文章(zhang)來(lai)源：國資委(wei)政(zheng)策法(fa)規(gui)局 發布時間：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了(le)規范中央(yang)企業投(tou)資監(jian)督(du)(du)管(guan)理工作(zuo)，根據《中央(yang)企業投(tou)資監(jian)督(du)(du)管(guan)理暫(zan)行(xing)辦法》（國資委令第16號），我(wo)委制定了(le)《中央(yang)企業投(tou)資監(jian)督(du)(du)管(guan)理暫(zan)行(xing)辦法實施(shi)細則(ze)》，現印(yin)發你們，請認真(zhen)遵照(zhao)執行(xing)。
國(guo)務院國(guo)有資產監督管理委員會
二(er)○○六年七月十八日
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為規范(fan)中央企(qi)業投資(zi)監督管(guan)理工作，根據《中央企(qi)業投資(zi)監督管(guan)理暫行辦法》（國資(zi)委令第16號，以下簡稱《辦法》），制(zhi)定(ding)本實施細則。
第(di)二(er)條(tiao) 中央企業（以下簡稱企業）在(zai)境內的(de)固定資產投資、產權收購(gou)、長期股權投資活(huo)動，應當遵守《辦法(fa)》和(he)本實(shi)施細則。
第三條 企業(ye)應當按照(zhao)《辦法(fa)》第五條、第六(liu)條的(de)規定，制定投資(zi)決策程序和管理(li)制度，明確相應的(de)管理(li)機構，并報國資(zi)委備案。
企業投(tou)資(zi)管理制度(du)主要(yao)包(bao)括下(xia)列內容：
（一）企業負責(ze)投資管(guan)理機構的(de)(de)名稱、職責(ze)，管(guan)理構架及(ji)相應的(de)(de)權限；
（二）投資活(huo)動所遵(zun)循的(de)原則(ze)、決策程序(xu)和相應的(de)定量管理指(zhi)標；
（三(san)）項目可行性研究和(he)論證工作的管理(li)；
（四）項目組織實(shi)(shi)施中的招投標管理、工程建設監督管理體系(xi)與實(shi)(shi)施過程的管理；
（五）產權(quan)收購和(he)股(gu)權(quan)投資項目實施與過程(cheng)的管理(li)；
（六(liu)）項(xiang)目后評價工作體系建設與實施的(de)管(guan)理；
（七(qi)）投資風險(xian)管理，重點(dian)是法律、財務方面的風險(xian)防范與(yu)重大投資活(huo)動可能出現問題的處理預案；
（八(ba)）責任追究制度。
第四條 國資(zi)委對企業投(tou)資(zi)決策程序與管理制(zhi)度(du)中存在的問(wen)題，應當(dang)及時與企業進行溝通并給予指導(dao)完善。
第五條 企業(ye)投資活動應遵循《辦法》第六條規定(ding)(ding)，并結合企業(ye)實際(ji)情況研(yan)究提出相應的(de)定(ding)(ding)量(liang)管(guan)理(li)指標(biao)，納入企業(ye)投資管(guan)理(li)制(zhi)度。
定量管理指標應當主要(yao)包括下列內容：
（一）企(qi)業發展規(gui)劃期內(nei)(nei)非主業資產規(gui)模占企(qi)業總資產合理(li)(li)比重(zhong)和年度(du)投資中非主業投資占總投資的(de)(de)合理(li)(li)比重(zhong)的(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)指(zhi)標(biao)；
（二(er)）企業(ye)發展規(gui)劃期內資產負債率的控制指(zhi)標；
（三）企業內部(bu)投資(zi)收益率的(de)控制指(zhi)標。未建(jian)立(li)指(zhi)標體(ti)系的(de)企業可參(can)考(kao)國(guo)家有關部(bu)門發布(bu)的(de)《建(jian)設(she)項目經濟評價(jia)方法與參(can)數》，結合企業實際情況提出。已建(jian)立(li)指(zhi)標體(ti)系的(de)企業也可參(can)考(kao)相關參(can)數進行修正；
（四(si)）發展(zhan)規劃(hua)期內各類投資活動中自有資金(jin)的合理比重；
（五）發展規(gui)劃(hua)期內(nei)各年度(du)新開工項目投資(zi)(zi)額占總投資(zi)(zi)的(de)合理比例。
