文(wen)章來源：監督二局 發布時間：2020-06-12
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發監(jian)督二〔2019〕43號(hao)
關于做好中央企業違規經營投資責任追究工作體系建設有關事項的通知
各中央企業：
根據(ju)《國務院辦(ban)公廳關(guan)于建立國有(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)違規(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)制(zhi)度(du)(du)(du)的(de)(de)意見》（國辦(ban)發〔2016〕63號(hao)(hao)，以(yi)下(xia)簡稱63號(hao)(hao)文件(jian)），按照國資(zi)(zi)委(wei)有(you)(you)關(guan)要求(qiu)，各中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)高度(du)(du)(du)重視，均(jun)成(cheng)(cheng)立了違規(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作領導小(xiao)組(zu)或工(gong)(gong)作小(xiao)組(zu)，其中(zhong)大部分(fen)由企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)主(zhu)要負責(ze)人(ren)任組(zu)長，有(you)(you)序(xu)推進(jin)(jin)制(zhi)度(du)(du)(du)建設、組(zu)織建設和體系(xi)建設。目(mu)前，責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作專門制(zhi)度(du)(du)(du)、職(zhi)能部門、報告(gao)機制(zhi)已(yi)基本實(shi)現全(quan)(quan)覆蓋，責(ze)任倒查機制(zhi)基本形成(cheng)(cheng)，以(yi)追(zhui)責(ze)促進(jin)(jin)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)強化管(guan)理、完(wan)(wan)善(shan)制(zhi)度(du)(du)(du)等取得(de)積極成(cheng)(cheng)效，保障企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)合(he)規(gui)經(jing)營及高質量發展(zhan)作用逐步顯(xian)現，63號(hao)(hao)文件(jian)明確的(de)(de)第一階段(duan)目(mu)標(biao)初步完(wan)(wan)成(cheng)(cheng)。為進(jin)(jin)一步落實(shi)63號(hao)(hao)文件(jian)“在2020年底前，全(quan)(quan)面建立覆蓋各級履行出資(zi)(zi)人(ren)職(zhi)責(ze)的(de)(de)機構及國有(you)(you)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作體系(xi)，形成(cheng)(cheng)職(zhi)責(ze)明確、流(liu)程清晰、規(gui)范有(you)(you)序(xu)的(de)(de)責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作機制(zhi)”的(de)(de)第二階段(duan)目(mu)標(biao)，做好中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)責(ze)任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)作體系(xi)建設，現將有(you)(you)關(guan)事項通(tong)知如下(xia)：
一(yi)、進一(yi)步提高(gao)(gao)對責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究工作重要(yao)性的(de)認(ren)識。黨(dang)中(zhong)央(yang)、國(guo)(guo)務院高(gao)(gao)度重視強(qiang)化(hua)國(guo)(guo)有(you)(you)資產(chan)監(jian)管、落實(shi)國(guo)(guo)有(you)(you)企業(ye)(ye)經營(ying)(ying)投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)，黨(dang)的(de)十(shi)八屆三中(zhong)全會以及(ji)國(guo)(guo)資國(guo)(guo)企改革系列(lie)文件對強(qiang)化(hua)經營(ying)(ying)投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究，建立健(jian)全國(guo)(guo)有(you)(you)企業(ye)(ye)重大決策失(shi)誤和失(shi)職、瀆職責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究倒(dao)查機制等作出一(yi)系列(lie)部署。各中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)要(yao)切實(shi)提高(gao)(gao)思想(xiang)認(ren)識，站(zhan)在守(shou)護(hu)好全體人(ren)民共同財(cai)富的(de)高(gao)(gao)度，深刻理解責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究工作在有(you)(you)效(xiao)(xiao)防止(zhi)國(guo)(guo)有(you)(you)資產(chan)流失(shi)、落實(shi)國(guo)(guo)有(you)(you)資產(chan)保(bao)值(zhi)增值(zhi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)方面的(de)重要(yao)作用，將推進責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究工作體系建設作為(wei)提升(sheng)合規(gui)經營(ying)(ying)水平和防范化(hua)解重大風險的(de)重要(yao)抓手(shou)，通過有(you)(you)效(xiao)(xiao)開展責(ze)(ze)任(ren)(ren)(ren)追究工作，促進各級經營(ying)(ying)管理人(ren)員規(gui)范履職、勤勉盡責(ze)(ze)，推動企業(ye)(ye)合規(gui)經營(ying)(ying)、行(xing)穩致遠。
