文(wen)章來源：山東國資(zi)委 發(fa)布時間：2018-01-11
近日，山東國資委、山東省財政廳、中國證監會山東監管局聯合印發《山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則》，全文如下：
山東省屬國有企業員工持股試點工作實施細則
第一章 總則
第一條 為規范(fan)省屬(shu)國(guo)(guo)有企(qi)(qi)業(ye)員工(gong)持股試點工(gong)作，根據(ju)黨的十(shi)八屆三中全會決定(ding)(ding)、《中共中央 國(guo)(guo)務(wu)院(yuan)關于(yu)深(shen)化國(guo)(guo)有企(qi)(qi)業(ye)改(gai)革(ge)的指(zhi)導意(yi)(yi)見(jian)(jian)》（中發(fa)〔2015〕22號）、《省委辦公廳 省政府辦公廳關于(yu)省屬(shu)國(guo)(guo)有企(qi)(qi)業(ye)發(fa)展混合所(suo)有制(zhi)經濟的意(yi)(yi)見(jian)(jian)》（魯辦發(fa)〔2016〕10號）和國(guo)(guo)務(wu)院(yuan)國(guo)(guo)資委《關于(yu)國(guo)(guo)有控股混合所(suo)有制(zhi)企(qi)(qi)業(ye)開(kai)展員工(gong)持股試點的意(yi)(yi)見(jian)(jian)》（國(guo)(guo)資發(fa)改(gai)革(ge)〔2016〕133號）等有關文件精(jing)神，制(zhi)定(ding)(ding)本(ben)細(xi)則。
第二(er)條 員工持股(gu)試點應遵循以下原則(ze)：
（一）依(yi)法合規。嚴格遵守有關法律法規，公(gong)開、公(gong)平、公(gong)正操作，防止(zhi)利益輸送和國有資產流失。
（二）增(zeng)量(liang)優先。員工持股(gu)主要采取增(zeng)資擴股(gu)、出資新設方式，并保持國(guo)有資本(ben)控股(gu)地位。
（三(san)）自愿(yuan)參與(yu)。不得以強行攤派(pai)、分配等方式強制員工參與(yu)持股計劃。
（四）合(he)理流(liu)轉。以崗定(ding)股(gu)、崗變(bian)股(gu)變(bian)、人退(tui)股(gu)退(tui)，建(jian)立科學合(he)理的股(gu)權內部流(liu)轉和退(tui)出機制(zhi)。
第三(san)條 試點(dian)工(gong)作應以(yi)(yi)構建長效激(ji)勵約束機制(zhi)為目標(biao)，通過穩妥(tuo)有序實施(shi)員工(gong)持(chi)股試點(dian)，形成資本所有者和勞動者利(li)益共同體為目標(biao)，提高員工(gong)對企業長遠發展的關切度以(yi)(yi)及經營管理的參與度，充分調動人才積極性(xing)、主動性(xing)和創造性(xing)，增強國有企業活力、競爭力。
第二章 試點范圍和基本(ben)條件
第四條 試點企業嚴格控制在以下范圍(wei)：
（一）省(sheng)國(guo)資(zi)(zi)委履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)職責的省(sheng)屬國(guo)有控股企業(ye)，國(guo)有參股企業(ye)的員(yuan)工持(chi)股不(bu)納入試點(dian)范圍。
（二）已(yi)完成或擬實(shi)施混(hun)合所有制改革的(de)企業。
第五條 試點企業應(ying)符合以下條件：
（一(yi)）主(zhu)業(ye)(ye)處于充(chong)分競爭行業(ye)(ye)和領域的(de)商(shang)業(ye)(ye)類企(qi)業(ye)(ye)。
（二）非(fei)公(gong)有資本股(gu)東所持股(gu)份應達到一定比例，公(gong)司董(dong)事會中有非(fei)公(gong)有資本股(gu)東推薦的董(dong)事。
（三）公(gong)司治理(li)結構(gou)健全，建(jian)立市場化的(de)勞動(dong)人事分配(pei)制(zhi)度和業績(ji)考核評價(jia)體系，形成管(guan)理(li)人員(yuan)能上能下(xia)、員(yuan)工(gong)能進能出、收(shou)入(ru)能增(zeng)能減的(de)市場化機(ji)制(zhi)。
