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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳(ting)發財管[2017]8號

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關于做好中(zhong)央企業財務(wu)快報工作的通知

各中央企業：

近年(nian)來,各(ge)中央企業高度重(zhong)視財務快報(bao)管(guan)(guan)理工作(zuo)，在推動改革發展(zhan)、促進提質增效、管(guan)(guan)控經營風險、提升管(guan)(guan)理水平等方(fang)面發揮了重(zhong)要作(zuo)用。為進一步(bu)做(zuo)好財務快報(bao)工作(zuo)，我們對企業財務快報(bao)進行了修訂(ding)與整合，現將有關事項通(tong)知如下：

一、關于企業(ye)財務(wu)快報修訂(ding)情(qing)況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業(ye)財務(wu)快報(bao)(bao)(bao)的(de)相關指標和填(tian)報(bao)(bao)(bao)口(kou)徑進(jin)行了修訂；并(bing)結合(he)國企國資改革(ge)工作(zuo)需(xu)要，對石(shi)油石(shi)化、電網、發電、通信、建筑(zhu)等(deng)行業(ye)的(de)生產經(jing)營情(qing)況統計(ji)(ji)表(biao)進(jin)行了完善。將“兩金”占用清理工作(zuo)情(qing)況統計(ji)(ji)快報(bao)(bao)(bao)、對外捐贈支出季報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)(zhai)務(wu)風(feng)險監測補充指標季報(bao)(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)(zhai)券(quan)發行情(qing)況統計(ji)(ji)季報(bao)(bao)(bao)表(biao)、金融(rong)衍(yan)生業(ye)務(wu)季報(bao)(bao)(bao)表(biao)等(deng)一并(bing)整合(he)納(na)入企業(ye)財務(wu)快報(bao)(bao)(bao)體系。

二(er)、關于企業財務快報工(gong)作要求(qiu)

（一(yi)）各(ge)(ge)中央企(qi)業應當將本集團所屬(shu)各(ge)(ge)級(ji)子企(qi)業納入財(cai)務快(kuai)報編制(zhi)范圍，充分利用信息化(hua)手段，完(wan)善本企(qi)業財(cai)務動態(tai)監測工作體系(xi)，實現財(cai)務快(kuai)報全級(ji)次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日(ri)前(qian)將純境外(wai)子企業財(cai)務(wu)季報(bao)、對外(wai)捐(juan)贈支出季報(bao)表(biao)、債務(wu)風險監測(ce)補充指(zhi)標季報(bao)表(biao)、債券發行情況統(tong)計季報(bao)表(biao)、金融(rong)衍(yan)生業務(wu)季報(bao)表(biao)報(bao)送國資委(wei)財(cai)務(wu)監管局。

（三）各中央企業要對本企業的(de)生產(chan)經營、財務狀況、運行質量、經營風險、預算執行等方面(mian)進行深入分(fen)析(xi)(xi)，對效益、成本費用、負債、固定資產(chan)投資等指標異常波(bo)動，預算執行差異過大，合并范圍重(zhong)大變化，政策重(zhong)大調(diao)整形成的(de)影響等情況要予以重(zhong)點說明。有關分(fen)析(xi)(xi)材料電(dian)子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各(ge)中央企業要進(jin)一步加強對財務快報工作的組織領導，做(zuo)好企業內部(bu)分(fen)工協作，落實(shi)工作責(ze)任，強化數(shu)據審核，規范(fan)合并抵銷，細化分(fen)析預判，提高財務快報的時效性(xing)、完整性(xing)、規范(fan)性(xing)和準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快報開始(shi)，按照新的企業(ye)財務(wu)快報格式進行編制和報送(song)。企業(ye)財務(wu)快報軟件及(ji)參(can)數請在國資委網站“財務(wu)監(jian)(jian)管(guan)局”欄目下載。快報填報過程中，如發(fa)現問題，請及(ji)時與國資委財務(wu)監(jian)(jian)管(guan)局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日