文章來源(yuan)：政策法規局 發布(bu)時間：2019-07-30
國務院國有資產監督管理委員會令
第37號
《中央企業違(wei)規(gui)經營(ying)投資責(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)實施(shi)(shi)辦法(fa)（試行(xing)(xing)）》已經國務院國有資產監督管理委員會(hui)主任(ren)(ren)辦公會(hui)議(yi)審(shen)議(yi)通過(guo)，現予公布，自2018年8月30日(ri)起施(shi)(shi)行(xing)(xing)。
國(guo)務院國(guo)有資產監督管理委員會主任(ren) 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一(yi)條(tiao) 為加(jia)強和(he)規(gui)范中央企業違(wei)規(gui)經營(ying)(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)追究工(gong)作，進(jin)一(yi)步完善(shan)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產監督管理制(zhi)度，落實國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產保值增(zeng)值責(ze)任(ren)(ren)，有(you)效防止國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產流(liu)失，根(gen)據《中華人民共和(he)國(guo)(guo)(guo)公司法(fa)(fa)(fa)》、《中華人民共和(he)國(guo)(guo)(guo)企業國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產法(fa)(fa)(fa)》、《企業國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產監督管理暫行條(tiao)例(li)》和(he)《國(guo)(guo)(guo)務院辦(ban)公廳(ting)關(guan)于(yu)建立國(guo)(guo)(guo)有(you)企業違(wei)規(gui)經營(ying)(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)(ren)追究制(zhi)度的意見》等法(fa)(fa)(fa)律法(fa)(fa)(fa)規(gui)和(he)文件(jian)，制(zhi)定本辦(ban)法(fa)(fa)(fa)。
第二條 本辦法所稱(cheng)(cheng)中央企業是(shi)指國(guo)務(wu)院國(guo)有資產監督管理(li)委(wei)員會（以下簡稱(cheng)(cheng)國(guo)資委(wei)）代表國(guo)務(wu)院履行(xing)出資人職責的(de)國(guo)家出資企業。
第三條 本辦法(fa)所稱違規經(jing)營(ying)投資責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)（以(yi)下簡稱責(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)）是(shi)指中央(yang)企(qi)業經(jing)營(ying)管理有(you)關人員違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze),在經(jing)營(ying)投資中造成國有(you)資產損失或其(qi)他嚴重(zhong)不良后果，經(jing)調查核實和(he)責(ze)任(ren)認(ren)定，對相關責(ze)任(ren)人進行處理的工作(zuo)。
前(qian)款所稱規(gui)定，包(bao)括(kuo)國(guo)家法律法規(gui)、國(guo)有資產監管規(gui)章制度和企業(ye)內(nei)部管理規(gui)定等。前(qian)款所稱未(wei)履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)，是指未(wei)在規(gui)定期(qi)限內(nei)或(huo)正當合理期(qi)限內(nei)行(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、承擔責(ze)任，一(yi)般包(bao)括(kuo)不(bu)作為、拒(ju)絕履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)、拖延履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)等；未(wei)正確履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)責(ze)，是指未(wei)按規(gui)定以及崗(gang)位職(zhi)責(ze)要求，不(bu)適當或(huo)不(bu)完(wan)全(quan)行(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、承擔責(ze)任，一(yi)般包(bao)括(kuo)未(wei)按程序行(xing)使職(zhi)權(quan)(quan)、超越職(zhi)權(quan)(quan)、濫用職(zhi)權(quan)(quan)等。
第(di)四條 責任追究工作應當(dang)遵循以下原則：
（一）堅持依(yi)(yi)法(fa)依(yi)(yi)規(gui)(gui)問責(ze)。以國家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)(gui)為準(zhun)繩，按照國有資(zi)產監(jian)管規(gui)(gui)章(zhang)制度和企業內部管理(li)(li)規(gui)(gui)定等，對違反規(gui)(gui)定、未(wei)(wei)履行(xing)(xing)或未(wei)(wei)正確履行(xing)(xing)職責(ze)造成國有資(zi)產損(sun)失或其他嚴重不(bu)良后果的企業經(jing)營(ying)管理(li)(li)有關(guan)人員，嚴肅追究責(ze)任，實(shi)行(xing)(xing)重大決策(ce)終身問責(ze)。
（二(er)）堅(jian)持(chi)客觀公(gong)(gong)正(zheng)定責(ze)。貫(guan)徹落(luo)實“三個區(qu)分(fen)開來(lai)”重要要求(qiu)，結合(he)企業(ye)(ye)實際(ji)情況，調(diao)查核(he)實違規行為的事(shi)實、性質(zhi)(zhi)及其造成(cheng)的損失和影響，既考慮(lv)量的標準也考慮(lv)質(zhi)(zhi)的不同，認定相(xiang)(xiang)關人員責(ze)任，保護企業(ye)(ye)經營(ying)管理有關人員干事(shi)創業(ye)(ye)的積極性，恰當公(gong)(gong)正(zheng)地處(chu)理相(xiang)(xiang)關責(ze)任人。
（三）堅持分級分層(ceng)追責。國(guo)資(zi)委和中央企業(ye)(ye)原則(ze)上按(an)照國(guo)有(you)資(zi)本出資(zi)關系和干部管理權限，界定責任(ren)追究工(gong)作職責，分級組織開展責任(ren)追究工(gong)作，分別對(dui)企業(ye)(ye)不(bu)同層(ceng)級經營管理人(ren)員(yuan)進(jin)行追究處理，形(xing)成分級分層(ceng)、有(you)效(xiao)銜接、上下貫通的責任(ren)追究工(gong)作體系。
（四(si)）堅持懲治教(jiao)育和制度建設相(xiang)結(jie)合。在對違(wei)規經營投資相(xiang)關責任(ren)人嚴肅問責的同(tong)時，加大典型(xing)案例總結(jie)和通(tong)報力度，加強警示教(jiao)育，發揮震懾作用(yong)，推動中央企業不斷完善規章制度，堵(du)塞經營管理漏洞，提高經營管理水平，實(shi)現國(guo)有(you)資產(chan)保(bao)值增值。
