文章來源：企業分(fen)配局 發布(bu)時間：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下(xia)(xia)簡稱(cheng)《暫行辦法》），現就(jiu)做好(hao)中央(yang)企(qi)業(ye)及(ji)所屬國(guo)有(you)(you)科(ke)技(ji)(ji)型企(qi)業(ye)（以下(xia)(xia)簡稱(cheng)中央(yang)科(ke)技(ji)(ji)型企(qi)業(ye)）股(gu)權和分紅激勵工作的有(you)(you)關(guan)事項通知如(ru)下(xia)(xia)：
一(yi)、充分(fen)認識實施股權和分(fen)紅激勵的重要性
中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)是(shi)(shi)國家科技創(chuang)(chuang)新(xin)的(de)(de)主力(li)(li)軍，是(shi)(shi)國家創(chuang)(chuang)新(xin)體(ti)系建(jian)設的(de)(de)重(zhong)要(yao)(yao)力(li)(li)量。近年來，國資委相(xiang)繼開展了國有(you)控(kong)股(gu)上市公司股(gu)權(quan)(quan)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)和(he)中(zhong)關村注冊企(qi)業(ye)(ye)分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)試點等(deng)工(gong)作(zuo)，積極探(tan)索符合中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)科技創(chuang)(chuang)新(xin)和(he)改(gai)革發(fa)展需要(yao)(yao)的(de)(de)中(zhong)長(chang)期激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)方式(shi)，取得了一定成效(xiao)。但總(zong)體(ti)看，中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)創(chuang)(chuang)新(xin)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)機制(zhi)建(jian)設尚不完(wan)善(shan)，激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)力(li)(li)度和(he)效(xiao)果還(huan)不能與加快實施(shi)創(chuang)(chuang)新(xin)驅(qu)動(dong)(dong)發(fa)展戰(zhan)略(lve)，建(jian)設一流創(chuang)(chuang)新(xin)型企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)要(yao)(yao)求(qiu)相(xiang)匹配(pei)。《暫(zan)行辦(ban)法》將中(zhong)關村股(gu)權(quan)(quan)和(he)分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)試點政策(ce)在更大范圍(wei)推廣，是(shi)(shi)貫徹(che)落(luo)實國家創(chuang)(chuang)新(xin)驅(qu)動(dong)(dong)發(fa)展戰(zhan)略(lve)，深(shen)化企(qi)業(ye)(ye)內(nei)部收入(ru)分配(pei)制(zhi)度改(gai)革，建(jian)立激(ji)(ji)發(fa)人(ren)才活力(li)(li)中(zhong)長(chang)期激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)機制(zhi)的(de)(de)重(zhong)要(yao)(yao)舉措，有(you)利(li)于完(wan)善(shan)技術、管理等(deng)要(yao)(yao)素按貢獻參與分配(pei)的(de)(de)辦(ban)法，有(you)利(li)于加快動(dong)(dong)力(li)(li)機制(zhi)轉換，有(you)利(li)于推動(dong)(dong)供給側結構性改(gai)革和(he)提質增效(xiao)。中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)充分認識實施(shi)股(gu)權(quan)(quan)和(he)分紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)的(de)(de)重(zhong)要(yao)(yao)性，把握政策(ce)機遇，推進(jin)工(gong)作(zuo)落(luo)實。
二、科學(xue)制定股(gu)權和分紅激勵(li)實施方案
中央企業要準(zhun)確把握股權和分紅(hong)激(ji)勵政策(ce)內涵，堅持“依法依規、公(gong)正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風險共擔，落實責任、強化監督”的原(yuan)則(ze)，科學制定激(ji)勵方案。
（一）明(ming)確激勵政策導(dao)向。
