、中長期激(ji)勵收益等均(jun)應暫停(ting)支(zhi)付或兌(dui)現(xian)；對有可(ke)能影響核(he)查工(gong)作順利開展的相關責(ze)任人，可(ke)視情況采(cai)取(qu)停(ting)職(zhi)、調離工(gong)作崗位、免職(zhi)等措施。
第六十六條 在(zai)重大違規(gui)經營投資事(shi)項(xiang)核查(cha)工作(zuo)中，對確有工作(zuo)需要的，負責核查(cha)的部門可(ke)請紀檢監(jian)察機構提(ti)供必要支持。
第六(liu)十七(qi)條(tiao) 核(he)查(cha)工(gong)作一般應于(yu)6個月內完成，根(gen)據工(gong)作需要可(ke)以適當延長。
第六十八條 核(he)(he)查(cha)工作結束后，一(yi)般應當聽取企業和相關責(ze)任人(ren)關于核(he)(he)查(cha)工作結果的意(yi)見，形成資產損失情況核(he)(he)查(cha)報告和責(ze)任認定報告。
第(di)六十九(jiu)條 國資委(wei)根據核查工作結果(guo)，按照干部(bu)管理權限和相關(guan)程序對(dui)(dui)相關(guan)責任人(ren)追究處理，形成(cheng)處理決定，送達有關(guan)企業及被處理人(ren)，并(bing)對(dui)(dui)有關(guan)企業提(ti)出整改要求。
第七十(shi)條 被處理(li)人(ren)對(dui)處理(li)決定(ding)有異議的(de)，可以在處理(li)決定(ding)送達之日起15個(ge)工作日內，提(ti)(ti)出書(shu)面(mian)申訴(su)(su)，并提(ti)(ti)供(gong)相關證明材料。申訴(su)(su)期間不(bu)停(ting)止(zhi)原處理(li)決定(ding)的(de)執行(xing)。
第七十一(yi)條 國(guo)資委或中央(yang)企業作(zuo)(zuo)出(chu)處理決定的(de)，被(bei)處理人向作(zuo)(zuo)出(chu)該處理決定的(de)單(dan)位申(shen)訴；中央(yang)企業所屬子企業作(zuo)(zuo)出(chu)處理決定的(de)，向上(shang)一(yi)級企業申(shen)訴。
第七十二條 國(guo)資委和企業應當自受理申(shen)訴之日起30個工(gong)作日內復(fu)核，作出維持、撤銷(xiao)或變更原處理決定的復(fu)核決定，并以適當形式告知申(shen)訴人及其所在企業。
第七十三(san)條 中央(yang)企業(ye)(ye)應當(dang)按(an)照整(zheng)改(gai)要求，認真總結(jie)吸取教(jiao)訓(xun)，制(zhi)定和落實整(zheng)改(gai)措施，優化業(ye)(ye)務流程(cheng)，完善內(nei)控(kong)體系，堵塞經(jing)營管(guan)理(li)漏洞，建立(li)健(jian)全防范經(jing)營投資風(feng)險(xian)的長效(xiao)機制(zhi)。
第七十四(si)條(tiao) 中(zhong)央企業應在收(shou)到(dao)處理(li)決定之(zhi)日(ri)起60個工(gong)作日(ri)內，向國資委(wei)報送整改報告及相(xiang)關(guan)材(cai)料。
第七十五條(tiao) 國資委和(he)中央企業應當按照國家有關信息公開規定，逐步(bu)向社會公開違規經營投(tou)資核查處理情況和(he)有關整改(gai)情況等，接受社會監督。
第(di)七十六條 積(ji)極運用信(xin)息(xi)(xi)(xi)化手段開展責(ze)任(ren)追究工作(zuo)(zuo)，推進相關數(shu)據信(xin)息(xi)(xi)(xi)的(de)報送、歸集、共享(xiang)和(he)(he)綜合利用，逐步建立違規經營(ying)投資損(sun)失和(he)(he)責(ze)任(ren)追究工作(zuo)(zuo)信(xin)息(xi)(xi)(xi)報送系統(tong)(tong)、中央(yang)企(qi)業禁入限(xian)制人員信(xin)息(xi)(xi)(xi)查詢系統(tong)(tong)等，加大(da)信(xin)息(xi)(xi)(xi)化手段在發現問題線(xian)索、專項(xiang)核(he)查、責(ze)任(ren)追究等方(fang)面(mian)的(de)運用力度。
第八章 附則
第七十(shi)七條(tiao) 中央企(qi)(qi)業(ye)應根據本(ben)辦法，結合本(ben)企(qi)(qi)業(ye)實際情況，細化(hua)責任追究(jiu)的范圍(wei)、資產(chan)損失程度(du)劃(hua)分(fen)標準等(deng)，研究(jiu)制定責任追究(jiu)相關制度(du)規定，并(bing)報(bao)國(guo)資委備案。
第七十八條 各地(di)區(qu)國有資產監督管理機構可以參照本(ben)辦法，結合(he)實際(ji)情(qing)況制定本(ben)地(di)區(qu)責任(ren)追究(jiu)相關制度規定。
第七(qi)十九條 國有參(can)股(gu)企業責(ze)任追究(jiu)工(gong)作，可參(can)照本(ben)辦(ban)法向國有參(can)股(gu)企業股(gu)東會提(ti)請開(kai)展責(ze)任追究(jiu)工(gong)作。
第八十條 對(dui)發(fa)生生產安全、環境(jing)污染(ran)責任事(shi)故和不(bu)穩定事(shi)件(jian)的，按(an)照(zhao)國(guo)家有關規定另(ling)行處理。
第八十一條 本(ben)辦法由國資(zi)委負責(ze)解(jie)釋。
第八十(shi)二條 本辦(ban)(ban)法(fa)自2018年8月30日(ri)起施行。《中央(yang)企業資產損失(shi)責任追究(jiu)暫行辦(ban)(ban)法(fa)》（國資委令(ling)第20號）同時(shi)廢(fei)止。