（四）營業收入(ru)和利潤90%以上來源(yuan)于所(suo)在(zai)企(qi)業集團外部市(shi)場。
第六條 鼓(gu)勵省屬國有企(qi)(qi)(qi)業(ye)新(xin)上(shang)項(xiang)目、新(xin)設企(qi)(qi)(qi)業(ye)與外(wai)部投(tou)資者(zhe)、項(xiang)目團隊開(kai)展員工持(chi)股試點；鼓(gu)勵人才(cai)資本和(he)技(ji)術(shu)要素貢獻占比較高的轉制科研院所、高新(xin)技(ji)術(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)、科技(ji)服務(wu)型企(qi)(qi)(qi)業(ye)、現(xian)代服務(wu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)和(he)創投(tou)類企(qi)(qi)(qi)業(ye)開(kai)展員工持(chi)股試點。
第三章 試(shi)點工(gong)作(zuo)基本要求
第七條 員工(gong)持股(gu)范圍。員工(gong)持股(gu)參(can)與對(dui)象應滿足以(yi)下條件(jian)：
（一）企業(ye)中(zhong)高層管(guan)理人員(yuan)。省(sheng)(sheng)委、省(sheng)(sheng)政府、履行出(chu)資(zi)人職責(ze)的機構(gou)等組織任命的國有(you)企業(ye)領導(dao)人員(yuan)，企業(ye)外部董事(shi)、監事(shi)（含職工代(dai)表(biao)監事(shi)）除外。
（二(er)）對企業整(zheng)體業績(ji)和中長期發展具有重要作用經(jing)營管理人(ren)才、科技人(ren)才和業務骨干。
（三(san)）符合以上條件的人員(yuan)必須與本(ben)企業簽(qian)訂了勞動合同。
以上市為目的(de)的(de)試(shi)點企業(ye)，員工(gong)持股(gu)范圍和人(ren)數按照上市公司有(you)關規定執(zhi)行(xing)。
第八(ba)條 員(yuan)(yuan)工持(chi)股(gu)額(e)度(du)。員(yuan)(yuan)工持(chi)股(gu)總(zong)額(e)度(du)原則上不(bu)高(gao)于改制后(hou)企業總(zong)股(gu)本的(de)(de)30%。實施(shi)員(yuan)(yuan)工持(chi)股(gu)后(hou)，應保(bao)證國有(you)股(gu)東(dong)控(kong)股(gu)地位，且(qie)國有(you)股(gu)東(dong)持(chi)股(gu)比例不(bu)得低(di)于企業總(zong)股(gu)本的(de)(de)34%。
試點(dian)企(qi)業可根據員工(gong)崗(gang)位職級和工(gong)作(zuo)貢獻(xian)，合理(li)確(que)定各層級員工(gong)持股(gu)(gu)份額，適當拉開差距，避(bi)免實行福利(li)性質的(de)全員持股(gu)(gu)或平均持股(gu)(gu)。符合持股(gu)(gu)條(tiao)件的(de)員工(gong)，可在(zai)對(dui)應的(de)個(ge)人持股(gu)(gu)份額內自愿選擇實際持股(gu)(gu)額度，但單一員工(gong)持股(gu)(gu)額度原則上不得高于改制(zhi)后企(qi)業總股(gu)(gu)本的(de)1%。
第(di)九條(tiao) 員(yuan)工(gong)入(ru)股價格。實施員(yuan)工(gong)持(chi)股試點的企(qi)業，由本企(qi)業產(chan)權持(chi)有單位組織進行財務審計和資產(chan)評估，員(yuan)工(gong)入(ru)股價格不得低于經核準或備案的每(mei)股凈(jing)資產(chan)評估值。
已完成混改(gai)或擬(ni)實施混改(gai)的企業，員(yuan)(yuan)工持股可(ke)與引入戰略(lve)投(tou)資(zi)者(zhe)同步實施，入股價格與外(wai)部投(tou)資(zi)者(zhe)“同股同價”。國(guo)有控股上市公司員(yuan)(yuan)工入股價格按照證券監管有關規(gui)定(ding)執行。
