文(wen)章(zhang)來源：監督二(er)局 發(fa)布時間：2020-06-12
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監(jian)督二〔2019〕43號
關于做好中央企業違規經營投資責任追究工作體系建設有關事項的通知
各中央企業：
根(gen)據《國務院辦公廳(ting)關(guan)(guan)于建(jian)立(li)國有(you)企(qi)業(ye)(ye)違規(gui)(gui)經營投資(zi)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)制度(du)(du)的(de)意見(jian)》（國辦發〔2016〕63號(hao)，以(yi)下簡稱63號(hao)文件），按照國資(zi)委有(you)關(guan)(guan)要(yao)求，各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)高(gao)度(du)(du)重視，均成(cheng)立(li)了違規(gui)(gui)經營投資(zi)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)作領導小(xiao)組或(huo)工(gong)作小(xiao)組，其中(zhong)大部分(fen)由(you)企(qi)業(ye)(ye)主要(yao)負責(ze)人任(ren)組長，有(you)序(xu)推(tui)進(jin)制度(du)(du)建(jian)設(she)、組織建(jian)設(she)和體(ti)系建(jian)設(she)。目前，責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)作專門制度(du)(du)、職(zhi)能部門、報告機(ji)制已基(ji)(ji)本實現全(quan)覆蓋，責(ze)任(ren)倒查(cha)機(ji)制基(ji)(ji)本形成(cheng)，以(yi)追責(ze)促進(jin)企(qi)業(ye)(ye)強化管理、完善制度(du)(du)等取得(de)積極成(cheng)效(xiao)，保(bao)障企(qi)業(ye)(ye)合規(gui)(gui)經營及高(gao)質量發展作用逐步顯現，63號(hao)文件明確的(de)第(di)一(yi)階段(duan)目標(biao)初步完成(cheng)。為進(jin)一(yi)步落實63號(hao)文件“在2020年底前，全(quan)面建(jian)立(li)覆蓋各(ge)級履(lv)行出資(zi)人職(zhi)責(ze)的(de)機(ji)構及國有(you)企(qi)業(ye)(ye)的(de)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)作體(ti)系，形成(cheng)職(zhi)責(ze)明確、流程清晰、規(gui)(gui)范有(you)序(xu)的(de)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)作機(ji)制”的(de)第(di)二階段(duan)目標(biao)，做好中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)責(ze)任(ren)追究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)作體(ti)系建(jian)設(she)，現將(jiang)有(you)關(guan)(guan)事項通知如(ru)下：
一(yi)、進一(yi)步提(ti)高對(dui)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)重(zhong)要性的認識(shi)。黨(dang)中(zhong)(zhong)央、國務院高度重(zhong)視強化國有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產監管、落實(shi)國有(you)(you)企業經(jing)(jing)營(ying)投(tou)資(zi)(zi)(zi)責任(ren)，黨(dang)的十八屆三中(zhong)(zhong)全(quan)(quan)會以及國資(zi)(zi)(zi)國企改革系列文件對(dui)強化經(jing)(jing)營(ying)投(tou)資(zi)(zi)(zi)責任(ren)追(zhui)究(jiu)，建立健全(quan)(quan)國有(you)(you)企業重(zhong)大(da)決策失誤和失職、瀆職責任(ren)追(zhui)究(jiu)倒查(cha)機制等作(zuo)出一(yi)系列部署(shu)。各(ge)中(zhong)(zhong)央企業要切實(shi)提(ti)高思(si)想認識(shi)，站(zhan)在守護好全(quan)(quan)體人(ren)民共同(tong)財富的高度，深刻(ke)理解(jie)(jie)責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)在有(you)(you)效防(fang)止(zhi)國有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產流失、落實(shi)國有(you)(you)資(zi)(zi)(zi)產保值增(zeng)值責任(ren)方面(mian)的重(zhong)要作(zuo)用，將推進責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)體系建設作(zuo)為提(ti)升合規經(jing)(jing)營(ying)水平和防(fang)范化解(jie)(jie)重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)的重(zhong)要抓手，通過有(you)(you)效開展責任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)，促進各(ge)級經(jing)(jing)營(ying)管理人(ren)員規范履職、勤(qin)勉盡責，推動企業合規經(jing)(jing)營(ying)、行穩致遠。
