文章(zhang)來源：綜合監督局 發布時間：2020-11-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監督規〔2019〕101號
關于印發《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知
各中央企業：
《關于加(jia)強中央企業內部控制體系建設(she)與監督工作的實施意見(jian)》已經國資委第14次委務會議審議通過，現印發給你(ni)們，請遵照執行。
國 資 委
2019年(nian)10月(yue)19日
關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見
為深(shen)入貫(guan)徹習(xi)近(jin)平(ping)新時代中(zhong)國(guo)(guo)特色(se)社會主義思想和(he)(he)黨的(de)十九(jiu)大精神，認(ren)真落(luo)實黨中(zhong)央、國(guo)(guo)務院(yuan)關(guan)于(yu)防(fang)范化(hua)(hua)解(jie)(jie)重大風險(xian)和(he)(he)推(tui)動高質量發展(zhan)的(de)決策部署，充分發揮內部控制（以下簡稱內控）體(ti)(ti)系對中(zhong)央企(qi)業(ye)強基(ji)固本作用，進(jin)一步(bu)提升(sheng)中(zhong)央企(qi)業(ye)防(fang)范化(hua)(hua)解(jie)(jie)重大風險(xian)能力，加快培育具(ju)有(you)全球競(jing)爭力的(de)世界一流企(qi)業(ye)，根(gen)據《中(zhong)共中(zhong)央 國(guo)(guo)務院(yuan)關(guan)于(yu)深(shen)化(hua)(hua)國(guo)(guo)有(you)企(qi)業(ye)改(gai)革(ge)的(de)指(zhi)導意(yi)見(jian)》、《國(guo)(guo)務院(yuan)關(guan)于(yu)印發改(gai)革(ge)國(guo)(guo)有(you)資(zi)本授(shou)權經營(ying)體(ti)(ti)制方案的(de)通知》、《國(guo)(guo)務院(yuan)辦公廳關(guan)于(yu)加強和(he)(he)改(gai)進(jin)企(qi)業(ye)國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)監督防(fang)止國(guo)(guo)有(you)資(zi)產(chan)流失的(de)意(yi)見(jian)》，制定本實施(shi)意(yi)見(jian)。
一、建立健全內控體系，進一步提升管控效能
（一(yi)）優(you)化(hua)(hua)(hua)(hua)內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)(xi)。建立健全(quan)以風(feng)險管(guan)(guan)理為導向、合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理監督(du)為重點，嚴格、規(gui)(gui)范、全(quan)面(mian)、有效的(de)內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)(xi)。進一(yi)步樹立和強(qiang)化(hua)(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)理制(zhi)度化(hua)(hua)(hua)(hua)、制(zhi)度流程(cheng)(cheng)化(hua)(hua)(hua)(hua)、流程(cheng)(cheng)信息(xi)化(hua)(hua)(hua)(hua)的(de)內控(kong)(kong)(kong)理念，通過“強(qiang)監管(guan)(guan)、嚴問責”和加強(qiang)信息(xi)化(hua)(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)理，嚴格落(luo)實(shi)(shi)各項規(gui)(gui)章制(zhi)度，將風(feng)險管(guan)(guan)理和合(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)理要求嵌入(ru)業(ye)務(wu)流程(cheng)(cheng)，促使企業(ye)依法合(he)規(gui)(gui)開展各項經營活動，實(shi)(shi)現(xian)“強(qiang)內控(kong)(kong)(kong)、防風(feng)險、促合(he)規(gui)(gui)”的(de)管(guan)(guan)控(kong)(kong)(kong)目標，形成(cheng)全(quan)面(mian)、全(quan)員(yuan)、全(quan)過程(cheng)(cheng)、全(quan)體系(xi)(xi)的(de)風(feng)險防控(kong)(kong)(kong)機制(zhi)，切實(shi)(shi)全(quan)面(mian)提升內控(kong)(kong)(kong)體系(xi)(xi)有效性，加快實(shi)(shi)現(xian)高(gao)質(zhi)量發展。
（二(er)）強(qiang)化集團管控(kong)(kong)。進(jin)一(yi)步(bu)完善企(qi)(qi)(qi)(qi)業內(nei)(nei)(nei)(nei)部(bu)管控(kong)(kong)體(ti)(ti)制機制，中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)(qi)業主要(yao)領(ling)導人員(yuan)是內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系監(jian)管工作第一(yi)責任(ren)人，負責組織領(ling)導建立(li)健(jian)全(quan)覆蓋各業務領(ling)域、部(bu)門、崗位(wei)，涵蓋各級子企(qi)(qi)(qi)(qi)業全(quan)面(mian)有效的內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系。