文(wen)章來源：法規局 發布時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)全面加強合(he)規管(guan)理(li)，加快提(ti)升依法合(he)規經營管(guan)理(li)水平(ping)，著(zhu)力打造(zao)法治央(yang)(yang)企(qi)，保障企(qi)業(ye)持(chi)續健(jian)康發展，我委制定了《中(zhong)央(yang)(yang)企(qi)業(ye)合(he)規管(guan)理(li)指引（試行）》，現印發給(gei)你(ni)們。請(qing)遵照執行。工(gong)作中(zhong)的(de)情況和問題請(qing)及(ji)時(shi)反饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第(di)一章 總 則
第一條 為推動中央企業(ye)(ye)全面加(jia)強合(he)規(gui)管理(li)，加(jia)快提(ti)升依法(fa)合(he)規(gui)經營管理(li)水平，著(zhu)力打(da)造法(fa)治央企，保(bao)障企業(ye)(ye)持續健康發展，根據《中華人(ren)民共和國(guo)公司法(fa)》、《中華人(ren)民共和國(guo)企業(ye)(ye)國(guo)有資(zi)產法(fa)》等有關法(fa)律法(fa)規(gui)規(gui)定，制定本指引(yin)。
第二條 本指(zhi)引所稱(cheng)中央(yang)企業，是(shi)指(zhi)國務院國有資(zi)產監督管理委(wei)員會（以下簡稱(cheng)國資(zi)委(wei)）履行出資(zi)人職責的國家出資(zi)企業。
本指引(yin)所稱合(he)規(gui)(gui)，是(shi)指中央企業(ye)及其員工的經營管理(li)行為符合(he)法律法規(gui)(gui)、監管規(gui)(gui)定、行業(ye)準則(ze)和企業(ye)章程、規(gui)(gui)章制(zhi)度以及國(guo)際(ji)條約、規(gui)(gui)則(ze)等要求。
本指(zhi)引所稱合規風險，是指(zhi)中(zhong)央企業及(ji)其(qi)員(yuan)工因不合規行為，引發法律責任(ren)、受到相關處(chu)罰、造成經濟或聲譽損失以及(ji)其(qi)他(ta)負面影(ying)響的可能(neng)性。
本指(zhi)引所(suo)稱(cheng)合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)，是指(zhi)以有效防控合(he)規(gui)(gui)風險為目的，以企業和(he)員工經營(ying)管(guan)(guan)理(li)(li)行為為對象，開展包括制度(du)制定、風險識(shi)別、合(he)規(gui)(gui)審查(cha)、風險應對、責(ze)任追(zhui)究、考核評價、合(he)規(gui)(gui)培(pei)訓等有組織、有計劃的管(guan)(guan)理(li)(li)活動。
第三條(tiao) 國(guo)資委(wei)負責指導監督(du)中央企業合規管理(li)工作。
第四條 中央企業(ye)應當按照(zhao)以下(xia)原則加快建立健全(quan)合規管理體系：
（一）全面(mian)覆蓋。堅持將合規要求覆蓋各業(ye)務領域、各部門、各級子企業(ye)和分支(zhi)機構、全體員工，貫穿決策、執(zhi)行(xing)、監(jian)督全流程。
（二）強(qiang)化(hua)責(ze)(ze)任。把加(jia)強(qiang)合(he)規管(guan)理作為(wei)企業主要負責(ze)(ze)人(ren)(ren)履行推進(jin)法治(zhi)建設第一責(ze)(ze)任人(ren)(ren)職責(ze)(ze)的(de)重要內(nei)容。建立全(quan)員合(he)規責(ze)(ze)任制，明確管(guan)理人(ren)(ren)員和(he)各崗位(wei)員工的(de)合(he)規責(ze)(ze)任并督促有效落實(shi)。
（三）協同(tong)聯(lian)動。推動合規(gui)管(guan)理與(yu)法律風(feng)險(xian)防范、監察、審計(ji)、內控、風(feng)險(xian)管(guan)理等(deng)工作相統籌、相銜接，確保(bao)合規(gui)管(guan)理體系(xi)有效運行。
（四）客觀獨立。嚴格依(yi)照法(fa)律法(fa)規等規定對企業和(he)員工行為進(jin)行客觀評價和(he)處理。合規管理牽頭部(bu)門獨立履行職責，不受(shou)其(qi)他部(bu)門和(he)人員的(de)干涉。