第五條 在責任追究工作過程(cheng)中，發現企(qi)業經營(ying)管(guan)理有關(guan)人員違紀或(huo)職務(wu)違法的問(wen)題和線索，應(ying)當移送(song)相應(ying)的紀檢(jian)監察機構查處；涉嫌(xian)犯(fan)罪的，應(ying)當移送(song)國家監察機關(guan)或(huo)司(si)法機關(guan)查處。
第二章 責任追究范圍
第六條(tiao) 中央企業經(jing)營管理有關(guan)人員違反規定，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職責致使發生本辦法第七(qi)條(tiao)至(zhi)第十七(qi)條(tiao)所(suo)列情形，造成國有資產損失或其他嚴重(zhong)不良后果的，應當(dang)追究相應責任(ren)。
第七條 集團管(guan)控方面的責任追究(jiu)情(qing)形：
（一）違反規定程序或超越權限決定、批準和(he)組(zu)織實(shi)施重大(da)經營(ying)(ying)投(tou)資(zi)(zi)事項，或決定、批準和(he)組(zu)織實(shi)施的重大(da)經營(ying)(ying)投(tou)資(zi)(zi)事項違反黨和(he)國家方針政策(ce)、決策(ce)部署(shu)以及(ji)國家有關規定。
（二）對(dui)國(guo)家有關(guan)集團管控(kong)的規定未執(zhi)行(xing)或執(zhi)行(xing)不力，致使(shi)發(fa)生(sheng)重大資產(chan)(chan)損失對(dui)生(sheng)產(chan)(chan)經營、財務(wu)狀況產(chan)(chan)生(sheng)重大影響。
（三）對集(ji)團重(zhong)大風險隱患(huan)、內控(kong)缺陷等問題(ti)失(shi)察，或雖發現但沒有及時報告、處理，造成(cheng)重(zhong)大資產損失(shi)或其他嚴重(zhong)不良后果。
（四）所屬子企業發生重大(da)違(wei)規違(wei)紀(ji)違(wei)法問題，造成重大(da)資產損失且對集(ji)團生產經營、財務狀(zhuang)況產生重大(da)影響(xiang)，或造成其他嚴重不良(liang)后果(guo)。
（五(wu)）對國家有關監管機構就經營投資(zi)有關重大問題提出的(de)整(zheng)改工作(zuo)要求(qiu)，拒絕(jue)整(zheng)改、拖延整(zheng)改等。
第(di)八條 風險(xian)管理(li)方面的責任追究情形：
（一）未(wei)按(an)規定履(lv)行內(nei)控(kong)及(ji)風(feng)險管(guan)理(li)制(zhi)度建(jian)設職責(ze)，導致(zhi)內(nei)控(kong)及(ji)風(feng)險管(guan)理(li)制(zhi)度缺失，內(nei)控(kong)流程存在重大缺陷。
（二）內控及風險管理制度未執行(xing)或執行(xing)不力(li)，對經營(ying)投資(zi)重大風險未能及時分析(xi)、識別、評估、預(yu)警、應對和報告(gao)。
（三）未(wei)按規(gui)定(ding)對企業規(gui)章制度、經濟合同和重要決策等(deng)進行法律審核。
（四）未(wei)執行國有(you)資產監管有(you)關規定，過度負債導致(zhi)債務危機，危及企(qi)業持續經營。
（五）惡意逃廢金融債務(wu)。
（六）瞞報(bao)、漏報(bao)、謊(huang)報(bao)或遲報(bao)重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財(cai)務報(bao)告(gao)，企業賬實嚴重不符。
第九條(tiao) 購(gou)銷(xiao)管理方面的責任(ren)追究情形(xing)：
（一）未(wei)按(an)規定訂立、履行合同(tong)，未(wei)履行或(huo)未(wei)正(zheng)確(que)履行職責致使合同(tong)標的價格明(ming)顯不公允。
（二(er)）未正確(que)履行合(he)同，或無正當理由放(fang)棄應得合(he)同權益。
（三）違(wei)反規定開展(zhan)融資性貿易(yi)業務(wu)或“空(kong)轉”“走(zou)單”等虛(xu)假貿易(yi)業務(wu)。
（四）違反規(gui)定利用關聯交易輸送利益(yi)。
（五）未(wei)按(an)規定進行(xing)招標或未(wei)執(zhi)行(xing)招標結果。
（六）違反規定(ding)提供(gong)賒銷信用、資(zi)質、擔保(bao)或預(yu)付款項，利用業務預(yu)付或物資(zi)交(jiao)易等(deng)方式(shi)變相融資(zi)或投資(zi)。
（七(qi)）違反規定開(kai)展(zhan)商品期貨、期權等衍生業務(wu)。
（八）未按規定對應收款項及時追索或采取有效保(bao)全措施(shi)。
第十條 工(gong)程承包建(jian)設方面的責任追(zhui)究情形：
（一）未按規(gui)定對合同標的進行(xing)調查論證或風險分析。
（二(er)）未(wei)按(an)規定履行決(jue)策和審批程(cheng)序，或未(wei)經授權(quan)和超越授權(quan)投標。
（三(san)）違反規(gui)定，無合理商業理由以低于成本的報價中標。
（四）未按(an)規定履行決策和(he)審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(gui)定程序(xu)對合同約定進(jin)行(xing)嚴(yan)格審查，存(cun)在重大疏漏。
（六）工(gong)程以及與(yu)工(gong)程建設有(you)關(guan)的貨物(wu)、服務未按規定(ding)招標或規避招標。
（七）違反規定分(fen)包等。
（八）違(wei)反合同約(yue)定超計(ji)價(jia)、超進(jin)度付(fu)款。
第十一條 資金(jin)管理方面的責任(ren)追究情形：
（一）違反(fan)決(jue)策和審批(pi)程序或超越權(quan)限籌集和使用資金。
（二）違反規定以個人名(ming)義留存資金、收(shou)支結算、開立銀行賬(zhang)戶(hu)等(deng)。
（三）設立(li)“小金庫”。
（四）違反規定集資(zi)(zi)、發行股票或債券、捐贈、擔保、委(wei)托理(li)財、拆借(jie)資(zi)(zi)金或開立信用證、辦理(li)銀行票據等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規定超發(fa)、濫發(fa)職工薪(xin)酬福利。
（七）因財務內控缺失或未(wei)按照財務內控制度(du)執行，發生資金挪用、侵占、盜取(qu)、欺詐(zha)等。
第(di)十(shi)二條(tiao) 轉(zhuan)讓產(chan)權、上(shang)市公司股(gu)權、資產(chan)等(deng)方面的責任追究情形：
（一）未按規定履行決策和審批程(cheng)序或超越授權范圍轉(zhuan)讓(rang)。
（二(er)）財(cai)務審計和資產評估違反相關(guan)規定。
（三）隱匿應當(dang)納入審計、評估范圍的(de)資(zi)(zi)產，組(zu)織提供和披露虛假(jia)信(xin)息，授意、指(zhi)使(shi)中介(jie)機構(gou)出具虛假(jia)財務審計、資(zi)(zi)產評估鑒證結果及法律意見書等。
（四）未按相關規定執行回避(bi)制度。
（五）違反相關規定和公開公平交易原則，低價轉讓企業產(chan)(chan)權、上市公司股權和資產(chan)(chan)等。
（六）未按(an)規定(ding)進(jin)場交易。
第十三條 固定資產(chan)投資方面的責任追(zhui)究(jiu)情形(xing)：
（一(yi)）未按規定進行(xing)可行(xing)性研究(jiu)或風(feng)險分析。
（二）項目概算(suan)未按規定進(jin)行審查，嚴(yan)重偏離實際。