中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)(qi)業應(ying)明確(que)專門職能部(bu)門或機構統籌內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系工作職責；落(luo)實各業務部(bu)門內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系有效運行責任(ren)；企(qi)(qi)(qi)(qi)業審(shen)計(ji)部(bu)門要(yao)加(jia)強(qiang)內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系監(jian)督檢(jian)查(cha)工作，準確(que)揭(jie)示風險隱(yin)患和內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)缺陷，進(jin)一(yi)步(bu)發揮查(cha)錯糾(jiu)弊作用，促進(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)業不斷優化內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)(ti)系。
（三(san)）完(wan)善管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)。全面梳理內控、風險和(he)(he)合規管(guan)(guan)理相關(guan)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，及時將法律法規等外部(bu)監(jian)管(guan)(guan)要(yao)(yao)求轉化(hua)為企(qi)業內部(bu)規章制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)，持(chi)續完(wan)善企(qi)業內部(bu)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)體系。在具體業務(wu)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)的制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)、審(shen)核和(he)(he)修訂中嵌入統一的內控體系管(guan)(guan)控要(yao)(yao)求，明確(que)重要(yao)(yao)業務(wu)領域(yu)和(he)(he)關(guan)鍵環(huan)節的控制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)要(yao)(yao)求和(he)(he)風險應對措(cuo)施。將違(wei)規經(jing)營投資(zi)責(ze)任追(zhui)究(jiu)內容納(na)入企(qi)業內部(bu)管(guan)(guan)理制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)中，強(qiang)化(hua)制(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)度(du)執行剛(gang)性約束。
（四）健(jian)全監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)體系(xi)。統籌推(tui)進內(nei)控(kong)、風(feng)(feng)險(xian)和合(he)(he)(he)規(gui)管理的(de)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作，將風(feng)(feng)險(xian)、合(he)(he)(he)規(gui)管理制度建設及(ji)實施情況納入(ru)內(nei)控(kong)體系(xi)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)范(fan)疇(chou)，制定(ding)定(ding)性與定(ding)量相結合(he)(he)(he)的(de)內(nei)控(kong)缺陷認(ren)定(ding)標(biao)準(zhun)(zhun)、風(feng)(feng)險(xian)評(ping)(ping)估標(biao)準(zhun)(zhun)和合(he)(he)(he)規(gui)評(ping)(ping)價(jia)(jia)標(biao)準(zhun)(zhun)，不斷規(gui)范(fan)監(jian)(jian)督(du)評(ping)(ping)價(jia)(jia)工作程(cheng)序、標(biao)準(zhun)(zhun)和方(fang)式方(fang)法。
二、強化內控體系執行，提高重大風險防控能力
（五）加強重點領(ling)域日常(chang)管控(kong)。聚焦關(guan)(guan)鍵業務、改(gai)革重點領(ling)域、國有(you)資(zi)本(ben)運(yun)營(ying)重要(yao)環節以及(ji)境外國有(you)資(zi)產(chan)監管，定期梳(shu)理分析相關(guan)(guan)內控(kong)體系(xi)執(zhi)行情況，認真(zhen)查找制(zhi)度缺失或(huo)流程缺陷，及(ji)時研(yan)究制(zhi)定改(gai)進措施(shi)(shi)，確保體系(xi)完整、全(quan)面控(kong)制(zhi)、執(zhi)行有(you)效。要(yao)在投(tou)資(zi)并(bing)購、改(gai)革改(gai)制(zhi)重組等重大(da)經營(ying)事項(xiang)(xiang)(xiang)決策前(qian)開展專項(xiang)(xiang)(xiang)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)，并(bing)將風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)(ping)估(gu)報告（含風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)應對措施(shi)(shi)和處置(zhi)預(yu)案）作為重大(da)經營(ying)事項(xiang)(xiang)(xiang)決策的必備(bei)支撐材料，對超出企業風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)承受能力或(huo)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)應對措施(shi)(shi)不到位的決策事項(xiang)(xiang)(xiang)不得組織實施(shi)(shi)。