第二章(zhang) 合規管理職(zhi)責(ze)
第五條 董事會的(de)合規管理職責主要包括：
（一(yi)）批準(zhun)企業合規管理戰略規劃、基本制度(du)和年度(du)報告；
（二）推動完善合規管理體系；
（三）決定合(he)規管理負(fu)責人的(de)任免；
（四(si)）決定合規(gui)管理牽(qian)頭部門的設置和(he)職能(neng)；
（五）研究決定合規管理有(you)關重大(da)事項；
（六(liu)）按照權(quan)限決定有關違規(gui)人(ren)員的處理事項。
第六條 監(jian)事會的合(he)規(gui)管理職(zhi)責主要(yao)包括：
（一）監(jian)督董事會的決策與流程是否(fou)合規；
（二）監(jian)督董事(shi)和高級管理(li)人員(yuan)合規(gui)管理(li)職責(ze)履行情況；
（三）對引發重大合(he)規風險負有主要責任(ren)的董(dong)事、高級管理(li)人員提出(chu)罷免建議；
（四）向董事會(hui)提出撤換公(gong)司合規管理負責人的(de)建議。
第七條 經理層(ceng)的(de)合規管理職責主要包括：
（一）根據董事會決定，建立健全(quan)合規管理組織架(jia)構；
（二）批準合規管理具體(ti)制度(du)規定；
（三）批準合(he)規(gui)管理計劃(hua)，采取措(cuo)施確保合(he)規(gui)制度得到(dao)有(you)效執行；
（四）明確(que)合(he)規管理(li)流程，確(que)保合(he)規要求(qiu)融入業(ye)務領域；
（五）及時(shi)制止(zhi)并(bing)糾正(zheng)不合規的經營行(xing)為，按照權限對違規人(ren)員(yuan)進行(xing)責任(ren)追究(jiu)或(huo)提出處理建議；
（六）經董事會授權的其他事項(xiang)。
第八條 中(zhong)央企業設(she)立合規(gui)委(wei)員(yuan)會，與企業法治建設(she)領(ling)導(dao)小組(zu)或風險控制委(wei)員(yuan)會等合署，承擔合規(gui)管(guan)理(li)的組(zu)織領(ling)導(dao)和(he)統籌協調工(gong)作(zuo)，定(ding)期召開會議，研究決定(ding)合規(gui)管(guan)理(li)重大(da)事項(xiang)或提出意見建議，指導(dao)、監督和(he)評價合規(gui)管(guan)理(li)工(gong)作(zuo)。
第九條 中央企業相關(guan)負責(ze)人或總法(fa)律(lv)顧問擔任(ren)合(he)規(gui)管理負責(ze)人，主要職責(ze)包括：
（一）組織(zhi)制(zhi)訂(ding)合規(gui)管理戰略規(gui)劃(hua)；
（二）參與企(qi)業重(zhong)大決策并提(ti)出合規意見；
（三）領導合規(gui)管理牽頭(tou)部門開展工作；
（四）向董事會和總(zong)經理匯報合(he)規管(guan)理重(zhong)大事項；
（五(wu)）組織起草合(he)規管(guan)理(li)年(nian)度報告。
第十條 法律事務機構或(huo)其他(ta)相關機構為合(he)規(gui)(gui)管理牽頭部(bu)門，組織、協調和(he)監督合(he)規(gui)(gui)管理工作，為其他(ta)部(bu)門提供合(he)規(gui)(gui)支持，主(zhu)要職責(ze)包括：
（一）研究起草合規管理(li)計(ji)劃、基本制度(du)和具體制度(du)規定；
（二）持續關注法(fa)律法(fa)規(gui)等規(gui)則變化，組(zu)織開展(zhan)合規(gui)風(feng)險識別和預警，參與企業重大事項合規(gui)審查(cha)和風(feng)險應(ying)對；
（三(san)）組織開展合(he)(he)規(gui)檢查與考核，對制(zhi)度和流程進行合(he)(he)規(gui)性評(ping)價，督(du)促違(wei)規(gui)整(zheng)改和持續(xu)改進；
（四）指(zhi)導(dao)所屬單位合(he)規管理工作；
（五）受理職責范圍內的(de)違規(gui)舉報，組織或(huo)參(can)與對違規(gui)事件的(de)調查(cha)，并提出處(chu)理建議；
（六(liu)）組織或協(xie)助業(ye)務部(bu)門、人事部(bu)門開展(zhan)合規培訓。