上述（一）、（二）兩項指標(biao)由企業(ye)(ye)(ye)在發展規(gui)劃中提出，經(jing)國資(zi)委審核確認后作為(wei)國資(zi)委對企業(ye)(ye)(ye)投(tou)資(zi)活動監督管(guan)理(li)的基礎指標(biao)。其余三項指標(biao)作為(wei)國資(zi)委監管(guan)企業(ye)(ye)(ye)投(tou)資(zi)活動的參(can)考指標(biao)。企業(ye)(ye)(ye)可(ke)根據本企業(ye)(ye)(ye)實(shi)際情況，增加相應的定量管(guan)理(li)指標(biao)。
第(di)六條(tiao) 企業應(ying)按照(zhao)(zhao)《辦(ban)法》第(di)七條(tiao)、第(di)八條(tiao)的規定(ding)編制并(bing)報送年(nian)度投資計(ji)劃(hua)。報送的年(nian)度投資計(ji)劃(hua)應(ying)附(fu)有詳細的文字說(shuo)明材(cai)料，按照(zhao)(zhao)本實(shi)施(shi)細則附(fu)件1的要求填(tian)寫年(nian)度投資計(ji)劃(hua)表，并(bing)于(yu)當年(nian)1月31日前報送國資委(wei)。
第(di)七條 國資(zi)委按照《辦(ban)法》第(di)四條、第(di)六條的規定，對企業年度投(tou)資(zi)計劃的編制進(jin)行以下指導：
（一）指導(dao)企(qi)業在年度投資計劃編制中(zhong)貫(guan)徹(che)國(guo)家有關方針政策(ce)，并(bing)依據宏觀經濟形(xing)勢(shi)和市場變化提(ti)出具體要求；
（二）指導企業(ye)做好年度投資計(ji)劃與發展(zhan)規(gui)劃的(de)銜(xian)接工作；
（三）指導企(qi)業做(zuo)好年度投資計(ji)劃與企(qi)業財務預算(suan)有關指標的銜(xian)接(jie)工作；
（四(si)）其他事項。
第(di)(di)八(ba)條(tiao)(tiao)(tiao) 國資(zi)委按照《辦法(fa)》第(di)(di)六條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)八(ba)條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)規定，受理企(qi)業年度投(tou)(tou)資(zi)計劃的(de)(de)報送(song)、重大(da)投(tou)(tou)資(zi)事項的(de)(de)報告(gao)，并依據年度投(tou)(tou)資(zi)計劃對投(tou)(tou)資(zi)項目實行備案和審核管理：
（一）備(bei)案(an)(an)管(guan)理。對實行(xing)(xing)備(bei)案(an)(an)管(guan)理的(de)企業投資(zi)項(xiang)目，除對存(cun)在問(wen)題的(de)進行(xing)(xing)提示外，一般不再回復(fu)(fu)。國資(zi)委自(zi)收到備(bei)案(an)(an)的(de)投資(zi)項(xiang)目材料20個(ge)工作日內(nei)未(wei)予回復(fu)(fu)的(de)視為備(bei)案(an)(an)通過。
（二）審核(he)管理。對實行(xing)審核(he)管理的企業非主(zhu)業投資(zi)項(xiang)目，國資(zi)委在(zai)20個(ge)工作日內(nei)作出審核(he)決定，并給予書(shu)面回復(fu)。回復(fu)一般分為(wei)下列三種(zhong)方式(shi)：
1．通過。
2．提示(shi)。對(dui)存在(zai)問題的項目，要求(qiu)企業予以糾正或制定相應的風險防(fang)范措施(shi)。
3．否(fou)決。對存在嚴重問題的項目予以否(fou)決。
第九條 國(guo)資委對(dui)企業投(tou)(tou)資活(huo)動(dong)進行(xing)監(jian)督管理時，主要依據下列內容對(dui)投(tou)(tou)資項目中存在的(de)問題進行(xing)提示：
（一）是否符合(he)《辦法》第六條有關(guan)規定；
（二(er)）是否符合(he)本實施細則第五條定量(liang)指(zhi)標的要求：
1．投(tou)(tou)資(zi)方向。在企(qi)業投(tou)(tou)資(zi)中，非(fei)主業投(tou)(tou)資(zi)占(zhan)總投(tou)(tou)資(zi)的比重是否(fou)超出合理范圍，影響主業的發展（一(yi)般控(kong)制(zhi)在10％以下）；
2．投資資金(jin)構成。企業(ye)投資中，自有資金(jin)占總投資的比重是否處于合(he)理范圍內（一般為30％以上）；
3．投資(zi)規模。企(qi)業(ye)總投資(zi)規模是(shi)否(fou)超出企(qi)業(ye)財務(wu)承受能(neng)力，主(zhu)要是(shi)企(qi)業(ye)資(zi)產負債率是(shi)否(fou)處于合理水(shui)平；