（六(liu)）加強(qiang)重要(yao)(yao)崗位授權(quan)(quan)管理和(he)(he)權(quan)(quan)力制(zhi)衡。不斷(duan)深化內(nei)(nei)控體(ti)系管控與(yu)各項(xiang)(xiang)業務工作(zuo)的(de)有機(ji)結(jie)合，以保障各項(xiang)(xiang)經營業務規(gui)范有序(xu)開展。按照(zhao)不相容職(zhi)務分離(li)控制(zhi)、授權(quan)(quan)審批控制(zhi)等(deng)(deng)內(nei)(nei)控體(ti)系管控要(yao)(yao)求，嚴格規(gui)范重要(yao)(yao)崗位和(he)(he)關鍵人員在授權(quan)(quan)、審批、執行(xing)、報告等(deng)(deng)方面的(de)權(quan)(quan)責，實現可行(xing)性研(yan)究與(yu)決策審批、決策審批與(yu)執行(xing)、執行(xing)與(yu)監督檢查等(deng)(deng)崗位職(zhi)責的(de)分離(li)。不斷(duan)優(you)化完(wan)善管理要(yao)(yao)求，重點強(qiang)化采(cai)購、銷售、投資管理、資金管理和(he)(he)工程(cheng)項(xiang)(xiang)目、產(chan)權(quan)(quan)（資產(chan)）交易流轉等(deng)(deng)業務領域各崗位的(de)職(zhi)責權(quan)(quan)限和(he)(he)審批程(cheng)序(xu)，形成相互(hu)銜接、相互(hu)制(zhi)衡、相互(hu)監督的(de)內(nei)(nei)控體(ti)系工作(zuo)機(ji)制(zhi)。
（七）健全重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)防(fang)控機制(zhi)。積(ji)極(ji)采取措(cuo)施(shi)強化(hua)企業防(fang)范化(hua)解重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)全過程管控，加強經(jing)濟運行動態(tai)、大(da)宗商品價(jia)(jia)格以(yi)及資本(ben)市場指標變化(hua)監(jian)測，提高對(dui)經(jing)營環境變化(hua)、發(fa)展趨(qu)勢(shi)的預判能力，同(tong)時結(jie)合內控體(ti)系(xi)監(jian)督評(ping)價(jia)(jia)工(gong)作中發(fa)現的經(jing)營管理缺(que)陷和問題，綜合評(ping)估企業內外(wai)部(bu)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)水平，有(you)針對(dui)性地制(zhi)定風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)應對(dui)方(fang)(fang)案，并根據原有(you)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的變化(hua)情況及應對(dui)方(fang)(fang)案的執行效果，有(you)效做好(hao)企業間風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)隔離(li)，防(fang)止風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)由“點”擴“面”，避免發(fa)生系(xi)統(tong)性、顛覆(fu)性重(zhong)(zhong)大(da)經(jing)營風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)。
三、加強信息化管控，強化內控體系剛性約束
（八）提(ti)升內(nei)(nei)(nei)控(kong)體系(xi)(xi)(xi)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)水(shui)平。各中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要結(jie)合國資(zi)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)要求，加強內(nei)(nei)(nei)控(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)力(li)度，進(jin)一步(bu)(bu)(bu)提(ti)升集團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)能力(li)。內(nei)(nei)(nei)控(kong)體系(xi)(xi)(xi)建設(she)部(bu)門(men)(men)要與業(ye)(ye)(ye)務(wu)部(bu)門(men)(men)、審計部(bu)門(men)(men)、信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)建設(she)部(bu)門(men)(men)協(xie)同配合，推動企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)“三(san)重一大”、投資(zi)和(he)項目管(guan)(guan)(guan)(guan)理、財務(wu)和(he)資(zi)產、物(wu)資(zi)采(cai)購(gou)、全面風險管(guan)(guan)(guan)(guan)理、人(ren)力(li)資(zi)源等(deng)(deng)集團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的集成應用，逐步(bu)(bu)(bu)實(shi)現內(nei)(nei)(nei)控(kong)體系(xi)(xi)(xi)與業(ye)(ye)(ye)務(wu)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)互聯互通、有(you)機融(rong)合。