第十條(tiao) 出(chu)資方式。員(yuan)工(gong)入(ru)股(gu)應(ying)主要以貨幣出(chu)資為主，由入(ru)股(gu)員(yuan)工(gong)合(he)法合(he)規自行籌集(ji)并(bing)承擔相(xiang)應(ying)資金成(cheng)本。試點企業、國有股(gu)東不得(de)通過(guo)以下(xia)行為實施員(yuan)工(gong)持股(gu)：
（一(yi)）向(xiang)員工無(wu)償贈與股份，
（二）為(wei)(wei)持股員工墊資或借款，或以國(guo)有產權或資產作為(wei)(wei)標的物為(wei)(wei)員工融資提(ti)供擔保、抵押、質押、貼(tie)現等。
（三）要求與本企業有生產經營(ying)業務(wu)往(wang)來的其他企業為持股員工提供借(jie)款或(huo)融(rong)資(zi)幫助。
第十一(yi)(yi)條 員(yuan)工持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)方式。持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)員(yuan)工可以(yi)自(zi)然人身份(fen)持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)，或通過公(gong)司制企業、合(he)伙(huo)(huo)企業、資產(chan)管(guan)(guan)理(li)計(ji)劃等持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)載(zai)體持(chi)(chi)(chi)有股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)。自(zi)然人持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)范圍原(yuan)則上應為超過一(yi)(yi)定(ding)持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)額的管(guan)(guan)理(li)人員(yuan)和技術骨干；合(he)伙(huo)(huo)企業持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)載(zai)體數(shu)量(liang)根據實際納入員(yuan)工持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)計(ji)劃的員(yuan)工人數(shu)而定(ding)；通過資產(chan)管(guan)(guan)理(li)計(ji)劃持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)的，不得使(shi)用(yong)杠桿融資。持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)平臺不得從事除持(chi)(chi)(chi)股(gu)(gu)(gu)(gu)以(yi)外(wai)的任何經營活動。
第十二條 持(chi)股(gu)(gu)員工(gong)權(quan)利和義(yi)務。持(chi)股(gu)(gu)員工(gong)與(yu)國有(you)股(gu)(gu)東(dong)(dong)和其(qi)他股(gu)(gu)東(dong)(dong)同股(gu)(gu)同權(quan)。通過持(chi)股(gu)(gu)載體持(chi)有(you)股(gu)(gu)權(quan)的員工(gong)，其(qi)股(gu)(gu)東(dong)(dong)權(quan)利應通過持(chi)股(gu)(gu)載體統一行使。企業及國有(you)股(gu)(gu)東(dong)(dong)不得(de)向持(chi)股(gu)(gu)員工(gong)承諾年度分(fen)紅回(hui)報或設置托(tuo)底回(hui)購條款，不得(de)承諾持(chi)股(gu)(gu)員工(gong)優先于國有(you)股(gu)(gu)東(dong)(dong)和其(qi)他股(gu)(gu)東(dong)(dong)取得(de)分(fen)紅收(shou)益。