中央(yang)(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)要(yao)(yao)(yao)以推動形成(cheng)自(zi)(zi)主(zhu)創新和科(ke)技(ji)(ji)成(cheng)果轉(zhuan)化的(de)激(ji)勵(li)機制為主(zhu)要(yao)(yao)(yao)目標，根據所屬企(qi)(qi)業(ye)(ye)科(ke)技(ji)(ji)人才資本和技(ji)(ji)術要(yao)(yao)(yao)素貢(gong)獻占比(bi)及投入產出效率等(deng)情況(kuang)，合理(li)確(que)定實施企(qi)(qi)業(ye)(ye)范圍和激(ji)勵(li)對象，建立導向清(qing)晰、層次分明、重點突出的(de)中長期激(ji)勵(li)體系。優先支持符(fu)合《“十(shi)三(san)五(wu)”國(guo)家科(ke)技(ji)(ji)創新規(gui)劃》戰略(lve)布局和中央(yang)(yang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)“十(shi)三(san)五(wu)”科(ke)技(ji)(ji)創新重點研(yan)發方(fang)向，創新能力(li)較(jiao)強(qiang)、成(cheng)果技(ji)(ji)術水平(ping)較(jiao)高、市場前景較(jiao)好(hao)的(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)或(huo)項目實施股權和分紅激(ji)勵(li)。企(qi)(qi)業(ye)(ye)應當綜(zong)合考慮職工崗(gang)位價值、實際貢(gong)獻、承(cheng)擔風險和服務年限等(deng)因素，重點激(ji)勵(li)在自(zi)(zi)主(zhu)創新和科(ke)技(ji)(ji)成(cheng)果轉(zhuan)化中發揮主(zhu)要(yao)(yao)(yao)作(zuo)用的(de)關鍵核心技(ji)(ji)術、管理(li)人員。
（二(er)）科學(xue)選(xuan)擇激勵方式。
中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)應當按照深化收(shou)入分(fen)(fen)配(pei)制度改革的總(zong)體要求(qiu)，從所屬企(qi)(qi)(qi)業(ye)規模、功能定(ding)位、所處(chu)行業(ye)及發展階(jie)段(duan)等實際出發，結合配(pei)套(tao)制度完善(shan)情況(kuang)，合理選(xuan)擇激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)方(fang)(fang)式，優化薪酬資(zi)源配(pei)置。鼓勵(li)(li)符(fu)合條件的企(qi)(qi)(qi)業(ye)優先開展崗位分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)。科(ke)技成果(guo)轉化和項(xiang)目收(shou)支明確的企(qi)(qi)(qi)業(ye)可選(xuan)擇項(xiang)目分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)。穩妥實施股權激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)，企(qi)(qi)(qi)業(ye)應當在(zai)積(ji)累試點經驗的基礎上逐(zhu)步推進。在(zai)股權和分(fen)(fen)紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)起步階(jie)段(duan)，同(tong)一企(qi)(qi)(qi)業(ye)原則上應當以一種(zhong)方(fang)(fang)式為主(zhu)。同(tong)一激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)對象就同(tong)一職務科(ke)技成果(guo)或產業(ye)化項(xiang)目，只能采取一種(zhong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)方(fang)(fang)式、給予一次激(ji)(ji)(ji)勵(li)(li)。
（三）合理(li)確定激勵水平。
中央企業(ye)應(ying)當從(cong)經(jing)營發(fa)展戰(zhan)略以及自身經(jing)濟效(xiao)益狀況出(chu)(chu)發(fa)，分(fen)(fen)類分(fen)(fen)步推進(jin)股權和(he)(he)分(fen)(fen)紅激(ji)勵(li)工作。要堅持(chi)效(xiao)益導(dao)向和(he)(he)增量(liang)激(ji)勵(li)原(yuan)則(ze)，根據企業(ye)人工成(cheng)本(ben)承受(shou)能(neng)力和(he)(he)經(jing)營業(ye)績狀況，合理確定總體激(ji)勵(li)水(shui)平。要堅持(chi)生(sheng)產要素按貢(gong)獻參與分(fen)(fen)配原(yuan)則(ze)，從(cong)企業(ye)人才激(ji)勵(li)現狀和(he)(he)用工市(shi)場(chang)化(hua)程度(du)出(chu)(chu)發(fa)，建立健(jian)全以成(cheng)果(guo)貢(gong)獻為評價標準的(de)科(ke)技創新人才薪酬制度(du)，在科(ke)學(xue)評價科(ke)研團隊、個人業(ye)績的(de)基(ji)礎上(shang)，適度(du)拉開激(ji)勵(li)對(dui)象收入分(fen)(fen)配差距。