（三）未按規(gui)定履(lv)行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目(mu)未按(an)規定(ding)招標，干預、規避或操縱(zong)招標。
（五(wu)）外部環境和項目本身(shen)情況發(fa)生重大變化，未按規定(ding)及(ji)時調整投資(zi)方(fang)案(an)并采取止損措施。
（六）擅自變更工(gong)程設計、建設內(nei)容和追加投資等。
（七）項目(mu)管理混亂，致(zhi)使建設嚴重拖期、成本明顯高于(yu)同類項目(mu)。
（八(ba)）違反規定開展列(lie)入(ru)負面清單的投(tou)資項目(mu)。
第十四條 投資并購方面的責任(ren)追究情(qing)形：
（一）未(wei)按規(gui)定開展盡職(zhi)調查(cha)(cha)，或盡職(zhi)調查(cha)(cha)未(wei)進(jin)行(xing)風險分析等，存在重大(da)疏漏。
（二）財務審計、資產評(ping)估或估值違反(fan)相關規定。
（三）投資(zi)并購過程中(zhong)授意、指使(shi)中(zhong)介機構或有關單位出(chu)具虛假報告(gao)。
（四）未(wei)按規定履行決策(ce)和(he)審批(pi)程序，決策(ce)未(wei)充分(fen)考慮重大風險(xian)因素，未(wei)制定風險(xian)防范預案。
（五）違(wei)反規定以各種形式(shi)為其他(ta)合資合作方(fang)提(ti)供墊(dian)資，或通過高溢價(jia)并購(gou)等手段向關聯方(fang)輸送利(li)益。
（六）投資合(he)同、協議及(ji)標的(de)企業公司章(zhang)程等法律(lv)文件中存在有損國有權(quan)益的(de)條款(kuan)，致(zhi)使對標的(de)企業管理失控。
（七）違反合同約定提(ti)前支付(fu)并購價(jia)款。
（八(ba)）投資(zi)并購后未按有關工作方(fang)案開展整(zheng)合，致使對標(biao)的企業管理失控。
（九）投(tou)資參股后未(wei)(wei)行使相應股東(dong)權利(li)，發(fa)生重(zhong)大變化未(wei)(wei)及時采取(qu)止(zhi)損(sun)措施。
（十(shi)）違反規定開展列入負面(mian)清單(dan)的(de)投資項目(mu)。
第十五條 改組改制方(fang)面的責任追(zhui)究(jiu)情形：
（一(yi)）未按規定履行決策和(he)審批程序。
（二）未按規定組織開展(zhan)清產(chan)核資、財(cai)務審計(ji)和資產(chan)評估。
（三(san)）故意(yi)(yi)轉移(yi)、隱匿國有資(zi)產(chan)(chan)或向中介(jie)機構提供虛(xu)假信息，授(shou)意(yi)(yi)、指使中介(jie)機構出具(ju)虛(xu)假清產(chan)(chan)核(he)資(zi)、財務審計(ji)與(yu)資(zi)產(chan)(chan)評估等鑒證(zheng)結(jie)果(guo)。
（四）將國有資產以明(ming)顯不公允低價折股(gu)、出售(shou)或(huo)(huo)無償(chang)分給其他單位(wei)或(huo)(huo)個人(ren)。
（五）在發展混合所有制經濟、實施員(yuan)工持股計劃、破產重整或(huo)清算等改(gai)組改(gai)制過程中，違反規定，導致發生變相套取、私分國有資產。
（六(liu)）未(wei)按規定收(shou)取國有(you)資產轉讓(rang)價款(kuan)。
（七）改(gai)制后的(de)公司章程等法律文(wen)件中存在有損(sun)國有權益的(de)條款(kuan)。
第十六(liu)條 境外經營投資(zi)方面的責任追究情形：
（一）未按規定建立企業境外投資管理相關(guan)制度(du)，導致(zhi)境外投資管控(kong)缺失。
（二(er)）開展列(lie)入負面清單禁止類的境外投資項(xiang)目。
（三）違反(fan)規定從事非主業投資或開展列入(ru)負面清單特別監管(guan)類的境外投資項(xiang)目。
（四）未(wei)按(an)規(gui)定(ding)進行風險評估并(bing)采取有(you)效風險防控措施對(dui)外(wai)投資或承攬境外(wai)項目。
（五）違反規(gui)定采取不當經營行為，以及不顧(gu)成本和(he)代價進行惡(e)性競爭。
（六）違反(fan)本章其他有關規定或存在(zai)國(guo)家明令禁(jin)止的其他境外經(jing)營投(tou)資行為的。
第十七條 其他(ta)違(wei)反規定，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職責造成國(guo)有資產損失(shi)或其他(ta)嚴重不良(liang)后果的責任追究情(qing)形。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中央企業(ye)(ye)違規經營投資造成的(de)資產損失，在(zai)調查核(he)實的(de)基礎上，依據有關規定認定資產損失金額，以及對(dui)企業(ye)(ye)、國家和社會等造成的(de)影響。
第十九條(tiao) 資(zi)產(chan)損(sun)失(shi)(shi)(shi)包括直(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)和間接(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)。直(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)與相(xiang)關人員行為有直(zhi)接(jie)因果關系的損(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及(ji)影響；間接(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)由相(xiang)關人員行為引發或導致的，除直(zhi)接(jie)損(sun)失(shi)(shi)(shi)外、能(neng)夠確(que)認計(ji)量的其他損(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及(ji)影響。
第二(er)十條 中央(yang)企(qi)業違規經營投資(zi)資(zi)產損(sun)失500萬元(yuan)以下為一般資(zi)產損(sun)失，500萬元(yuan)以上5000萬元(yuan)以下為較大資(zi)產損(sun)失，5000萬元(yuan)以上為重大資(zi)產損(sun)失。涉(she)及違紀違法和犯罪(zui)行為查處的損(sun)失標準，遵照相關黨內法規和國家法律法規的規定(ding)執行。
前款所稱(cheng)的“以上”包括本數(shu)，所稱(cheng)的“以下”不包括本數(shu)。
第二十一條 資產損失(shi)金額及(ji)(ji)影響，可根(gen)據司法、行政機關等依法出(chu)具(ju)的(de)書面文件，具(ju)有(you)相應資質的(de)會計師事(shi)務(wu)所(suo)、資產評(ping)估機構、律師事(shi)務(wu)所(suo)、專業技術鑒(jian)定(ding)機構等專業機構出(chu)具(ju)的(de)專項審計、評(ping)估或鑒(jian)證報告，以及(ji)(ji)企業內部證明材料(liao)等，進行綜(zong)合研判認定(ding)。
第二十二條 相關違規(gui)經營投資雖尚未形成事實資產(chan)損失(shi)，但確有證(zheng)據證(zheng)明資產(chan)損失(shi)在可預見(jian)未來將發生，且能(neng)可靠計量資產(chan)損失(shi)金額的，經中(zhong)介機(ji)構評估可以認定為或有損失(shi)，計入資產(chan)損失(shi)。
第四章 責任認定