第十一條(tiao) 業務部門負(fu)責本領域的(de)日常(chang)合規(gui)管(guan)理(li)(li)工(gong)作，按照合規(gui)要求完善業務管(guan)理(li)(li)制度和流程，主動開展合規(gui)風(feng)險識別(bie)和隱患排(pai)查，發(fa)布合規(gui)預警，組織合規(gui)審查，及時向合規(gui)管(guan)理(li)(li)牽頭部門通報風(feng)險事項(xiang)，妥(tuo)善應對合規(gui)風(feng)險事件，做好本領域合規(gui)培訓和商業伙(huo)伴合規(gui)調(diao)查等工(gong)作，組織或配合進行違規(gui)問(wen)題調(diao)查并及時整改。
監察、審計、法律、內控、風險管(guan)理、安全生產、質量環(huan)保等相關部(bu)門，在職權范圍內履行(xing)合規管(guan)理職責。
第三章 合(he)規管理重點
第十二(er)條 中央企(qi)業應當根據(ju)外部環境變(bian)化，結合自身實(shi)際(ji)，在全面(mian)推進合規(gui)管理的基礎上，突出(chu)重(zhong)點(dian)領域、重(zhong)點(dian)環節和重(zhong)點(dian)人員，切(qie)實(shi)防范合規(gui)風險。
第十三條 加強對以(yi)下重點領域的(de)合規(gui)管(guan)理：
（一）市場交(jiao)易。完善交(jiao)易管理制度，嚴(yan)格(ge)履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反(fan)商業賄(hui)賂(lu)、反(fan)壟斷、反(fan)不正當競爭，規范資產交(jiao)易、招投標(biao)等活動；
（二）安全(quan)環保。嚴格執行國家安全(quan)生(sheng)(sheng)產、環境保護法律法規，完善企業生(sheng)(sheng)產規范和安全(quan)環保制度，加強監督檢(jian)查，及時發現并整改違規問題；
（三）產品質量。完善質量體系，加強過程控(kong)制，嚴把各環節質量關，提供優質產品和服務；
（四）勞動(dong)用工。嚴格(ge)遵守(shou)勞動(dong)法(fa)律法(fa)規(gui)，健全完善(shan)勞動(dong)合(he)同管理(li)制度，規(gui)范勞動(dong)合(he)同簽訂(ding)、履行、變更(geng)和解除，切實維護勞動(dong)者合(he)法(fa)權益；
（五）財務稅收(shou)。健全完善財務內(nei)部(bu)控(kong)制體系，嚴格執行財務事(shi)項操作和(he)審批流程(cheng)，嚴守財經紀律,強化依法(fa)(fa)納稅意識，嚴格遵守稅收(shou)法(fa)(fa)律政(zheng)策；
（六(liu)）知(zhi)識產權(quan)(quan)。及時申請注冊知(zhi)識產權(quan)(quan)成(cheng)果(guo)，規(gui)范(fan)實施許可(ke)和轉讓，加強對商業(ye)秘密和商標的保護,依法規(gui)范(fan)使用他人(ren)知(zhi)識產權(quan)(quan)，防止(zhi)侵權(quan)(quan)行為；
（七）商業伙(huo)伴。對重要(yao)商業伙(huo)伴開展合(he)(he)規調查，通過簽訂合(he)(he)規協議(yi)、要(yao)求(qiu)作(zuo)出合(he)(he)規承諾(nuo)等方式促進商業伙(huo)伴行(xing)為(wei)合(he)(he)規；
（八(ba)）其他需要重點關注的領域。
第十四(si)條 加強對以下重點環節(jie)的(de)合規管理：
（一(yi)）制(zhi)度制(zhi)定(ding)環節。強(qiang)化對規(gui)章制(zhi)度、改革方(fang)案等重要文件的合(he)規(gui)審查，確(que)保符合(he)法律(lv)法規(gui)、監(jian)管(guan)規(gui)定(ding)等要求；
（二(er)）經營決(jue)策(ce)(ce)(ce)環節。嚴格落實“三重(zhong)一(yi)大”決(jue)策(ce)(ce)(ce)制度，細化各(ge)層級決(jue)策(ce)(ce)(ce)事項和(he)權(quan)限(xian)，加強(qiang)對決(jue)策(ce)(ce)(ce)事項的(de)合規論證把(ba)關，保(bao)障決(jue)策(ce)(ce)(ce)依法合規；
（三）生(sheng)(sheng)產(chan)(chan)運(yun)營環節。嚴(yan)格執行合(he)規制度，加強對重點流(liu)程的監督檢查，確保生(sheng)(sheng)產(chan)(chan)經營過(guo)程中照章(zhang)辦事、按(an)章(zhang)操作；
（四）其他(ta)需要重(zhong)點關(guan)注的環節(jie)。
第十五條 加強對以下重點人員的合規管理：