員工(gong)持(chi)股企業破產重整(zheng)和(he)清算時，持(chi)股員工(gong)、國有股東(dong)和(he)其他股東(dong)應以出資(zi)額為限，按照(zhao)出資(zi)比例共同承擔(dan)責任。
第十三條 股權流轉(zhuan)機(ji)制。員(yuan)工持(chi)(chi)股應設(she)定不(bu)少于36個(ge)月的(de)(de)鎖定期。在公(gong)司(si)公(gong)開(kai)發行股份前已持(chi)(chi)股的(de)(de)員(yuan)工，不(bu)得在公(gong)司(si)首次公(gong)開(kai)發行時(shi)轉(zhuan)讓股份，并應承(cheng)諾自(zi)上(shang)市之日起(qi)不(bu)少于36個(ge)月的(de)(de)鎖定期。試點企業(ye)應建立以下(xia)員(yuan)工持(chi)(chi)股動(dong)態(tai)調整機(ji)制：
（一）自(zi)愿流(liu)轉機制。非上市(shi)公(gong)(gong)司員(yuan)工(gong)所持股(gu)份原(yuan)則上在企業(ye)內(nei)部股(gu)權流(liu)通(tong)平臺(tai)封閉運(yun)作(zuo)，持股(gu)員(yuan)工(gong)在鎖(suo)定期滿后可將所持股(gu)份轉讓給持股(gu)平臺(tai)、符合條(tiao)件的員(yuan)工(gong)或非公(gong)(gong)有(you)資本(ben)股(gu)東，轉讓價格由雙(shuang)方協(xie)商確(que)定；轉讓給國有(you)股(gu)東的，轉讓價格不得(de)高于上一年度經審計的每股(gu)凈(jing)資產值。國有(you)控股(gu)上市(shi)公(gong)(gong)司員(yuan)工(gong)轉讓股(gu)份按證券監管(guan)有(you)關規定辦理。
（二(er)）強制退出(chu)機制。持股員工(gong)因辭職、調離(li)、退休(xiu)、死亡或被解雇等原因離(li)開(kai)公司(si)的，應在(zai)12個月內(nei)將所持股份進行(xing)內(nei)部轉讓，轉讓價格(ge)參照本(ben)條第(di)一(yi)款(kuan)規定執(zhi)行(xing)。
（三）后續(xu)激勵機(ji)制(zhi)。企業(ye)可預(yu)留部(bu)分(fen)股(gu)(gu)權(quan)用(yong)于后續(xu)員工(gong)激勵和新進入(ru)人(ren)才持(chi)股(gu)(gu)。員工(gong)因工(gong)作業(ye)績表現良好(hao)而晉升或(huo)新進入(ru)人(ren)才符合持(chi)股(gu)(gu)條件(jian)的，可自愿選擇是否按照相應崗位職級(ji)的持(chi)股(gu)(gu)份額增持(chi)或(huo)新持(chi)股(gu)(gu)權(quan)，購股(gu)(gu)價格不得低于試點企業(ye)上一年度經(jing)審計的每股(gu)(gu)凈(jing)資產。
第(di)十四條 信息(xi)公開。建立健全信息(xi)公開制度，搭(da)建企(qi)業內(nei)部信息(xi)公開平臺，嚴格按(an)照有關(guan)(guan)規定將員工持(chi)股范圍(wei)、持(chi)股比例、入(ru)股價(jia)格、交易方式(shi)、股權流轉等重要信息(xi)在企(qi)業內(nei)部充分披露(lu)(lu)，保障員工知情權和監督權。上市(shi)公司(si)還(huan)需執(zhi)行證券監管有關(guan)(guan)信息(xi)披露(lu)(lu)規定。