第二十三條(tiao) 中央企業(ye)經(jing)營(ying)管理(li)有(you)關人員任職期間違反規(gui)定，未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職責(ze)(ze)造成國有(you)資產損失或(huo)其(qi)他(ta)嚴(yan)重不(bu)良后果(guo)的(de)，應當追究其(qi)相應責(ze)(ze)任。違規(gui)經(jing)營(ying)投(tou)資責(ze)(ze)任根據工作職責(ze)(ze)劃(hua)分為(wei)直接責(ze)(ze)任、主管責(ze)(ze)任和(he)領(ling)導責(ze)(ze)任。
第二十四條(tiao) 直(zhi)接責(ze)任(ren)是指相關人員在其工作職責(ze)范圍內(nei)，違反規定(ding)，未履(lv)(lv)行或(huo)未正(zheng)確履(lv)(lv)行職責(ze)，對造成的資產(chan)損(sun)失(shi)或(huo)其他嚴重不(bu)良后果起(qi)決定(ding)性直(zhi)接作用時應當承擔的責(ze)任(ren)。
企業負責(ze)人存在以下情(qing)形的，應當承擔直接(jie)責(ze)任：
（一）本人或與他人共同(tong)違反(fan)國家(jia)法律(lv)法規(gui)、國有資產監管規(gui)章制度和企業內部管理規(gui)定(ding)。
（二）授意(yi)、指使、強令、縱容(rong)、包庇下屬人(ren)員違反(fan)國家法(fa)律法(fa)規(gui)、國有資(zi)產監管規(gui)章(zhang)制度和(he)企(qi)業內部管理規(gui)定(ding)。
（三）未經(jing)規定程序或超越權限，直接決(jue)定、批準、組織(zhi)實施重大經(jing)濟事項。
（四(si)）主持(chi)相關會議討論或以(yi)其他方式(shi)研究時，在多數人(ren)不同意的情(qing)況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jing)濟事項。
（五）將按有關法律法規制度(du)應(ying)作為第一責(ze)(ze)任(ren)人(ren)（總負責(ze)(ze)）的事(shi)項、簽訂的有關目標責(ze)(ze)任(ren)事(shi)項或應(ying)當(dang)履行的其(qi)他重要職責(ze)(ze)，授(shou)權（委托(tuo)）其(qi)他領導人(ren)員決(jue)策(ce)且決(jue)策(ce)不當(dang)或決(jue)策(ce)失誤(wu)等。
（六）其他應當承(cheng)擔直接責任的行為。
第二十(shi)五(wu)條 主(zhu)管(guan)責任是指相關人員(yuan)在其直接主(zhu)管(guan)（分(fen)管(guan)）工(gong)作職責范圍內，違(wei)反規定(ding)，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職責，對(dui)造成的資(zi)產損(sun)失或其他嚴(yan)重(zhong)不良后果應(ying)當(dang)承擔的責任。
第二十六條 領導責任(ren)是指企(qi)業主要負責人(ren)在其(qi)工作職(zhi)責范圍內，違反(fan)規(gui)定，未履(lv)行或未正確履(lv)行職(zhi)責，對造成的資產損(sun)失或其(qi)他嚴重不良(liang)后果應當承擔(dan)的責任(ren)。
第二十七(qi)條 中央企業所屬(shu)子企業違規經營投資(zi)致使發生本條第二款(kuan)、第三款(kuan)所列(lie)情形的，上級企業經營管理有關人員應(ying)(ying)當承擔相應(ying)(ying)的責任。
上一(yi)級(ji)企業有關人員應當承擔相應責任的情(qing)形包括：
（一(yi)）發生(sheng)重(zhong)大資產損失且(qie)對(dui)企業生(sheng)產經(jing)營(ying)、財務(wu)狀況產生(sheng)重(zhong)大影響(xiang)的。
（二）多次發生(sheng)較大、重大資產損失，或造(zao)成其他嚴重不良(liang)后果的。
除上(shang)一級企業有(you)關人(ren)員外，更高層級企業有(you)關人(ren)員也應(ying)當(dang)承擔(dan)相應(ying)責任(ren)的情(qing)形包(bao)括：
（一(yi)）發(fa)生違(wei)規(gui)違(wei)紀違(wei)法問題，造成資(zi)產損失金額巨大(da)且(qie)危及企業生存發(fa)展的。
（二）在一(yi)定(ding)時期內多(duo)家所(suo)屬子企業(ye)連續集中發生重大資(zi)產損失，或造成其他嚴重不(bu)良后果的。
第(di)二十八條(tiao) 中央企業違(wei)反規定瞞報(bao)、漏報(bao)或謊報(bao)重(zhong)大資產(chan)損失(shi)的(de)，對企業主要負責(ze)人和分管負責(ze)人比照領導責(ze)任和主管責(ze)任進(jin)行責(ze)任認(ren)定。
第二(er)十九條 中央企業(ye)未按規定(ding)(ding)和有關工(gong)作職責(ze)(ze)要求(qiu)組(zu)織開展(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作的，對(dui)企業(ye)負責(ze)(ze)人(ren)及有關人(ren)員比照領導(dao)責(ze)(ze)任(ren)、主(zhu)管責(ze)(ze)任(ren)和直接責(ze)(ze)任(ren)進行責(ze)(ze)任(ren)認定(ding)(ding)。
第三十條 中(zhong)央企業(ye)有關(guan)經營決(jue)(jue)策(ce)機(ji)構以(yi)集(ji)體決(jue)(jue)策(ce)形式(shi)作出(chu)違規經營投資(zi)的(de)(de)決(jue)(jue)策(ce)或實施(shi)其他違規經營投資(zi)的(de)(de)行(xing)為，造成資(zi)產損失或其他嚴重不良后果(guo)的(de)(de)，應當(dang)承擔(dan)集(ji)體責(ze)任(ren)，有關(guan)成員也(ye)應當(dang)承擔(dan)相應責(ze)任(ren)。
第五章 責任追究處理
第(di)三十一條 對相關(guan)責任人的(de)處理(li)方式包括組織(zhi)處理(li)、扣減(jian)薪酬、禁(jin)入限制、紀律處分、移送國家監察機關(guan)或司法機關(guan)等，可(ke)(ke)以(yi)單獨使用，也可(ke)(ke)以(yi)合并使用。
（一(yi)）組(zu)織(zhi)處理。包括批評教(jiao)育、責令(ling)書面檢(jian)查、通報(bao)批評、誡勉、停職、調(diao)離(li)工作崗位(wei)、降職、改任非領導職務、責令(ling)辭(ci)職、免職等。
（二）扣(kou)減薪(xin)酬。扣(kou)減和追索績效年薪(xin)或任(ren)期(qi)激(ji)勵(li)收入，終止或收回(hui)其他中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)收益，取消參加中長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)資格等。
（三(san)）禁入限制。五年直(zhi)至終身不得(de)擔任國有企業董事(shi)、監事(shi)、高(gao)級管理人員。
（四(si)）紀律處(chu)分。由相應(ying)的紀檢監察機構查處(chu)。
（五）移送國家(jia)(jia)監(jian)察機(ji)關(guan)(guan)(guan)或司(si)法機(ji)關(guan)(guan)(guan)處理。依(yi)據國家(jia)(jia)有關(guan)(guan)(guan)法律規(gui)定(ding)，移送國家(jia)(jia)監(jian)察機(ji)關(guan)(guan)(guan)或司(si)法機(ji)關(guan)(guan)(guan)查處。
第(di)三十二條(tiao) 中央企(qi)業發生資產損失，經過查證核實和責(ze)任認定后(hou)，除依據有關規定移送紀檢監察機(ji)(ji)構或司法機(ji)(ji)關處理外，應(ying)當按(an)以下方式處理：