二、深入(ru)推(tui)進組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)體系(xi)建(jian)設(she)。各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)要(yao)(yao)健全責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)體系(xi)，嚴格落(luo)(luo)實責(ze)(ze)任(ren)，層(ceng)(ceng)層(ceng)(ceng)傳(chuan)導(dao)壓力，持(chi)(chi)續深入(ru)推(tui)進責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)工作(zuo)。一要(yao)(yao)加(jia)強(qiang)(qiang)工作(zuo)組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)領導(dao)。企(qi)業(ye)主要(yao)(yao)負(fu)(fu)責(ze)(ze)人(ren)(ren)要(yao)(yao)主持(chi)(chi)研究(jiu)(jiu)(jiu)審議責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)工作(zuo)重要(yao)(yao)事(shi)項，統籌謀劃，部署推(tui)動(dong)，保(bao)(bao)障(zhang)工作(zuo)有效(xiao)開展。分(fen)管(guan)負(fu)(fu)責(ze)(ze)人(ren)(ren)要(yao)(yao)靠前指(zhi)揮，指(zhi)導(dao)把關(guan)核查(cha)質量，督(du)促工作(zuo)深入(ru)推(tui)進。職(zhi)能(neng)部門(men)(men)要(yao)(yao)切(qie)實擔負(fu)(fu)起直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)，抓(zhua)緊編制(zhi)工作(zuo)體系(xi)建(jian)設(she)方(fang)案(an)，與人(ren)(ren)力資源、巡視、紀檢監察等部門(men)(men)密切(qie)配合(he)，做(zuo)好具體組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)實施(shi)。二要(yao)(yao)進一步強(qiang)(qiang)化職(zhi)能(neng)部門(men)(men)建(jian)設(she)。要(yao)(yao)切(qie)實落(luo)(luo)實職(zhi)能(neng)部門(men)(men)編制(zhi)、人(ren)(ren)員、資金等工作(zuo)保(bao)(bao)障(zhang)，確保(bao)(bao)專(zhuan)(zhuan)項工作(zuo)獨立有效(xiao)開展。要(yao)(yao)配齊配強(qiang)(qiang)配優工作(zuo)隊伍，加(jia)強(qiang)(qiang)培訓教育和實踐(jian)鍛(duan)煉(lian)，提升(sheng)專(zhuan)(zhuan)業(ye)能(neng)力和專(zhuan)(zhuan)業(ye)精神(shen)。三要(yao)(yao)推(tui)進所屬企(qi)業(ye)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)(jiu)工作(zuo)組(zu)(zu)織(zhi)(zhi)體系(xi)建(jian)設(she)。按照分(fen)級管(guan)理、分(fen)層(ceng)(ceng)負(fu)(fu)責(ze)(ze)的原則，結合(he)企(qi)業(ye)實際、行(xing)業(ye)特(te)性等，實現職(zhi)責(ze)(ze)主體上有人(ren)(ren)管(guan)，監督(du)范圍上全覆蓋(gai)。
三(san)(san)、持續完善責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)制(zhi)度(du)(du)體(ti)(ti)系。各中央企業(ye)(ye)要(yao)加快構建內容協調、流程清(qing)晰(xi)、配套完備(bei)、有(you)效(xiao)管用的責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)制(zhi)度(du)(du)體(ti)(ti)系，不斷提高工(gong)作(zuo)規(gui)范(fan)化(hua)、制(zhi)度(du)(du)化(hua)、科學化(hua)水平。一要(yao)推進(jin)制(zhi)度(du)(du)深度(du)(du)覆(fu)蓋(gai)和(he)(he)有(you)效(xiao)約(yue)束。根據(ju)所屬企業(ye)(ye)規(gui)模體(ti)(ti)量差異、業(ye)(ye)務模式特點等，因(yin)企施(shi)策(ce)細化(hua)責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)范(fan)圍(wei)、劃分資產損失標(biao)準等，防(fang)止尺度(du)(du)范(fan)圍(wei)寬松(song)，責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)約(yue)束不足。二(er)要(yao)完善配套制(zhi)度(du)(du)。