崗位分紅激(ji)(ji)勵(li)總(zong)額的(de)(de)(de)確(que)(que)(que)定(ding)應(ying)當(dang)(dang)(dang)統籌好與(yu)當(dang)(dang)(dang)期(qi)工資總(zong)額管理的(de)(de)(de)關(guan)系，避免因實(shi)施分紅激(ji)(ji)勵(li)出現(xian)工資效(xiao)益不匹配。項(xiang)目分紅激(ji)(ji)勵(li)原則上應(ying)當(dang)(dang)(dang)采取與(yu)重要技(ji)術人員約(yue)定(ding)的(de)(de)(de)方(fang)式進行，明確(que)(que)(que)激(ji)(ji)勵(li)水(shui)平、兌現(xian)方(fang)式和(he)違約(yue)責任等(deng)(deng)，激(ji)(ji)勵(li)總(zong)額根據項(xiang)目規模(mo)、市場(chang)化程(cheng)度合(he)理確(que)(que)(que)定(ding)。股權激(ji)(ji)勵(li)總(zong)額的(de)(de)(de)確(que)(que)(que)定(ding)應(ying)當(dang)(dang)(dang)從企業規模(mo)、發展階段等(deng)(deng)實(shi)際出發，個人激(ji)(ji)勵(li)水(shui)平應(ying)當(dang)(dang)(dang)合(he)理適度，確(que)(que)(que)保激(ji)(ji)勵(li)的(de)(de)(de)可持續性(xing)和(he)公(gong)平性(xing)。
（四）嚴格(ge)規范制度執(zhi)行(xing)。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年(nian)平均增長水平。實施(shi)項(xiang)(xiang)目分紅(hong)激勵(li)(li)的(de)，應當建立(li)健全(quan)項(xiang)(xiang)目成本核算、科技成果評(ping)估(gu)及收益分紅(hong)等財務(wu)管理(li)體系，并嚴格按照與激勵(li)(li)對(dui)象約定(ding)情況，實施(shi)激勵(li)(li)。
三、全面加強股權和分紅激勵的組(zu)織管理
（一）建立分級管理(li)工作機制。
國資委作為監(jian)督管理部門，負責推動中央企(qi)業(ye)(ye)做好股權和分紅激(ji)勵(li)(li)政策貫徹落實(shi)工(gong)作，除承擔(dan)中央企(qi)業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)公(gong)司激(ji)勵(li)(li)方案審批外，主要側重政策指導以及對執行情況的監(jian)督檢(jian)查。
中央(yang)企(qi)(qi)業是實施股(gu)權(quan)和分紅激(ji)(ji)勵政策的(de)責任主體，負(fu)責本企(qi)(qi)業股(gu)權(quan)和分紅激(ji)(ji)勵制度建(jian)設(she)、組(zu)織(zhi)實施及規范管理等工作，審批所屬科技型企(qi)(qi)業激(ji)(ji)勵方案，并且對其合規性負(fu)責。
（二）規范決策程序和工作流(liu)程。
中(zhong)央(yang)企業(ye)應當按照國家有(you)關規定和(he)本通知要求(qiu)，擬訂本企業(ye)實施股權和(he)分(fen)紅(hong)激勵的總體工作方案和(he)推(tui)進計(ji)劃，并(bing)且在實施前向國資委報告(gao)。
中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)公司(si)以(yi)及(ji)所(suo)屬科技型企(qi)(qi)業(ye)(ye)股權和(he)(he)分(fen)紅激(ji)勵方(fang)(fang)(fang)案(an)的擬(ni)訂(ding)均應當嚴格履行內部(bu)決策程序(xu)，并通過職工大會(hui)、職代會(hui)或者其他形式(shi)充分(fen)聽(ting)取職工意(yi)見和(he)(he)建議。企(qi)(qi)業(ye)(ye)擬(ni)訂(ding)的激(ji)勵方(fang)(fang)(fang)案(an)應當按照出(chu)資關系，分(fen)別報送國資委或中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)集(ji)團(tuan)批(pi)準。未經批(pi)準，企(qi)(qi)業(ye)(ye)不得擅自(zi)實(shi)施(shi)激(ji)勵方(fang)(fang)(fang)案(an)。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監(jian)督檢查。
中(zhong)(zhong)央企(qi)業應當將(jiang)(jiang)股(gu)(gu)權和分紅激勵(li)(li)計劃納入(ru)預(yu)算(suan)管理，在年度財務決算(suan)后兌現(xian)，其(qi)中(zhong)(zhong)分紅激勵(li)(li)總額(e)納入(ru)工資總額(e)預(yu)算(suan)單列管理。國(guo)資委(wei)將(jiang)(jiang)中(zhong)(zhong)央科技型(xing)企(qi)業股(gu)(gu)權和分紅激勵(li)(li)工作納入(ru)收入(ru)分配監督(du)檢查(cha)事(shi)項范(fan)圍(wei)，采取抽查(cha)和專項檢查(cha)等(deng)方式，對(dui)企(qi)業實施情況進行監督(du)評估。對(dui)違(wei)反法律法規及政(zheng)策規定、損害國(guo)有資產權益的(de)企(qi)業，國(guo)資委(wei)將(jiang)(jiang)責令其(qi)調整(zheng)或(huo)終止方案，并(bing)且追究相關(guan)企(qi)業和人員責任。
本(ben)通(tong)知印發之前有關中央企業(ye)經(jing)國資委(wei)批準(zhun)的分紅激(ji)勵(li)方(fang)(fang)案(an)可繼續(xu)執(zhi)行(xing)(xing)，實施期滿(man)后，新的激(ji)勵(li)方(fang)(fang)案(an)統一(yi)按(an)照《暫行(xing)(xing)辦法》和本(ben)通(tong)知要求執(zhi)行(xing)(xing)。各中央企業(ye)在實施過程中遇到(dao)新情(qing)況(kuang)新問題(ti)，要及時向(xiang)國資委(wei)報告。
國 資 委
2016年10月31日