（一）發生一般資(zi)產損失的(de)，對直(zhi)接(jie)責(ze)任(ren)人和(he)主管責(ze)任(ren)人給(gei)予批(pi)評教育、責(ze)令書面檢(jian)查、通(tong)報批(pi)評、誡勉等(deng)處理，可(ke)以扣減和(he)追索責(ze)任(ren)認定(ding)年(nian)度50%以下的(de)績效年(nian)薪。
（二）發(fa)生較大資(zi)產損失的，對直接責任(ren)人和(he)主管責任(ren)人給予通(tong)報批評、誡勉、停(ting)職、調離工作崗位、降職等處(chu)理，同時按照以下標準扣(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)(zhui)索責任(ren)認定年度50%-100%的績效(xiao)年薪、扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)(zhui)索責任(ren)認定年度（含(han)）前(qian)三年50%-100%的任(ren)期激(ji)勵(li)(li)收(shou)入(ru)并延期支(zhi)付績效(xiao)年薪，終止(zhi)尚未行使的其他(ta)中長期激(ji)勵(li)(li)權益、上繳責任(ren)認定年度及前(qian)一年度的全部中長期激(ji)勵(li)(li)收(shou)益、五年內不得(de)參(can)加企業新的中長期激(ji)勵(li)(li)。
對領(ling)導責(ze)任人(ren)給予(yu)通報批評、誡勉(mian)、停職、調離工作崗位等處理，同(tong)時(shi)按照以下標準扣減(jian)薪(xin)酬(chou)：扣減(jian)和追索責(ze)任認定年(nian)度30%-70%的績效(xiao)年(nian)薪(xin)、扣減(jian)和追索責(ze)任認定年(nian)度（含）前三年(nian)30%-70%的任期(qi)激(ji)勵收入并延期(qi)支(zhi)付績效(xiao)年(nian)薪(xin)，終止尚未行使的其他中長期(qi)激(ji)勵權益(yi)、三年(nian)內(nei)不得參加企業(ye)新的中長期(qi)激(ji)勵。
（三）發生(sheng)重大資產損失的(de)(de)，對直接責(ze)任(ren)(ren)(ren)人和(he)主(zhu)管責(ze)任(ren)(ren)(ren)人給予(yu)降職(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)務、責(ze)令辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和(he)禁入限制等處理，同(tong)時按照以下標準扣(kou)(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)(kou)減(jian)和(he)追索(suo)責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度100%的(de)(de)績效年(nian)(nian)薪、扣(kou)(kou)減(jian)和(he)追索(suo)責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)三年(nian)(nian)100%的(de)(de)任(ren)(ren)(ren)期(qi)激勵(li)收(shou)(shou)入并(bing)延期(qi)支付績效年(nian)(nian)薪，終(zhong)止尚未行使的(de)(de)其他中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)權益(yi)、上繳責(ze)任(ren)(ren)(ren)認(ren)定年(nian)(nian)度（含(han)）前(qian)三年(nian)(nian)的(de)(de)全部中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)收(shou)(shou)益(yi)、不得參加企業(ye)新的(de)(de)中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)。
對領導責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)人給予調離工作崗位、降職(zhi)、改任(ren)(ren)(ren)(ren)非領導職(zhi)務、責(ze)(ze)令(ling)辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和(he)禁入限制等處理，同時按照(zhao)以下標準扣(kou)減薪(xin)酬：扣(kou)減和(he)追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)70%-100%的績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減和(he)追索責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)70%-100%的任(ren)(ren)(ren)(ren)期(qi)(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)收入并延期(qi)(qi)支付(fu)績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)，終止尚未行使的其他中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)權益、上繳責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)(ding)年(nian)(nian)度(du)（含）前三(san)年(nian)(nian)的全部中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)收益、五年(nian)(nian)內不得參加(jia)企業新(xin)的中長期(qi)(qi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)。
第(di)三十三條 中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)所屬子企(qi)(qi)業(ye)(ye)發生(sheng)資產損失(shi)，按照本辦(ban)法應當追究(jiu)中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)有關人員責(ze)(ze)任時，對相關責(ze)(ze)任人給予通報批評(ping)、誡勉、停(ting)職(zhi)、調離工作崗(gang)位(wei)、降職(zhi)、改(gai)任非(fei)領導(dao)職(zhi)務、責(ze)(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限制(zhi)等處理，同時按照以下標準扣減薪酬(chou)：扣減和(he)追索責(ze)(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度30%-100%的績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪、扣減和(he)追索責(ze)(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)(nian)30%-100%的任期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)(shou)入并(bing)延期(qi)(qi)支(zhi)付績效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪，終(zhong)止尚未行(xing)使的其他中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)權益、上(shang)繳(jiao)責(ze)(ze)任認定(ding)年(nian)(nian)(nian)度（含(han)）前三年(nian)(nian)(nian)的全部中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)收(shou)(shou)益、三至五(wu)年(nian)(nian)(nian)內不得參加(jia)企(qi)(qi)業(ye)(ye)新的中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激勵(li)。