研(yan)究(jiu)制(zhi)定(ding)(ding)損失認定(ding)(ding)、責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)認定(ding)(ding)、離(li)職(zhi)退休人(ren)員違規(gui)責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)處(chu)理(li)等實施(shi)細則(ze)，規(gui)范(fan)工(gong)作(zuo)流程和(he)(he)標(biao)準，實現責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)標(biao)準一致、有(you)章可循、規(gui)范(fan)有(you)序(xu)(xu)。三(san)(san)要(yao)夯實制(zhi)度(du)(du)基礎。落實63號(hao)文(wen)件要(yao)求(qiu)，進(jin)一步完善重大(da)決策(ce)評估、決策(ce)事(shi)項履(lv)職(zhi)記錄(lu)等規(gui)定(ding)(ding)；細化(hua)各類經營投(tou)資責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)條款和(he)(he)清(qing)單，明確崗位(wei)職(zhi)責(ze)和(he)(he)履(lv)職(zhi)程序(xu)(xu)；在有(you)關外聘董事(shi)、職(zhi)業(ye)(ye)經理(li)人(ren)聘任(ren)(ren)(ren)(ren)合(he)同中，要(yao)明確違規(gui)經營投(tou)資責(ze)任(ren)(ren)(ren)(ren)追(zhui)究(jiu)的原(yuan)則(ze)要(yao)求(qiu)。
四、扎實做好違規(gui)問題(ti)線(xian)索查(cha)(cha)(cha)處(chu)。各中央(yang)企(qi)業(ye)要(yao)(yao)(yao)違規(gui)必究(jiu)，追(zhui)(zhui)責(ze)必嚴，切實增強國(guo)資監(jian)管法(fa)規(gui)制度和企(qi)業(ye)內部(bu)管理(li)(li)規(gui)定(ding)剛性約束。一要(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)大(da)責(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)力(li)(li)度。對(dui)受理(li)(li)查(cha)(cha)(cha)辦的(de)(de)(de)違規(gui)經(jing)營投資問題(ti)線(xian)索實行對(dui)賬(zhang)銷號管理(li)(li)，集(ji)中力(li)(li)量抓(zhua)好國(guo)有(you)(you)(you)資產重(zhong)大(da)損失調(diao)查(cha)(cha)(cha)，依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)追(zhui)(zhui)究(jiu)有(you)(you)(you)關人員責(ze)任(ren)。對(dui)發現的(de)(de)(de)涉嫌違紀、職(zhi)務違法(fa)及犯罪的(de)(de)(de)問題(ti)線(xian)索，要(yao)(yao)(yao)及時(shi)移送紀檢監(jian)察(cha)或司法(fa)機關查(cha)(cha)(cha)處(chu)。二(er)要(yao)(yao)(yao)強化(hua)責(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)指導(dao)監(jian)督(du)。組織對(dui)所屬(shu)企(qi)業(ye)責(ze)任(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)監(jian)督(du)檢查(cha)(cha)(cha)，強化(hua)定(ding)性、定(ding)損、定(ding)責(ze)等(deng)關鍵(jian)環(huan)節的(de)(de)(de)指導(dao)把(ba)關，根(gen)據(ju)需(xu)要(yao)(yao)(yao)可由上級企(qi)業(ye)直接開(kai)展核查(cha)(cha)(cha)。三要(yao)(yao)(yao)加(jia)(jia)強案(an)例通報(bao)和有(you)(you)(you)關信息公(gong)開(kai)。要(yao)(yao)(yao)結合具(ju)體案(an)例的(de)(de)(de)調(diao)查(cha)(cha)(cha)處(chu)理(li)(li)，在適當范(fan)圍總結、通報(bao)及公(gong)開(kai)調(diao)查(cha)(cha)(cha)處(chu)理(li)(li)情(qing)況，以案(an)為鑒，發揮“追(zhui)(zhui)責(ze)一個(ge)、警示一片(pian)”的(de)(de)(de)警示教育作(zuo)用(yong)，不斷提高監(jian)督(du)追(zhui)(zhui)責(ze)工(gong)作(zuo)的(de)(de)(de)影響力(li)(li)和透明度。
五、探索(suo)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)方式方法(fa)。責(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)政策性(xing)強、涉及面廣、專(zhuan)業(ye)要(yao)求高，各(ge)中央企業(ye)要(yao)積極探索(suo)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)新途徑新方法(fa)。一要(yao)探索(suo)開(kai)展境(jing)外核查(cha)追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)。