要進(jin)一步(bu)(bu)(bu)梳(shu)理和(he)規范業(ye)(ye)(ye)務(wu)系(xi)(xi)(xi)統(tong)的審批流程及(ji)各層級(ji)管(guan)(guan)(guan)(guan)理人(ren)員權限設(she)置，將內(nei)(nei)(nei)控(kong)體系(xi)(xi)(xi)管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)措施嵌入各類業(ye)(ye)(ye)務(wu)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)系(xi)(xi)(xi)統(tong)，確保(bao)自動識別并終止超越(yue)權限、逾越(yue)程序(xu)和(he)審核(he)材料不健(jian)全等(deng)(deng)行為，促(cu)使各項經營(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)理決策和(he)執行活動可控(kong)制、可追溯、可檢查(cha)，有(you)效減少人(ren)為違規操縱因素(su)。集團管(guan)(guan)(guan)(guan)控(kong)能力(li)和(he)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)基礎(chu)較好的企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要逐步(bu)(bu)(bu)探索利用大數據、云計算、人(ren)工(gong)智能等(deng)(deng)技術(shu)，實(shi)現內(nei)(nei)(nei)控(kong)體系(xi)(xi)(xi)實(shi)時監(jian)測(ce)、自動預警(jing)、監(jian)督評價(jia)等(deng)(deng)在(zai)線監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)功能，進(jin)一步(bu)(bu)(bu)提(ti)升信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)化(hua)和(he)智能化(hua)水(shui)平。
四、加大企業監督評價力度，促進內控體系持續優化
（九）全面(mian)實(shi)施(shi)企(qi)業自(zi)評(ping)。督促所屬企(qi)業每年(nian)以規(gui)范流程、消除盲區(qu)、有效運行為重點，對內(nei)控(kong)體系的(de)有效性進行全面(mian)自(zi)評(ping)，客觀、真實(shi)、準確揭(jie)示經營管理(li)中存在的(de)內(nei)控(kong)缺陷(xian)、風(feng)險和合(he)規(gui)問題(ti)，形成自(zi)評(ping)報(bao)告，并經董(dong)事(shi)會或(huo)類(lei)似決策機(ji)構(gou)批準后按規(gui)定(ding)報(bao)送上級單位。
（十）加強集團監(jian)督(du)評(ping)價(jia)。要(yao)(yao)在子企業(ye)全面自評(ping)的基(ji)礎上(shang)，制(zhi)定(ding)年(nian)度監(jian)督(du)評(ping)價(jia)方案，圍繞(rao)重(zhong)點業(ye)務、關鍵環(huan)節和重(zhong)要(yao)(yao)崗位(wei)，組織對所屬企業(ye)內(nei)控(kong)體系(xi)有效性進行監(jian)督(du)評(ping)價(jia)，確保每3年(nian)覆蓋全部(bu)子企業(ye)。要(yao)(yao)將海外資產納入監(jian)督(du)評(ping)價(jia)范圍，重(zhong)點對海外項目的重(zhong)大(da)決策、重(zhong)大(da)項目安排、大(da)額資金運作以(yi)及境外子企業(ye)公(gong)司治(zhi)理等進行監(jian)督(du)評(ping)價(jia)。
（十一）強化外(wai)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)監(jian)(jian)督(du)。要根據監(jian)(jian)督(du)評價工(gong)作(zuo)結(jie)果，結(jie)合自身實際情(qing)況，充分(fen)發揮外(wai)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)的(de)專業(ye)性和(he)獨立性，委(wei)托外(wai)部(bu)(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)機構對部(bu)(bu)(bu)分(fen)子企業(ye)內控體系(xi)有效性開展(zhan)專項審(shen)計(ji)(ji)，并出具(ju)(ju)內控體系(xi)審(shen)計(ji)(ji)報告。內控體系(xi)監(jian)(jian)管不到位(wei)、風險(xian)事件和(he)合規問(wen)題頻(pin)發的(de)中央企業(ye)，必須聘請具(ju)(ju)有相應(ying)資質的(de)社會(hui)中介機構進(jin)行審(shen)計(ji)(ji)評價，切實提升內控體系(xi)管控水平(ping)。