4．企業(ye)新開工項(xiang)目占(zhan)年度投(tou)資額的比重是否(fou)處于(yu)合理范圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對(dui)出現下列情況的，視(shi)為(wei)存在嚴重問(wen)題，國資委將予以(yi)否決：
（一）不符合國家發展規劃和產業政(zheng)策的(de)；
（二(er)）違反企(qi)業投資決策程序(xu)和管理(li)制度(du)的；
（三）非(fei)主業投資(zi)不符合(he)企業調整、改革方向，影響主業發展的；
（四）資產負債(zhai)水(shui)平超出企業財務承受(shou)能力的。
第(di)十(shi)條(tiao)(tiao) 國資委(wei)對企業年度(du)投資計劃外追加項目，按照(zhao)《辦法》第(di)十(shi)條(tiao)(tiao)和本實施細則(ze)第(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)九條(tiao)(tiao)辦理(li)。
第(di)(di)十(shi)一條(tiao) 企業在(zai)投(tou)資(zi)活動中發生(sheng)重大事項(xiang)，應當(dang)按照(zhao)《辦法(fa)》第(di)(di)十(shi)一條(tiao)規定及時向國資(zi)委報告，如發生(sheng)《辦法(fa)》第(di)(di)十(shi)一條(tiao)（二）、（三）項(xiang)情(qing)況，國資(zi)委依據《辦法(fa)》第(di)(di)九條(tiao)規定和本(ben)實(shi)施(shi)細則第(di)(di)八條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)進(jin)行管理，并對需(xu)要回復(fu)的及時回復(fu)企業。
第十二條(tiao) 企(qi)業應(ying)當按照《辦(ban)法(fa)》第十二條(tiao)的規(gui)定和(he)國資(zi)委有關通知，按時(shi)報送年度投資(zi)計劃完成情況和(he)分(fen)析(xi)材料。年度投資(zi)計劃完成情況和(he)分(fen)析(xi)材料主要包(bao)括(kuo)下列(lie)內容：
（一）投資完成(cheng)情況，按照本實施細則附件2的要(yao)求填報；
（二）對存在的問題、經(jing)驗(yan)與教訓(xun)的綜(zong)合分(fen)析；
（三）部分重點企業按季(ji)度(du)報送完(wan)成情況(kuang)并附簡(jian)要(yao)分析材料。
第十三條 國資(zi)委對企業(ye)投資(zi)完成情況進行統計分析，并根據工作需要將有關(guan)分析材(cai)料反饋企業(ye)。
第(di)十(shi)(shi)四條 企(qi)(qi)(qi)業應(ying)當按照《辦法》第(di)十(shi)(shi)三條的(de)(de)規定(ding)，開展(zhan)投(tou)資(zi)(zi)項目后評(ping)價工(gong)作，并根據(ju)后評(ping)價結(jie)果(guo)，對企(qi)(qi)(qi)業投(tou)資(zi)(zi)活(huo)(huo)動和投(tou)資(zi)(zi)活(huo)(huo)動的(de)(de)管理提出改進(jin)和完(wan)善的(de)(de)意見建議(yi)。具體工(gong)作按照國(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)《中央企(qi)(qi)(qi)業固定(ding)資(zi)(zi)產投(tou)資(zi)(zi)項目后評(ping)價工(gong)作指南(nan)》（國(guo)(guo)資(zi)(zi)發規劃〔2005〕92號(hao)）的(de)(de)通知組織實施，及(ji)時(shi)總結(jie)經驗(yan)(yan)教訓并將(jiang)好的(de)(de)經驗(yan)(yan)報國(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)。
第(di)十五(wu)條 國資(zi)委負(fu)責指導、管理企業(ye)投資(zi)項目(mu)(mu)后評價工(gong)作(zuo)。督促檢(jian)查企業(ye)后評價制度(du)的建立和后評價工(gong)作(zuo)的開(kai)展(zhan)，根(gen)據行業(ye)發(fa)展(zhan)狀況(kuang)和企業(ye)投資(zi)活動情況(kuang)，選擇典(dian)型企業(ye)和項目(mu)(mu)組(zu)織(zhi)開(kai)展(zhan)后評價工(gong)作(zuo)，對(dui)典(dian)型經驗及時在中央企業(ye)內組(zu)織(zhi)交(jiao)流。
附件：
1、企業年度投資計劃表
2、企業年(nian)度投資(zi)計劃完成情況(kuang)表