逐步推(tui)進(jin)境(jing)外損失(shi)調查(cha)和追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，關注重(zhong)(zhong)大(da)決策、重(zhong)(zhong)大(da)合同(tong)、大(da)額資(zi)(zi)(zi)金(jin)管控和境(jing)外子企業(ye)治理等方面的(de)資(zi)(zi)(zi)產流失(shi)風(feng)險，確保國有資(zi)(zi)(zi)本投(tou)到(dao)哪里，監管追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)就延伸到(dao)哪里。二要(yao)探索(suo)建立追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)信(xin)息(xi)管理系統(tong)。提升(sheng)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)信(xin)息(xi)化(hua)水平，逐步實(shi)(shi)現線上填(tian)報提交責(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)報告(gao)，對(dui)受理、初步核實(shi)(shi)、分類處置、核查(cha)、處理和整改等環節全過(guo)程監督，研(yan)究(jiu)通(tong)過(guo)共享經營管理信(xin)息(xi)和構建大(da)數(shu)據模(mo)型，精準發現違(wei)規問題(ti)。三(san)要(yao)探索(suo)推(tui)進(jin)容錯機制落(luo)實(shi)(shi)落(luo)地(di)。進(jin)一步研(yan)究(jiu)落(luo)實(shi)(shi)“三(san)個區分開(kai)來”的(de)落(luo)地(di)舉措，具體(ti)問題(ti)具體(ti)分析，既防止(zhi)追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)不力，又防止(zhi)追(zhui)(zhui)(zhui)責(ze)(ze)泛化(hua)簡單化(hua)。同(tong)時，結合實(shi)(shi)際(ji)，研(yan)究(jiu)加強基金(jin)投(tou)資(zi)(zi)(zi)、混合所(suo)有制等新業(ye)態領域的(de)責(ze)(ze)任追(zhui)(zhui)(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。
六(liu)、不(bu)斷健(jian)(jian)全以追責(ze)促(cu)發(fa)展(zhan)的長效機制(zhi)。責(ze)任(ren)追究(jiu)是(shi)手段不(bu)是(shi)目的，各中央企業(ye)要注(zhu)重(zhong)做好監督“后半篇文章”，把追責(ze)成果轉化為(wei)促(cu)進(jin)(jin)企業(ye)健(jian)(jian)康發(fa)展(zhan)的監管(guan)效能。一要促(cu)進(jin)(jin)防范化解重(zhong)大風(feng)險(xian)。舉(ju)一反三，以點帶面，深入開(kai)展(zhan)共性問題核查，排查問題隱患，預警提(ti)示經(jing)(jing)(jing)營(ying)風(feng)險(xian)。適時介入風(feng)險(xian)事(shi)件處(chu)置，跟(gen)蹤關(guan)注(zhu)或有資產損(sun)失，以追責(ze)促(cu)追損(sun)，及時化解資產損(sun)失風(feng)險(xian)。二要推動完善企業(ye)內(nei)部(bu)控制(zhi)體(ti)系(xi)。針(zhen)對發(fa)現的內(nei)控缺陷和管(guan)控漏洞，標本兼治，強化整(zheng)改落實(shi)，及時制(zhi)定修訂各項管(guan)理制(zhi)度，完善內(nei)控體(ti)系(xi)，提(ti)升管(guan)理水(shui)平(ping)。三要保(bao)障企業(ye)合(he)(he)規經(jing)(jing)(jing)營(ying)健(jian)(jian)康發(fa)展(zhan)。以責(ze)任(ren)追究(jiu)為(wei)重(zhong)要抓手，通過(guo)懲治教育建設相(xiang)結合(he)(he)，強化各級管(guan)理人員(yuan)合(he)(he)規履職的自(zi)覺性和主(zhu)動性，全面推進(jin)(jin)依(yi)法治企，有效促(cu)進(jin)(jin)企業(ye)穩(wen)健(jian)(jian)經(jing)(jing)(jing)營(ying)和可持(chi)續發(fa)展(zhan)。
國(guo)資(zi)(zi)委(wei)將加強對各(ge)中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業責(ze)任追究工作(zuo)的(de)(de)指導(dao)，組織培訓和(he)交流，根據需要(yao)檢(jian)查企(qi)(qi)(qi)業貫徹落實(shi)63號文件、《中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業違規經營投資(zi)(zi)責(ze)任追究實(shi)施辦法（試行）》（國(guo)資(zi)(zi)委(wei)令第37號，以(yi)(yi)下(xia)簡(jian)稱37號令）的(de)(de)工作(zuo)情況等。各(ge)中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)(qi)業要(yao)認真制定責(ze)任追究工作(zuo)體(ti)系建設方案(an)并于2019年5月(yue)底(di)前將有關情況書面報送國(guo)資(zi)(zi)委(wei)，具體(ti)實(shi)施落實(shi)情況納入年度(du)定期報告(gao)(gao)一并報送。同時，要(yao)注意收集執行37號令以(yi)(yi)及推進(jin)責(ze)任追究工作(zuo)體(ti)系建設過程(cheng)中(zhong)的(de)(de)新情況、新問題，及時報告(gao)(gao)國(guo)資(zi)(zi)委(wei)。
聯系人(ren)及電話(hua)：監督(du)二(er)局 張小(xiao)紅(hong)、柳(liu)明教
64470402、64471930
電子郵箱(xiang)：zhangxiaohong@sasac.gov.cn
國 資 委
2019年 4 月 30 日