第三十四條 對承擔集體責任的中央企業(ye)有(you)關經營決(jue)策(ce)機構(gou)，給予(yu)批評教育、責令書(shu)面(mian)檢查、通報批評等處理；對造成資產(chan)損失金額巨(ju)大且危及(ji)企業(ye)生存發(fa)展的，或造成其他(ta)特別嚴重(zhong)不良后果的，按照(zhao)規定程序(xu)予(yu)以改(gai)組。
第三十五條(tiao) 責任(ren)(ren)(ren)(ren)認定年(nian)度(du)是指責任(ren)(ren)(ren)(ren)追究處理(li)年(nian)度(du)。有(you)關責任(ren)(ren)(ren)(ren)人(ren)在責任(ren)(ren)(ren)(ren)追究處理(li)年(nian)度(du)無任(ren)(ren)(ren)(ren)職或任(ren)(ren)(ren)(ren)職不滿(man)全(quan)年(nian)的(de)(de)，按(an)照最近一個(ge)完整(zheng)任(ren)(ren)(ren)(ren)職年(nian)度(du)執(zhi)行(xing)(xing)；若無完整(zheng)任(ren)(ren)(ren)(ren)職年(nian)度(du)的(de)(de)，參照處理(li)前實際任(ren)(ren)(ren)(ren)職月度(du)（不超過12個(ge)月）執(zhi)行(xing)(xing)。
第三十六條 對同(tong)一事(shi)件、同(tong)一責任(ren)人(ren)的薪酬扣減(jian)和(he)追索，按照黨紀(ji)處(chu)分、政務處(chu)分、責任(ren)追究等扣減(jian)薪酬處(chu)理的最高標準執行，但(dan)不合并使用。
第三十七條 相關責(ze)任人受(shou)到誡勉處(chu)(chu)理的(de)(de)，六個月(yue)內(nei)(nei)(nei)不(bu)得(de)提拔(ba)、重用；受(shou)到調離工作崗位、改(gai)任非領導(dao)職(zhi)(zhi)務(wu)處(chu)(chu)理的(de)(de)，一(yi)年(nian)(nian)內(nei)(nei)(nei)不(bu)得(de)提拔(ba)；受(shou)到降職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)理的(de)(de)，兩年(nian)(nian)內(nei)(nei)(nei)不(bu)得(de)提拔(ba)；受(shou)到責(ze)令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)處(chu)(chu)理的(de)(de)，一(yi)年(nian)(nian)內(nei)(nei)(nei)不(bu)安排(pai)職(zhi)(zhi)務(wu)，兩年(nian)(nian)內(nei)(nei)(nei)不(bu)得(de)擔任高于(yu)原任職(zhi)(zhi)務(wu)層(ceng)級的(de)(de)職(zhi)(zhi)務(wu)；同時受(shou)到紀律處(chu)(chu)分的(de)(de)，按照影響期長的(de)(de)規定(ding)執行。
第三十八條 中央(yang)企(qi)業經營管理有關人(ren)員違規經營投資(zi)未(wei)造成資(zi)產(chan)損失，但造成其他嚴重不良后(hou)果的，經過查證核(he)實(shi)和責(ze)任認定后(hou)，對相關責(ze)任人(ren)參照(zhao)本(ben)辦法(fa)予以(yi)處(chu)理。
第(di)三十(shi)九條(tiao) 有下列情(qing)形之一的，應當對相(xiang)關責任人從重或加重處理：
（一）資產損失(shi)頻繁發生、金額巨大、后果嚴重的。
（二）屢禁(jin)不止(zhi)、頂(ding)風違規、影(ying)響(xiang)惡(e)劣的。
（三(san)）強(qiang)迫(po)、唆使他人(ren)違規(gui)造成(cheng)資產損失(shi)或其他嚴重不良后(hou)果的。
（四）未(wei)及時采取(qu)措(cuo)施或措(cuo)施不力導致資產(chan)損失或其他嚴重(zhong)不良后果擴大(da)的。
（五）瞞報、漏報或謊(huang)報資產(chan)損失的。
（六）拒不配合(he)或干擾、抵制責(ze)任追究工(gong)作的。
（七）其(qi)他應(ying)當從重(zhong)或(huo)加重(zhong)處理的。
第四十條 對中央企(qi)業(ye)經(jing)營管(guan)理有(you)關人(ren)員(yuan)在企(qi)業(ye)改(gai)革發展中所出(chu)現的失誤，不(bu)(bu)屬于有(you)令不(bu)(bu)行、有(you)禁不(bu)(bu)止、不(bu)(bu)當謀利(li)、主(zhu)觀故意、獨斷專行等的，根(gen)據(ju)有(you)關規定(ding)和程序予以容錯。有(you)下列情形之一的，可(ke)以對違(wei)規經(jing)營投(tou)資相關責任人(ren)從輕或減輕處理：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企(qi)業(ye)改革發展(zhan)穩(wen)定(ding)或(huo)履行企(qi)業(ye)經濟責任、政治(zhi)責任、社會責任為目標，且個人沒(mei)有(you)謀取私(si)利的。
（三）黨(dang)和(he)國家(jia)方針政策、黨(dang)章(zhang)黨(dang)規黨(dang)紀、國家(jia)法(fa)律(lv)法(fa)規、地方性法(fa)規和(he)規章(zhang)等沒(mei)有明確(que)限制或禁止的。
（四）處置突發事件或(huo)緊急情況(kuang)下，個人(ren)或(huo)少數人(ren)決策，事后及時履行(xing)報告程序并(bing)得到追認，且不存在故意或(huo)重大過(guo)失的。
（五）及時(shi)采取(qu)有效(xiao)措施減少、挽回(hui)資(zi)產損(sun)失并消除(chu)不良影響的。
（六）主動反映資產(chan)損失情況，積(ji)極配(pei)合責任追(zhui)究工作的，或(huo)主動檢(jian)舉(ju)其他造成資產(chan)損失相關人員，查證(zheng)屬實的。
（七）其(qi)他(ta)可以從輕或減輕處理(li)的。
第(di)四(si)十(shi)一(yi)條 對(dui)于(yu)違規經營投資有(you)關責任人應當給予批(pi)評教育(yu)、責令書(shu)面檢查(cha)、通報(bao)批(pi)評或誡勉處理，但是(shi)具有(you)本辦(ban)法(fa)第(di)四(si)十(shi)條規定的情形之一(yi)的，可以免除(chu)處理。
第四十二條 對違規經營投資有關責(ze)任(ren)人減(jian)輕或(huo)(huo)免除(chu)處理，須由作出處理決定(ding)的上一級企業或(huo)(huo)國(guo)資委批準。
第四十三條(tiao) 相關責任人已調任、離(li)職或(huo)退(tui)休的，應(ying)(ying)當按照本辦法給予相應(ying)(ying)處理。
第(di)四十四條(tiao) 相關(guan)責(ze)任人(ren)在(zai)責(ze)任認(ren)定年(nian)度已(yi)不(bu)在(zai)本企業領取(qu)績(ji)效年(nian)薪的(de)，按離職(zhi)前一年(nian)度全部績(ji)效年(nian)薪及前三(san)年(nian)任期(qi)激勵收入(ru)總和計算，參(can)照(zhao)本辦法有關(guan)規定追索扣回(hui)其薪酬(chou)。
