文章來源：江西省國資委 發布時間：2007-12-06
各出資監管單位：
為了規范出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)業投資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)理工(gong)作，根據《江(jiang)西省國有資(zi)(zi)產監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)理委員(yuan)會(hui)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)業投資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)理暫(zan)行(xing)辦法》（贛國資(zi)(zi)規劃字(zi)[2006]334號），我(wo)委制(zhi)定了《江(jiang)西省國有資(zi)(zi)產監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)理委員(yuan)會(hui)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)(guan)企(qi)業投資(zi)(zi)監(jian)(jian)(jian)督管(guan)(guan)(guan)理暫(zan)行(xing)辦法實施細則》，現印發給你們(men)，請認真(zhen)遵照執行(xing)。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產監督管理委員會出資監管企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第一條 為(wei)規范省(sheng)國資委出資監(jian)管企業(ye)投資監(jian)督管理(li)(li)工作，根據《江西省(sheng)國有資產監(jian)督管理(li)(li)委員會出資監(jian)管企業(ye)投資監(jian)督管理(li)(li)暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定(ding)本(ben)實施(shi)細則。
第二條 省國資(zi)委出資(zi)監(jian)管企(qi)業（以下簡稱企(qi)業）的固(gu)定資(zi)產投(tou)(tou)(tou)資(zi)、產權(quan)收購、長(chang)期股權(quan)投(tou)(tou)(tou)資(zi)、金融投(tou)(tou)(tou)資(zi)活(huo)動，應當遵(zun)守(shou)《辦法》和本(ben)實施細(xi)則。
固定資(zi)(zi)(zi)產(chan)投資(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)(bao)括基(ji)本建設和(he)技術改(gai)造等(deng)；產(chan)權收(shou)(shou)購(gou)包(bao)(bao)(bao)括收(shou)(shou)購(gou)和(he)兼并(bing)等(deng)；長期股權投資(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)(bao)括設立(li)全資(zi)(zi)(zi)企業(ye)、合(he)資(zi)(zi)(zi)合(he)作、對出資(zi)(zi)(zi)企業(ye)追加投入(ru)等(deng)；金(jin)融投資(zi)(zi)(zi)包(bao)(bao)(bao)括投資(zi)(zi)(zi)商業(ye)銀(yin)行(xing)、非銀(yin)行(xing)金(jin)融機構和(he)證券投資(zi)(zi)(zi)、期貨投資(zi)(zi)(zi)、委托(tuo)理財等(deng)。
第三(san)條(tiao) 企業(ye)應當按照《辦法(fa)》第五條(tiao)、第六條(tiao)規定，制定投資決策(ce)程序和(he)管理(li)制度(du)，明確相應的管理(li)機構，并報(bao)省國資委備案。
企業投資管理制(zhi)度應當主要(yao)包括下列內(nei)容：
（一）企業負(fu)責(ze)投(tou)資(zi)管理機(ji)構的名稱、職責(ze)，管理構架及相(xiang)應(ying)的權(quan)限，并明確出資(zi)人(ren)(ren)代表和項目責(ze)任人(ren)(ren)；
（二）投資活(huo)動所(suo)遵循的原(yuan)則和相應的定量管理(li)指(zhi)標；
（三）項目可行性研(yan)究和論證工作(zuo)的管(guan)理；
（四）項目組織(zhi)實施中的(de)招投標(biao)管理、工程建設監督管理體系(xi)與實施過(guo)程的(de)管理；
（五）產權(quan)收購(gou)、長期股(gu)權(quan)投(tou)資和金融(rong)投(tou)資項目實施與(yu)過程的管(guan)理；
（六）項目后評價工作體系建設與實施的(de)管理；
（七）投資風險管理，重點是法律(lv)、財務方(fang)面(mian)的(de)風險防范與重大(da)投資活動可能出(chu)現(xian)問題的(de)處理預(yu)案(an)；
（八）責任追究(jiu)制度。