二、深入推進(jin)(jin)組織(zhi)體(ti)(ti)系建(jian)設(she)。各中央企(qi)業要(yao)健全責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)組織(zhi)體(ti)(ti)系，嚴格落實(shi)(shi)責(ze)任(ren)，層層傳(chuan)導(dao)壓(ya)力(li)，持(chi)續深入推進(jin)(jin)責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)。一(yi)要(yao)加強(qiang)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)組織(zhi)領導(dao)。企(qi)業主要(yao)負責(ze)人(ren)要(yao)主持(chi)研究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)審議責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)重要(yao)事項(xiang)，統籌謀劃，部(bu)(bu)署推動，保(bao)障(zhang)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)有效開展。分(fen)管負責(ze)人(ren)要(yao)靠前指(zhi)(zhi)揮，指(zhi)(zhi)導(dao)把關核查質量，督促工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)深入推進(jin)(jin)。職能(neng)部(bu)(bu)門(men)要(yao)切實(shi)(shi)擔負起直接責(ze)任(ren)，抓(zhua)緊編制工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)體(ti)(ti)系建(jian)設(she)方(fang)案，與人(ren)力(li)資(zi)源、巡視、紀檢(jian)監察(cha)等部(bu)(bu)門(men)密切配(pei)合，做好具體(ti)(ti)組織(zhi)實(shi)(shi)施。二要(yao)進(jin)(jin)一(yi)步(bu)強(qiang)化職能(neng)部(bu)(bu)門(men)建(jian)設(she)。要(yao)切實(shi)(shi)落實(shi)(shi)職能(neng)部(bu)(bu)門(men)編制、人(ren)員、資(zi)金等工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)保(bao)障(zhang)，確保(bao)專項(xiang)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)獨立有效開展。要(yao)配(pei)齊(qi)配(pei)強(qiang)配(pei)優工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)隊伍，加強(qiang)培訓教育和實(shi)(shi)踐鍛(duan)煉(lian)，提升專業能(neng)力(li)和專業精神。三要(yao)推進(jin)(jin)所屬企(qi)業責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)(zuo)組織(zhi)體(ti)(ti)系建(jian)設(she)。按照分(fen)級(ji)管理、分(fen)層負責(ze)的原則(ze)，結合企(qi)業實(shi)(shi)際(ji)、行(xing)業特性(xing)等，實(shi)(shi)現職責(ze)主體(ti)(ti)上有人(ren)管，監督范圍上全覆(fu)蓋。
三、持續完(wan)善(shan)責(ze)任(ren)追(zhui)究制度(du)體(ti)系(xi)。各中(zhong)央企業(ye)要(yao)(yao)加快構建內容協調、流程清晰(xi)、配(pei)(pei)套(tao)完(wan)備、有(you)效管用的(de)責(ze)任(ren)追(zhui)究制度(du)體(ti)系(xi)，不斷(duan)提高工作規(gui)范(fan)(fan)化(hua)、制度(du)化(hua)、科(ke)學化(hua)水平。一(yi)要(yao)(yao)推進(jin)制度(du)深度(du)覆蓋(gai)和(he)有(you)效約(yue)(yue)束(shu)。根據所屬企業(ye)規(gui)模體(ti)量差異、業(ye)務模式特點等(deng)(deng)，因企施策(ce)細化(hua)責(ze)任(ren)追(zhui)究范(fan)(fan)圍(wei)(wei)、劃分資(zi)產(chan)損失(shi)(shi)標準(zhun)等(deng)(deng)，防止尺度(du)范(fan)(fan)圍(wei)(wei)寬松，責(ze)任(ren)約(yue)(yue)束(shu)不足。二要(yao)(yao)完(wan)善(shan)配(pei)(pei)套(tao)制度(du)。研究制定損失(shi)(shi)認定、責(ze)任(ren)認定、離職(zhi)退休人(ren)員違(wei)規(gui)責(ze)任(ren)追(zhui)究處(chu)理(li)等(deng)(deng)實(shi)(shi)(shi)施細則，規(gui)范(fan)(fan)工作流程和(he)標準(zhun)，實(shi)(shi)(shi)現責(ze)任(ren)追(zhui)究工作標準(zhun)一(yi)致、有(you)章(zhang)可循(xun)、規(gui)范(fan)(fan)有(you)序。三要(yao)(yao)夯(hang)實(shi)(shi)(shi)制度(du)基礎(chu)。落實(shi)(shi)(shi)63號文件要(yao)(yao)求(qiu)，進(jin)一(yi)步(bu)完(wan)善(shan)重(zhong)大決策(ce)評估、決策(ce)事項履(lv)職(zhi)記錄等(deng)(deng)規(gui)定；細化(hua)各類經(jing)營投(tou)資(zi)責(ze)任(ren)條款和(he)清單，明(ming)確崗位職(zhi)責(ze)和(he)履(lv)職(zhi)程序；在有(you)關外聘董事、職(zhi)業(ye)經(jing)理(li)人(ren)聘任(ren)合同中(zhong)，要(yao)(yao)明(ming)確違(wei)規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)責(ze)任(ren)追(zhui)究的(de)原(yuan)則要(yao)(yao)求(qiu)。