（一）管(guan)理人(ren)員。促進管(guan)理人(ren)員切(qie)實提高合規(gui)(gui)意識，帶頭依法(fa)依規(gui)(gui)開展經營管(guan)理活動，認(ren)真(zhen)履行承(cheng)擔的合規(gui)(gui)管(guan)理職責，強化考核(he)與監督問責；
（二）重要(yao)(yao)風險(xian)崗位人員。根(gen)據合(he)規(gui)風險(xian)評估情況明確界定(ding)重要(yao)(yao)風險(xian)崗位，有針對性加大(da)培訓力(li)度，使重要(yao)(yao)風險(xian)崗位人員熟悉并嚴格遵守業務涉及的各項規(gui)定(ding)，加強監督(du)檢查和違規(gui)行(xing)為追責；
（三(san)）海外(wai)人員。將合(he)規(gui)培訓作為海外(wai)人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和(he)所在國法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)等相關規(gui)定；
（四）其他(ta)需要重點關注的人員。
第十六(liu)條 強化海外投資經營行為(wei)的合規(gui)管(guan)理：
（一）深入研究投資所在(zai)國(guo)法律法規及(ji)相關國(guo)際規則(ze)，全面掌握禁止性規定(ding)，明確海外投資經營行為的紅線(xian)、底線(xian)；
（二(er)）健全海外(wai)合規(gui)經營的(de)制度、體系、流程，重(zhong)視(shi)開展項目的(de)合規(gui)論(lun)證和盡職調查(cha)，依(yi)法加(jia)強(qiang)對境外(wai)機構的(de)管控，規(gui)范經營管理行為。
（三）定(ding)期排查梳理(li)海外投資(zi)經(jing)營業務的(de)風險狀況，重(zhong)(zhong)(zhong)點關注重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)決策、重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)合同、大(da)(da)額資(zi)金(jin)管控和境外子企(qi)業公(gong)司治理(li)等(deng)方(fang)面存(cun)在的(de)合規風險,妥善處理(li)、及時(shi)報告，防止擴大(da)(da)蔓延。
第四章 合規管(guan)理運(yun)行
第十七(qi)條 建立健全(quan)合(he)規(gui)(gui)管理制度(du)，制定(ding)全(quan)員普遍遵守的合(he)規(gui)(gui)行為規(gui)(gui)范，針對(dui)重點(dian)領域制定(ding)專項(xiang)合(he)規(gui)(gui)管理制度(du)，并根(gen)據法律(lv)法規(gui)(gui)變化(hua)和(he)監管動態，及時將外部有關合(he)規(gui)(gui)要求轉(zhuan)化(hua)為內部規(gui)(gui)章制度(du)。
第十八條(tiao) 建立合規風險識別預(yu)警機制(zhi)，全面系統(tong)梳(shu)理經(jing)營管理活動中存在(zai)的合規風險，對風險發生的可(ke)(ke)能(neng)性、影響程度、潛在(zai)后果等進行系統(tong)分析，對于典型性、普遍(bian)性和可(ke)(ke)能(neng)產生較嚴重后果的風險及時發布預(yu)警。
第十九條 加強合規風險(xian)(xian)應(ying)對(dui)，針(zhen)對(dui)發現的風險(xian)(xian)制定預案，采取有效措施，及(ji)時應(ying)對(dui)處置(zhi)。對(dui)于(yu)重大(da)合規風險(xian)(xian)事件，合規委(wei)員會統籌(chou)領導(dao)，合規管(guan)理負責(ze)人(ren)牽頭，相關部(bu)門(men)協(xie)同配合，最大(da)限度化(hua)解風險(xian)(xian)、降低損失。
第二(er)十條(tiao) 建(jian)立(li)健全合規(gui)審(shen)查(cha)機制(zhi)，將合規(gui)審(shen)查(cha)作為規(gui)章制(zhi)度制(zhi)定、重(zhong)(zhong)大事項(xiang)決策(ce)、重(zhong)(zhong)要合同簽(qian)訂、重(zhong)(zhong)大項(xiang)目運營等(deng)經(jing)營管理行為的(de)必經(jing)程序，及時對不合規(gui)的(de)內容提(ti)出修改建(jian)議，未經(jing)合規(gui)審(shen)查(cha)不得實施。