第四十五條 對(dui)違反規定，未履行或未正確履行職責造成(cheng)國有資產損失或其他嚴重不良后(hou)果(guo)的中央(yang)企(qi)業(ye)董事(shi)、監事(shi)以及其他有關人員，依照國家法(fa)律法(fa)規、有關規章(zhang)制度(du)和本辦法(fa)等對(dui)其進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國資委(wei)和中央企業原(yuan)則上按照國有資本(ben)出資關系和干部管理(li)權(quan)限，組織開展責(ze)任追(zhui)究工作。
第四(si)十七條 國(guo)資(zi)委在責任(ren)追究工作中的(de)主要職責：
（一）研(yan)究制(zhi)定中(zhong)央企業責任追究有關制(zhi)度。
（二）組織開展中(zhong)央企業發生的重(zhong)大資(zi)產損失或產生嚴重(zhong)不(bu)良后(hou)果的較大資(zi)產損失，以及涉及中(zhong)央企業負責(ze)人(ren)的責(ze)任追究工作(zuo)。
（三）認為有必(bi)要直接組織開展的中央企(qi)業(ye)及(ji)其所(suo)屬子(zi)企(qi)業(ye)責任追究(jiu)工(gong)作。
（四）對中央(yang)企業(ye)存(cun)在的共性(xing)問(wen)題進(jin)行(xing)專(zhuan)項核查。
（五）對需要中央企業(ye)整改的問題，督(du)促(cu)企業(ye)落(luo)實有關整改工作要求。
（六）指(zhi)導、監督和(he)檢查中央企(qi)業責任追究相(xiang)關(guan)工作。
（七）其他有關責任追究工作(zuo)。
第四十八條 國(guo)資委內設(she)專門責任追(zhui)究機(ji)構，受理有(you)關(guan)方(fang)面按規定程序移(yi)交的(de)中(zhong)央企(qi)業(ye)及(ji)其(qi)所屬子企(qi)業(ye)違規經營投(tou)資的(de)有(you)關(guan)問題和線索，初步核(he)實后進行分(fen)類處(chu)置(zhi)，并采(cai)取督辦、聯合(he)核(he)查(cha)(cha)、專項核(he)查(cha)(cha)等方(fang)式組織開展有(you)關(guan)核(he)查(cha)(cha)工作，認定相關(guan)人員(yuan)責任，研究提出處(chu)理的(de)意見建議，督促企(qi)業(ye)整改落實。
第(di)四十九條(tiao) 中(zhong)(zhong)央企業在責任追究工作中(zhong)(zhong)的(de)主要職責：
（一）研究制(zhi)定本企業責任追究有關制(zhi)度(du)。
（二）組織開展本級企業(ye)(ye)發(fa)生(sheng)的一般或較(jiao)大資(zi)產(chan)損(sun)失，二級子(zi)企業(ye)(ye)發(fa)生(sheng)的重(zhong)大資(zi)產(chan)損(sun)失或產(chan)生(sheng)嚴重(zhong)不良后果的較(jiao)大資(zi)產(chan)損(sun)失，以及(ji)涉及(ji)二級子(zi)企業(ye)(ye)負責人(ren)的責任追究工作。
（三）認為有必要(yao)直接組織開展的(de)所屬子企(qi)業責任追究工作。
（四）指(zhi)導、監(jian)督(du)和檢查所屬子企業(ye)責任追(zhui)究相關工作(zuo)。
（五）按照國資委要求組(zu)織開展有(you)關責任追究工作(zuo)。
（六(liu)）其他有關責任追究工作。
第五十條 中央企(qi)業應(ying)當明確相應(ying)的職(zhi)能部門或(huo)機構，負責(ze)組織開(kai)展(zhan)責(ze)任追究(jiu)工作，并做好與企(qi)業紀檢監察機構的協同配(pei)合。
第五(wu)十一條 中央企業應(ying)當建立責(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作報(bao)告制度，對較大(da)和(he)重(zhong)大(da)違規經(jing)營投資(zi)(zi)的(de)問題(ti)和(he)線索，及時向(xiang)國資(zi)(zi)委書面報(bao)告，并按照有(you)關(guan)工(gong)作要求定期報(bao)送責(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作開展情況。
第五(wu)十二條 中央企業未(wei)按規定和有(you)(you)關(guan)(guan)工(gong)作職責要求組織開(kai)展責任(ren)追究工(gong)作的，國資委(wei)依據相關(guan)(guan)規定，對有(you)(you)關(guan)(guan)中央企業負責人進行責任(ren)追究。
第五(wu)十三(san)條 國資(zi)委和中央企業有(you)關(guan)人員(yuan)，對(dui)企業違(wei)規(gui)經營投(tou)資(zi)等(deng)重(zhong)大違(wei)規(gui)違(wei)紀(ji)違(wei)法(fa)問題，存(cun)在應當(dang)發現(xian)而未發現(xian)或(huo)發現(xian)后敷衍不追(zhui)、隱匿(ni)不報(bao)、查處不力等(deng)失職瀆職行為的，嚴格(ge)依紀(ji)依規(gui)追(zhui)究紀(ji)律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jian)察機(ji)關(guan)或(huo)司(si)法(fa)機(ji)關(guan)查處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條(tiao) 開展中央企業責任追究工作一(yi)般(ban)應當遵循受理、初步核實(shi)、分(fen)類(lei)處(chu)(chu)置、核查、處(chu)(chu)理和(he)整改等程序。
第(di)五十(shi)五條 受(shou)理有關方面按規(gui)定程序移交的違規(gui)經營投資問題和(he)線索，并進(jin)行有關證據、材(cai)料(liao)的收集(ji)、整理和(he)分析工作。
第(di)五十六條(tiao) 國資(zi)委專門(men)責任追(zhui)究(jiu)機(ji)構受理下列(lie)企(qi)業違規經營(ying)投資(zi)的問題和線索：
（一）國有資產監督管(guan)理(li)工作中發現(xian)的。
（二）審計(ji)、巡視、紀檢監察以及(ji)其他有關部門移交的。
（三）中央企業報告的。
（四）其他有關違規(gui)經營投(tou)資的問題和線索。
第(di)五十七條 對(dui)受(shou)理的違規經(jing)營投資問題和(he)線索，及相(xiang)關證據(ju)、材料進行必要的初(chu)步核實工作。
第五十八(ba)條 初步核實的主要工作內容包括(kuo)：
（一）資(zi)產損(sun)失及其他(ta)嚴重不良(liang)后果的情況。
（二）違(wei)規違(wei)紀違(wei)法的情(qing)況。
（三）是否屬于責任追(zhui)究范圍。
（四(si)）有關方面的處理建議和要求(qiu)等。
第五十九條 初步核實的工(gong)作(zuo)一般(ban)應于30個工(gong)作(zuo)日(ri)內(nei)完成，根據工(gong)作(zuo)需要可以(yi)適當延(yan)長。
第六十條 根據(ju)初步(bu)核實情況，對確有違規違紀違法事實的(de)，按照規定的(de)職(zhi)責權(quan)限和程(cheng)序進行分類(lei)處(chu)置。
第六十一條(tiao) 分類處置的主要工(gong)作內容包(bao)括：
（一）屬于國資(zi)(zi)委責任(ren)追究職責范圍的，由國資(zi)(zi)委專門(men)責任(ren)追究機構組織實施核(he)查工作。
（二）屬于中央企業(ye)責(ze)任追究職責(ze)范圍的，移交和(he)督促(cu)相關中央企業(ye)進行責(ze)任追究。