四、扎實(shi)做好違(wei)規(gui)(gui)問(wen)題線(xian)索(suo)查(cha)處(chu)(chu)。各中(zhong)央企業(ye)(ye)(ye)要(yao)違(wei)規(gui)(gui)必(bi)(bi)究，追(zhui)(zhui)責(ze)(ze)必(bi)(bi)嚴(yan)，切實(shi)增(zeng)強國資(zi)監(jian)管法(fa)(fa)規(gui)(gui)制度和(he)企業(ye)(ye)(ye)內部管理(li)(li)規(gui)(gui)定(ding)剛(gang)性約束(shu)。一(yi)要(yao)加大責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)力度。對(dui)(dui)受理(li)(li)查(cha)辦的(de)(de)違(wei)規(gui)(gui)經營投資(zi)問(wen)題線(xian)索(suo)實(shi)行對(dui)(dui)賬(zhang)銷號管理(li)(li)，集中(zhong)力量抓好國有資(zi)產重大損失調查(cha)，依法(fa)(fa)依規(gui)(gui)追(zhui)(zhui)究有關(guan)人員責(ze)(ze)任(ren)(ren)。對(dui)(dui)發現的(de)(de)涉嫌違(wei)紀、職(zhi)務(wu)違(wei)法(fa)(fa)及犯罪(zui)的(de)(de)問(wen)題線(xian)索(suo)，要(yao)及時移送紀檢(jian)(jian)監(jian)察或司法(fa)(fa)機關(guan)查(cha)處(chu)(chu)。二要(yao)強化(hua)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)指導監(jian)督(du)。組織(zhi)對(dui)(dui)所(suo)屬企業(ye)(ye)(ye)責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)監(jian)督(du)檢(jian)(jian)查(cha)，強化(hua)定(ding)性、定(ding)損、定(ding)責(ze)(ze)等(deng)關(guan)鍵(jian)環節的(de)(de)指導把關(guan)，根據需要(yao)可由上級企業(ye)(ye)(ye)直接(jie)開(kai)展核查(cha)。三要(yao)加強案例(li)(li)通報和(he)有關(guan)信息公(gong)開(kai)。要(yao)結合具體案例(li)(li)的(de)(de)調查(cha)處(chu)(chu)理(li)(li)，在適當范圍總結、通報及公(gong)開(kai)調查(cha)處(chu)(chu)理(li)(li)情況，以(yi)案為鑒，發揮“追(zhui)(zhui)責(ze)(ze)一(yi)個、警示(shi)一(yi)片”的(de)(de)警示(shi)教(jiao)育作(zuo)(zuo)(zuo)用(yong)，不斷提高監(jian)督(du)追(zhui)(zhui)責(ze)(ze)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)影響力和(he)透(tou)明度。
五、探(tan)(tan)索(suo)(suo)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)方式方法(fa)。責(ze)(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)政策(ce)性強(qiang)(qiang)、涉及(ji)面(mian)(mian)廣、專(zhuan)業要(yao)(yao)求(qiu)高，各中央企業要(yao)(yao)積(ji)極探(tan)(tan)索(suo)(suo)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的(de)新途徑新方法(fa)。一要(yao)(yao)探(tan)(tan)索(suo)(suo)開展(zhan)境外(wai)核(he)查(cha)追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)。逐(zhu)步(bu)推(tui)進境外(wai)損失調查(cha)和(he)追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，關注重大決策(ce)、重大合同、大額資金管(guan)控和(he)境外(wai)子企業治理等方面(mian)(mian)的(de)資產流失風(feng)險(xian)，確保國有資本投(tou)到(dao)哪里(li)，監管(guan)追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)就(jiu)延伸(shen)到(dao)哪里(li)。二要(yao)(yao)探(tan)(tan)索(suo)(suo)建立追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)信(xin)(xin)息管(guan)理系(xi)統。