第十五條 規范關聯交易(yi)。國(guo)有(you)(you)(you)企業(ye)不得以(yi)任何形(xing)式(shi)向(xiang)本企業(ye)集團(tuan)內的員(yuan)工持(chi)股企業(ye)輸送(song)利益(yi)。國(guo)有(you)(you)(you)企業(ye)購買本企業(ye)集團(tuan)內員(yuan)工持(chi)股企業(ye)的產品和服務(wu)，或(huo)者向(xiang)員(yuan)工持(chi)股企業(ye)提供設(she)備、場(chang)地(di)、技(ji)術、勞務(wu)、服務(wu)等，應采用市場(chang)化(hua)方(fang)式(shi)，做到(dao)價格公允(yun)、交易(yi)公平(ping)。有(you)(you)(you)關關聯交易(yi)應由(you)一級企業(ye)以(yi)適當(dang)方(fang)式(shi)定(ding)期公開，并列入(ru)企業(ye)負責人經(jing)濟責任審計和財務(wu)審計內容(rong)。
第四章 試點(dian)工作的組織實施
第十六(liu)條 試點(dian)名單由省(sheng)屬國(guo)有企(qi)業(ye)推(tui)薦(jian)、省(sheng)國(guo)資(zi)委(wei)(wei)審核確定。省(sheng)國(guo)資(zi)委(wei)(wei)根據省(sheng)屬國(guo)有企(qi)業(ye)推(tui)薦(jian)情況選擇符合條件(jian)的企(qi)業(ye)先行試點(dian)，并(bing)逐步完善(shan)政策，根據中央文件(jian)精神適時擴大試點(dian)范圍。
第十七條 試點企(qi)(qi)業應加強組(zu)織領導，落(luo)實(shi)主體(ti)責任，加強頂層設(she)計，堅持“一企(qi)(qi)一策、因企(qi)(qi)制宜”的(de)原則，依據自身行業特(te)點、企(qi)(qi)業實(shi)際和發展(zhan)戰略需要，制定(ding)科學合(he)理的(de)員(yuan)工(gong)持股方案。同步開(kai)展(zhan)員(yuan)工(gong)持股風(feng)險評估(gu)，制定(ding)相應預案，并在試點工(gong)作實(shi)施(shi)前向員(yuan)工(gong)充(chong)分提示相關(guan)風(feng)險。
第十八(ba)條 員工(gong)持股方(fang)案應(ying)通(tong)過職工(gong)代(dai)表大會(hui)等(deng)形(xing)式充分聽取(qu)本(ben)企業職工(gong)的意見(jian)，并由董事會(hui)提交(jiao)股東(dong)（大）會(hui)進(jin)行(xing)審議。員工(gong)持股方(fang)案經股東(dong)（大）會(hui)審議通(tong)過后，報履行(xing)出資人職責(ze)的機構備案。
第十九(jiu)條 試點企業(ye)應要嚴肅(su)工作紀律，嚴格(ge)履行有關決策和(he)審批備案程(cheng)序(xu)，切實做到程(cheng)序(xu)規范，過程(cheng)透明，運(yun)作公(gong)開，杜絕暗箱操作，防止(zhi)利(li)益輸送和(he)國有資產流(liu)失。
第二十條 履行出資人職責的(de)機構(gou)須加(jia)強試點(dian)工(gong)作督導評價，定期(qi)督促檢查試點(dian)企(qi)業(ye)員工(gong)持股推(tui)進(jin)情況，及時制(zhi)止(zhi)和糾正違反本(ben)細(xi)則和國家(jia)有關法(fa)律(lv)法(fa)規的(de)行為，并(bing)依法(fa)追究有關責任人的(de)責任。
第五章 附則
第二十一條 省屬金(jin)融、文化等(deng)國有(you)企業(ye)實施員工持(chi)(chi)股(gu)(gu)，國家和省另有(you)規(gui)(gui)定(ding)(ding)的(de)依其規(gui)(gui)定(ding)(ding)執行。以上市為(wei)目的(de)的(de)試點企業(ye)實施員工持(chi)(chi)股(gu)(gu)，按照證券監管部門相關規(gui)(gui)定(ding)(ding)執行。本細則未規(gui)(gui)定(ding)(ding)的(de)事宜(yi)，參(can)照國家有(you)關法律法規(gui)(gui)執行。
第二(er)十二(er)條(tiao) 本細則(ze)自(zi)發布之日(ri)起施行(xing)，相關(guan)問(wen)題由山東省國資委負責解釋。