（三）涉及中管干部(bu)的(de)違(wei)規經營投資(zi)問題線索(suo)，報(bao)經中央紀委國家監委同意后，按要(yao)求開展(zhan)有關(guan)核查工作。
（四）屬于其他(ta)有關部(bu)門責任追究職責范(fan)圍(wei)的(de)，移送有關部(bu)門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的問題和線索，移送紀檢監察機(ji)構。
（六）涉嫌(xian)犯罪的(de)問題和線索，移送國家(jia)監(jian)察機(ji)關(guan)或司法機(ji)關(guan)。
第六十二條 國(guo)資委(wei)對違規經(jing)營投資事項及時(shi)組織開(kai)展核查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)，核實責任追究情形，確(que)定資產損失程度，查(cha)(cha)清(qing)資產損失原因，認(ren)定相關(guan)人員責任等。
第六十三條 結合中央(yang)企業減少或挽回資產損失(shi)工(gong)作進(jin)展情況，可(ke)以適(shi)時(shi)啟動(dong)責任追究工(gong)作。
第六十四條 核(he)查工作可(ke)以采取以下工作措施(shi)核(he)查取證：
（一）與被(bei)核(he)查事(shi)項有關(guan)的人員談(tan)話，形成核(he)查談(tan)話記(ji)錄，并要求有關(guan)人員作出書面說明。
（二）查(cha)閱、復制(zhi)被核查(cha)企業的有關文件、會(hui)議紀(ji)要（記錄）、資料和賬(zhang)簿、原(yuan)始憑證等相(xiang)關材料。
（三）實地核查企業實物資產等(deng)。
（四(si)）委托具(ju)有(you)相應資質的專業機構對有(you)關(guan)問(wen)題進(jin)行(xing)審計、評估或鑒證等(deng)。
（五）其他必要(yao)的工作措施。
第六(liu)十五條 在核查(cha)期間，對相(xiang)關責(ze)任人(ren)未支付(fu)或(huo)兌(dui)現的績效年薪、任期激勵(li)收入、中長期激勵(li)收益等(deng)均應(ying)暫(zan)停支付(fu)或(huo)兌(dui)現；對有可能(neng)影響核查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)順利開(kai)展的相(xiang)關責(ze)任人(ren)，可視情況采取停職、調離工(gong)(gong)作(zuo)崗位、免職等(deng)措施。
第六(liu)十(shi)六(liu)條(tiao) 在重大違規(gui)經營投資事項(xiang)核查工作中，對確有工作需要的(de)，負責核查的(de)部門可請紀檢監(jian)察機(ji)構提供必要支持。
第六十七條(tiao) 核查工作一般應于6個(ge)月內完成，根據工作需(xu)要可(ke)以(yi)適當(dang)延長。
第(di)六十八條 核查(cha)工作結束后，一般應當聽(ting)取企業和(he)相關責(ze)任人(ren)關于核查(cha)工作結果(guo)的意見，形成資產損失情(qing)況核查(cha)報告(gao)和(he)責(ze)任認定報告(gao)。
第六十(shi)九(jiu)條 國資委根據核查工作結(jie)果(guo)，按照干部管理(li)(li)權限和相(xiang)關程序對(dui)相(xiang)關責任(ren)人(ren)追究處(chu)理(li)(li)，形成(cheng)處(chu)理(li)(li)決定，送(song)達(da)有關企業(ye)及被處(chu)理(li)(li)人(ren)，并(bing)對(dui)有關企業(ye)提出整(zheng)改要求。
第七十條 被處(chu)理人對處(chu)理決定有異議(yi)的，可以在處(chu)理決定送(song)達(da)之日(ri)(ri)起15個工作日(ri)(ri)內，提(ti)出(chu)書面申(shen)訴(su)(su)，并提(ti)供相(xiang)關證明材料。申(shen)訴(su)(su)期間不停止原處(chu)理決定的執(zhi)行。
第七十一(yi)條 國資委或中(zhong)央(yang)企業作(zuo)出(chu)處理決定的，被處理人向(xiang)作(zuo)出(chu)該處理決定的單位申訴；中(zhong)央(yang)企業所屬子企業作(zuo)出(chu)處理決定的，向(xiang)上一(yi)級企業申訴。
第七十二條 國(guo)資(zi)委和企業(ye)(ye)應當自受(shou)理申訴之(zhi)日起(qi)30個(ge)工作日內復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并以適當形式告知申訴人及其所在企業(ye)(ye)。
第(di)七十三條 中央企業應(ying)當按照(zhao)整(zheng)改要(yao)求，認真總結(jie)吸取教訓，制定和落實整(zheng)改措施，優化業務流程，完善內(nei)控體系，堵塞(sai)經營管理漏(lou)洞，建(jian)立健全防(fang)范經營投資風(feng)險的長效(xiao)機制。
第七十四條 中央企業應(ying)在收到處理決定(ding)之日(ri)起60個工作日(ri)內，向國資委報送整改報告(gao)及相關材料。
第七十五條 國資委和中央企業應當按照國家有關(guan)(guan)信(xin)息(xi)公(gong)開(kai)規定，逐(zhu)步向社(she)會公(gong)開(kai)違規經營投(tou)資核查(cha)處理情況(kuang)和有關(guan)(guan)整改情況(kuang)等，接受社(she)會監督。
第(di)七十(shi)六條 積極運(yun)用信(xin)(xin)(xin)息(xi)化手(shou)段(duan)開展(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作，推進(jin)相(xiang)關數據信(xin)(xin)(xin)息(xi)的(de)報送、歸集、共享和綜合(he)利用，逐步建立違規經營投資損失和責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究工(gong)作信(xin)(xin)(xin)息(xi)報送系統、中央企業(ye)禁入限制人員(yuan)信(xin)(xin)(xin)息(xi)查(cha)詢系統等，加大信(xin)(xin)(xin)息(xi)化手(shou)段(duan)在發現問(wen)題線索、專項(xiang)核查(cha)、責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究等方(fang)面(mian)的(de)運(yun)用力度。
第八章 附則
第(di)七(qi)十七(qi)條 中央企業應根據本辦法，結(jie)合本企業實際情況，細化責(ze)任(ren)(ren)追究的范圍(wei)、資產損失程度(du)劃分標準等，研究制定責(ze)任(ren)(ren)追究相關制度(du)規定，并報國資委備案。
第七(qi)十八條 各地(di)(di)區(qu)國有資產監督管(guan)理機構可以(yi)參照本辦法，結(jie)合實際情(qing)況制(zhi)定本地(di)(di)區(qu)責任追(zhui)究(jiu)相關(guan)制(zhi)度規(gui)定。
第七十九條(tiao) 國有(you)參(can)股企業責任(ren)追究工作，可參(can)照本辦法向國有(you)參(can)股企業股東會提請開展(zhan)責任(ren)追究工作。
第八十條 對發生生產(chan)安全、環(huan)境(jing)污染責任事故和不(bu)穩定事件的(de)，按照(zhao)國(guo)家有關(guan)規(gui)定另行處理。
第八十一(yi)條 本辦(ban)法由(you)國資委負(fu)責解釋。
第八十二條 本辦(ban)(ban)法自2018年8月30日起(qi)施行。《中央企業(ye)資產損失責(ze)任追(zhui)究(jiu)暫行辦(ban)(ban)法》（國資委令第20號）同時(shi)廢止。
【責任編輯：陳寧】