提(ti)(ti)升工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)信(xin)(xin)息化水平，逐(zhu)步(bu)實(shi)現線上(shang)填(tian)報提(ti)(ti)交(jiao)責(ze)(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)報告，對受理、初步(bu)核(he)實(shi)、分類處(chu)置、核(he)查(cha)、處(chu)理和(he)整改(gai)等環節(jie)全(quan)過(guo)程監督，研(yan)究(jiu)(jiu)通(tong)過(guo)共享經營管(guan)理信(xin)(xin)息和(he)構建大數據(ju)模(mo)型，精準發現違規問題(ti)。三要(yao)(yao)探(tan)(tan)索(suo)(suo)推(tui)進容錯機制(zhi)落(luo)實(shi)落(luo)地。進一步(bu)研(yan)究(jiu)(jiu)落(luo)實(shi)“三個區(qu)分開來”的(de)落(luo)地舉措，具體(ti)(ti)問題(ti)具體(ti)(ti)分析，既防止(zhi)追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)不(bu)力(li)，又防止(zhi)追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)(ze)泛(fan)化簡單(dan)化。同時，結合實(shi)際，研(yan)究(jiu)(jiu)加強(qiang)(qiang)基金投(tou)資、混合所有制(zhi)等新業態領域(yu)的(de)責(ze)(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。
六、不(bu)(bu)斷(duan)健(jian)全(quan)以追(zhui)(zhui)責促(cu)發展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)長效(xiao)機制(zhi)。責任(ren)追(zhui)(zhui)究是(shi)手段不(bu)(bu)是(shi)目的(de)，各中央企(qi)業要(yao)注(zhu)重做好監(jian)督(du)“后半篇文章(zhang)”，把追(zhui)(zhui)責成果轉化為促(cu)進(jin)(jin)企(qi)業健(jian)康發展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)的(de)監(jian)管(guan)效(xiao)能。一(yi)要(yao)促(cu)進(jin)(jin)防范化解重大風險(xian)。舉一(yi)反三，以點帶面，深入(ru)開展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)共性(xing)問(wen)題核查，排查問(wen)題隱患，預警提示經營(ying)風險(xian)。適時(shi)介入(ru)風險(xian)事件處置，跟蹤關注(zhu)或有資產損(sun)(sun)失，以追(zhui)(zhui)責促(cu)追(zhui)(zhui)損(sun)(sun)，及時(shi)化解資產損(sun)(sun)失風險(xian)。二(er)要(yao)推(tui)動完善企(qi)業內部控制(zhi)體(ti)系。針對發現的(de)內控缺陷(xian)和(he)管(guan)控漏洞，標(biao)本兼治(zhi)(zhi)，強化整改落實，及時(shi)制(zhi)定修訂(ding)各項管(guan)理(li)制(zhi)度，完善內控體(ti)系，提升(sheng)管(guan)理(li)水平。三要(yao)保障企(qi)業合(he)規經營(ying)健(jian)康發展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)。以責任(ren)追(zhui)(zhui)究為重要(yao)抓手，通過懲治(zhi)(zhi)教(jiao)育建設(she)相(xiang)結合(he)，強化各級管(guan)理(li)人員合(he)規履職的(de)自覺性(xing)和(he)主動性(xing)，全(quan)面推(tui)進(jin)(jin)依法治(zhi)(zhi)企(qi)，有效(xiao)促(cu)進(jin)(jin)企(qi)業穩(wen)健(jian)經營(ying)和(he)可持(chi)續(xu)發展(zhan)(zhan)(zhan)(zhan)。
國(guo)資(zi)委將(jiang)加強對各(ge)(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)的(de)(de)(de)指導(dao)，組織(zhi)培(pei)訓和交流(liu)，根據(ju)需要檢查企(qi)業(ye)(ye)貫徹落(luo)實(shi)63號(hao)文(wen)件(jian)、《中央企(qi)業(ye)(ye)違規經營投(tou)資(zi)責(ze)任追(zhui)究(jiu)實(shi)施辦法（試行(xing)）》（國(guo)資(zi)委令(ling)第37號(hao)，以下簡稱37號(hao)令(ling)）的(de)(de)(de)工作(zuo)情況等。各(ge)(ge)中央企(qi)業(ye)(ye)要認真(zhen)制定責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系建設方(fang)案并于2019年5月底前將(jiang)有關情況書(shu)面報送國(guo)資(zi)委，具(ju)體實(shi)施落(luo)實(shi)情況納入年度(du)定期報告一并報送。同時，要注(zhu)意收集執行(xing)37號(hao)令(ling)以及推進責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作(zuo)體系建設過程中的(de)(de)(de)新情況、新問題，及時報告國(guo)資(zi)委。
聯系人(ren)及(ji)電話：監督二局 張小(xiao)紅(hong)、柳明教
64470402、64471930
電子郵箱：zhangxiaohong@sasac.gov.cn
國 資 委
2019年 4 月 30 日