（十二）充分(fen)(fen)運用(yong)監(jian)督評(ping)價(jia)結(jie)果。要加大督促整(zheng)(zheng)改工(gong)作(zuo)(zuo)力(li)度，指導(dao)所屬企業明確整(zheng)(zheng)改責(ze)任部(bu)門、責(ze)任人(ren)和完成時限(xian)，對整(zheng)(zheng)改效(xiao)果進(jin)行檢查評(ping)價(jia)，按照內控(kong)體(ti)(ti)系一體(ti)(ti)化工(gong)作(zuo)(zuo)要求編制(zhi)內控(kong)體(ti)(ti)系年度工(gong)作(zuo)(zuo)報告并及(ji)時報國資委(wei)，同(tong)時抄(chao)送企業紀委(wei)（紀檢監(jian)察組）、組織(zhi)人(ren)事(shi)部(bu)門等(deng)。指導(dao)所屬企業建(jian)立健全(quan)與內控(kong)體(ti)(ti)系監(jian)督評(ping)價(jia)結(jie)果掛鉤的考核機制(zhi)，對內控(kong)制(zhi)度不(bu)健全(quan)、內控(kong)體(ti)(ti)系執行不(bu)力(li)、瞞報漏(lou)報謊報自評(ping)結(jie)果、整(zheng)(zheng)改落(luo)實不(bu)到位(wei)的單位(wei)或個人(ren)，應給予(yu)考核扣分(fen)(fen)、薪酬扣減或崗位(wei)調整(zheng)(zheng)等(deng)處理。
五、加強出資人監督，全面提升內控體系有效性
（十三）建(jian)立出資人監(jian)督檢查(cha)工作機制(zhi)。加強對中(zhong)(zhong)央企業國有(you)資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)政策制(zhi)度(du)執(zhi)行情況(kuang)的綜合檢查(cha)工作，建(jian)立內控(kong)體(ti)系(xi)定(ding)期(qi)抽查(cha)評價(jia)工作制(zhi)度(du)，每年組(zu)織專門力(li)量對中(zhong)(zhong)央企業經(jing)營管(guan)(guan)理重要領域和(he)關(guan)鍵環節開展內控(kong)體(ti)系(xi)有(you)效性抽查(cha)評價(jia)，發(fa)現和(he)堵塞(sai)管(guan)(guan)理漏洞，完(wan)善相關(guan)政策制(zhi)度(du)，并加大監(jian)督檢查(cha)工作結果在各項國有(you)資產(chan)監(jian)管(guan)(guan)及干部(bu)管(guan)(guan)理工作中(zhong)(zhong)的運用力(li)度(du)。
（十四(si)）充(chong)分(fen)發揮企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部監(jian)督(du)力量(liang)(liang)。通(tong)過(guo)完善公(gong)司治理，健全相關(guan)制度，整合企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部監(jian)督(du)力量(liang)(liang)，發揮企業(ye)(ye)(ye)董事(shi)(shi)會或委派董事(shi)(shi)決策、審(shen)核和(he)監(jian)督(du)職責，有效(xiao)利用(yong)企業(ye)(ye)(ye)監(jian)事(shi)(shi)會、內(nei)(nei)部審(shen)計、企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)部巡(xun)視巡(xun)察等監(jian)督(du)檢查工作(zuo)成果，以(yi)及(ji)出資人監(jian)管和(he)外部審(shen)計、紀檢監(jian)察、巡(xun)視反饋問題情(qing)況，不斷完善企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)控體(ti)系(xi)建設。
（十五）強化整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落(luo)實工(gong)作。進一步強化對(dui)企(qi)業重大(da)風險隱患和內控缺陷整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)工(gong)作跟蹤檢查力(li)度，將企(qi)業整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)落(luo)實情況(kuang)納入每(mei)年(nian)內控體系抽查評價范圍，完(wan)善對(dui)中(zhong)央企(qi)業提(ti)示函(han)和通(tong)(tong)報工(gong)作制度，對(dui)整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)不力(li)的印(yin)發提(ti)示函(han)和通(tong)(tong)報，進一步落(luo)實整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)責任，避免出現重復整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)、形式(shi)整(zheng)(zheng)(zheng)改(gai)等(deng)問(wen)題(ti)。
（十六(liu)）加大責(ze)任追究力度(du)。嚴格按照(zhao)《中(zhong)央企業違(wei)(wei)規經(jing)營投資責(ze)任追究實施(shi)辦法（試行(xing))》（國資委(wei)令第37號）等有(you)關規定，及(ji)時發現并移交違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀違(wei)(wei)法經(jing)營投資問(wen)題線索(suo)，強(qiang)化監(jian)(jian)督警示(shi)震懾作用。對(dui)中(zhong)央企業存在重(zhong)大風險隱(yin)患、內控缺陷和合規管(guan)(guan)理等問(wen)題失(shi)(shi)察，或(huo)雖發現但沒有(you)及(ji)時報告、處理，造成重(zhong)大資產損失(shi)(shi)或(huo)其他嚴重(zhong)不(bu)(bu)良后果的，要(yao)嚴肅(su)追究企業集團的管(guan)(guan)控責(ze)任；對(dui)各級(ji)子企業未按規定履行(xing)內控體系建設(she)職責(ze)、未執行(xing)或(huo)執行(xing)不(bu)(bu)力，以(yi)及(ji)瞞報、漏報、謊報或(huo)遲報重(zhong)大風險及(ji)內控缺陷事件的，堅決追責(ze)問(wen)責(ze)，層層落實內控體系監(jian)(jian)督責(ze)任，有(you)效防止國有(you)資產流失(shi)(shi)。