第四條 省國資(zi)委對(dui)企(qi)業(ye)投資(zi)決策程序(xu)與管理制度(du)中存(cun)在的問題，應(ying)當及時(shi)與企(qi)業(ye)進行溝通并給予指導完(wan)善。
第(di)五條(tiao) 企業(ye)投(tou)資活動應遵循《辦法》第(di)六條(tiao)規定，并結合企業(ye)實際情況研究提(ti)出相(xiang)應的定量管理(li)指標，納入企業(ye)投(tou)資管理(li)制度。
定量管理指標應當主(zhu)要包括(kuo)下列(lie)內(nei)容：
（一(yi)）企(qi)業(ye)發展規(gui)劃期內(nei)非主(zhu)業(ye)資(zi)(zi)(zi)產規(gui)模(mo)占(zhan)企(qi)業(ye)總資(zi)(zi)(zi)產合理比重和(he)年度投(tou)資(zi)(zi)(zi)中非主(zhu)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)(zi)占(zhan)總投(tou)資(zi)(zi)(zi)的合理比重的內(nei)控指(zhi)標。
（二）企業(ye)發展規(gui)劃期內資產負債率的控制指標(biao)。
（三）企(qi)業內部投資(zi)收益(yi)率的(de)控(kong)制指(zhi)標(biao)(biao)。未建(jian)立指(zhi)標(biao)(biao)體系的(de)企(qi)業可參(can)考國家有(you)關(guan)部門發布的(de)《建(jian)設項目(mu)經濟評價(jia)方法與參(can)數》，結合企(qi)業實際情況提出。已(yi)建(jian)立指(zhi)標(biao)(biao)體系的(de)企(qi)業也(ye)可參(can)考相關(guan)參(can)數進行(xing)修(xiu)正(zheng)。
（四(si)）發(fa)展規劃期內各類投資活(huo)動中自有(you)資金的合理(li)比重。
（五）產權收購、長期(qi)股權投資(zi)活動中，企業占被投資(zi)企業的(de)股權比(bi)例(li)的(de)控(kong)制指標。
上述（一）、（二）兩項(xiang)指標(biao)由企(qi)業在發展規劃中提出，經省(sheng)國資(zi)委審(shen)核(he)確認后作為(wei)省(sheng)國資(zi)委對企(qi)業投資(zi)活(huo)動監督管理的基礎指標(biao)。其余三(san)項(xiang)指標(biao)作為(wei)省(sheng)國資(zi)委監督管理企(qi)業投資(zi)活(huo)動的參考指標(biao)。企(qi)業可根(gen)據本企(qi)業實際情況(kuang)，增加相(xiang)應定量(liang)管理指標(biao)。
第六(liu)條 企(qi)業(ye)應(ying)按(an)(an)照《辦法》第七(qi)條、第八條規(gui)定編制并報(bao)送年(nian)度投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)。報(bao)送的年(nian)度投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)應(ying)附(fu)有詳(xiang)細的文字(zi)說明材料，按(an)(an)照本實施(shi)細則附(fu)件(jian)1的要求填寫年(nian)度投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)表(biao)。年(nian)度投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)計(ji)劃(hua)(hua)表(biao)中投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目填報(bao)重大投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目（包括子企(qi)業(ye)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目），其(qi)他投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)項目匯總(zong)填報(bao)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)額(e)。
重大投資項目(mu)(mu)數(shu)額(e)標準按企(qi)業規(gui)模、項目(mu)(mu)性質分類(lei)見附表。
第七條(tiao) 省國資委按照《辦(ban)法》第四條(tiao)、第六條(tiao)的規(gui)定，對企業年(nian)度投資計(ji)劃的編制(zhi)進行(xing)以(yi)下指導：
（一）指導企(qi)業在年度投(tou)資計劃(hua)編制中貫徹國家有關(guan)方(fang)針政策(ce)，并依據(ju)宏觀經(jing)濟形勢和市場(chang)變化(hua)提(ti)出具體要求；
（二）指導企業做好年度投資(zi)計劃與(yu)發展規劃的銜接工作；
（三(san)）指(zhi)(zhi)導企業做好年度投資計劃與企業財(cai)務預算(suan)有關(guan)指(zhi)(zhi)標的銜接工作；
（四）其他事項(xiang)。