第(di)二十一條 強化(hua)違規問責(ze)，完善違規行(xing)為處罰機制(zhi)，明晰違規責(ze)任范圍(wei)，細(xi)化(hua)懲(cheng)處標準。暢通(tong)舉報渠道，針對反(fan)映的問題(ti)和線索，及時開(kai)展調查，嚴肅追究違規人員責(ze)任。
第二十二條(tiao) 開展合規管(guan)理評估，定期對(dui)合規管(guan)理體系的有效性進行分(fen)析，對(dui)重大或反復(fu)出現的合規風險和(he)違規問題(ti)，深入查(cha)找根(gen)源(yuan)，完善相關制度，堵(du)塞管(guan)理漏洞，強化過(guo)程管(guan)控，持續(xu)改進提升。
第五章(zhang) 合規(gui)管理保障(zhang)
第二十(shi)三條 加強合規考核(he)評(ping)價(jia)，把合規經營管理(li)情況納入對各部門(men)和(he)所(suo)屬企(qi)業負責人(ren)的(de)年度綜(zong)合考核(he)，細化評(ping)價(jia)指標。對所(suo)屬單位(wei)和(he)員(yuan)工(gong)合規職(zhi)責履行(xing)情況進(jin)行(xing)評(ping)價(jia)，并將結果(guo)作(zuo)為員(yuan)工(gong)考核(he)、干部任用、評(ping)先選優等工(gong)作(zuo)的(de)重要(yao)依據。
第(di)二十四條(tiao) 強化合(he)規管理信息化建(jian)設，通過信息化手段(duan)優化管理流程，記錄(lu)和保存相關信息。運用大數據(ju)等工具，加強對(dui)經營(ying)管理行為依法合(he)規情況(kuang)的實(shi)時在線監控和風險分析(xi)，實(shi)現信息集成與共享。
第二十五條(tiao) 建立專業化、高素(su)質的合規(gui)(gui)(gui)管理隊伍，根據業務規(gui)(gui)(gui)模、合規(gui)(gui)(gui)風險水(shui)(shui)平(ping)等因素(su)配備合規(gui)(gui)(gui)管理人員(yuan)，持(chi)續加強(qiang)業務培訓，提升隊伍能力水(shui)(shui)平(ping)。
海外經(jing)營重要地區、重點項目應當明確合規管理機構或(huo)配備專(zhuan)職人員，切實防范合規風險。
第(di)二十六條 重視合規培(pei)訓，結合法(fa)治宣傳教育，建立制(zhi)度化、常態(tai)化培(pei)訓機制(zhi)，確保員工理解(jie)、遵循企(qi)業合規目(mu)標和要求。
第二十七條 積(ji)極培育合(he)規文化，通過制(zhi)定發(fa)放合(he)規手冊、簽訂合(he)規承諾(nuo)書等方式，強化全(quan)員(yuan)安全(quan)、質量(liang)、誠信和廉潔等意識，樹立依法合(he)規、守法誠信的價值觀，筑牢合(he)規經(jing)營(ying)的思想基(ji)礎。
第(di)二十八條 建立合規(gui)(gui)(gui)(gui)報告(gao)(gao)制(zhi)度，發生較大合規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)事(shi)件，合規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理牽頭(tou)部門和(he)相關部門應當及時向合規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理負責人、分管(guan)領導報告(gao)(gao)。重大合規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)事(shi)件應當向國資委和(he)有關部門報告(gao)(gao)。
合規管理牽頭(tou)部(bu)門(men)于每年年底全面總結(jie)合規管理工作情況，起草年度報告，經董(dong)事會審議通過后及(ji)時報送國資(zi)委。
第六章(zhang) 附 則
第二十九(jiu)條(tiao) 中央(yang)企業根據本指(zhi)引，結(jie)合(he)實(shi)際制定合(he)規管理實(shi)施細則。
地(di)方(fang)國有資產監(jian)督管理機構可以參照本(ben)指(zhi)引(yin)，積(ji)極推進(jin)所出資企業(ye)合規管理工作。
第三(san)十條 本指引由國資委負責解釋。
第(di)三十(shi)一條 本指引(yin)自公布之日(ri)起(qi)施行。