第(di)八條 省國資委按照《辦法(fa)》第(di)六條、第(di)八條、第(di)九條、第(di)十條、第(di)十一條的(de)規(gui)定，受理企(qi)業年度投(tou)資計劃(hua)的(de)報(bao)送、重大投(tou)資事(shi)項(xiang)的(de)報(bao)告(gao)，并依據年度投(tou)資計劃(hua)對(dui)重大投(tou)資項(xiang)目(mu)實行(xing)分類(lei)管理：
（一(yi)）備案告(gao)知管(guan)理(li)。對實(shi)行備案告(gao)知管(guan)理(li)的企業投(tou)資(zi)項(xiang)目，一(yi)般不再回復。特殊情況下，省國資(zi)委自收到投(tou)資(zi)項(xiang)目材(cai)料10個工(gong)作日內對存在問(wen)題進行提示。
（二）事前(qian)合(he)規性(xing)審核管理。對實行事前(qian)合(he)規性(xing)審核管理的企業投資項(xiang)目，國資委在20個工作日內(nei)給(gei)予(yu)書(shu)面回復。回復一般(ban)分為下列三種方式：
1．合規性審核通過(guo)。
2．提示(shi)。對存在問(wen)題的項目(mu)，要求(qiu)企業予以(yi)糾正(zheng)或制(zhi)定相(xiang)應的風險防范措施。
3．不予合(he)規性(xing)審核通過。對存(cun)在嚴重問(wen)題的項目(mu)不予合(he)規性(xing)審核通過。
第九條 實施備案(an)告知管理的投(tou)資項目，企業應當準備以下資料報省國資委：
（一）項目可行性(xing)研究報告(gao)；
（二(er)）專(zhuan)家論證意(yi)見；
（三）企業(ye)法(fa)律顧問出具的法(fa)律意見書；
（四）董事會(hui)或相應(ying)決(jue)策機構的最終決(jue)議和會(hui)議記錄；
（五）有關合同（協(xie)議(yi)）；
（六）有關合作單位的資信(xin)情況；
（七）省國資委需要(yao)的其它材料。
第十(shi)條 實施事前合規(gui)性(xing)審(shen)核(he)管(guan)理的投資項目，企業(ye)應(ying)當準備以(yi)下(xia)資料報省國資委(wei)：
（一）項目可(ke)行(xing)性研究報告；
（二）專家(jia)論證意見；
（三）企業法律顧(gu)問出具的法律意見書
（四）董(dong)事會或相(xiang)應決策(ce)機構的初步意見；
（五）有(you)關合同（協議）草案；
（六）有關合(he)資(zi)、合(he)作單位的資(zi)信情況和股權比例；
（七）省(sheng)國(guo)資委需要的(de)其(qi)它材(cai)料。
經(jing)省國資(zi)(zi)委合規性審核通過后，企業方可(ke)組織實(shi)施投資(zi)(zi)項(xiang)目(mu)，并將董事會或相應決(jue)策機構(gou)的(de)最終決(jue)議(yi)(yi)(yi)和會議(yi)(yi)(yi)記錄、有關合同（協議(yi)(yi)(yi)）報省國資(zi)(zi)委。
第十一條 省國資委對(dui)企業投資活動進行監督管理時，主要依據下列內容對(dui)投資項目中存在的問(wen)題進行提示：
（一）是(shi)否符合《辦法》第六條有關規定；
（二）是(shi)否符合本實施細則(ze)第五條(tiao)定量指標的(de)要求：
1．投(tou)資方向。在企業投(tou)資中，非主業投(tou)資占總投(tou)資的比重是否超出合理范圍(wei)，影響(xiang)主業的發(fa)展（一般控制在10％以下）；
2．投資(zi)資(zi)金(jin)構成。企業投資(zi)中，自有(you)資(zi)金(jin)占總投資(zi)的比重(zhong)是(shi)否(fou)處于合理范圍(wei)內（一般為30％以上）；
3．投資(zi)規(gui)(gui)模(mo)。企(qi)業(ye)總投資(zi)規(gui)(gui)模(mo)是否超出(chu)企(qi)業(ye)財務承受能力，主要(yao)是企(qi)業(ye)資(zi)產負(fu)債率是否處于合理水平；
4、長期投資(zi)股權(quan)比(bi)(bi)例。產權(quan)收購、長期股權(quan)投資(zi)活動中，企業占被投資(zi)企業的股權(quan)比(bi)(bi)例是否在合(he)理(li)范圍內（一(yi)般為控股，主業投資(zi)可參股）。
對上述第（二）項中各項指標連續兩(liang)年超出(chu)合理(li)范圍(wei)的(de)企業，省國(guo)資委應(ying)當(dang)進行跟(gen)蹤并分析原因(yin)，提出(chu)具體建(jian)議(yi)措施。
對出現(xian)下列情況的，視為存(cun)在嚴重問題，省(sheng)國資委將對備(bei)案(an)告知管理項(xiang)(xiang)目提出整改(gai)要求，對事前(qian)合(he)規性審(shen)核項(xiang)(xiang)目不(bu)予(yu)審(shen)核通過：
（一）不(bu)符合國家(jia)發展規劃和(he)產(chan)業政策的；
（二(er)）違(wei)反企業投資(zi)決策程序(xu)和(he)管理制(zhi)度的；
（三）非(fei)主業(ye)投資不符合企業(ye)調整、改革方(fang)向；
（四）資產負債水平(ping)超出企業財務(wu)承(cheng)受能力的。
第(di)(di)十二條(tiao)(tiao) 省國資委(wei)對企業年度投資計劃外(wai)追加項目(mu)，按照(zhao)《辦(ban)法(fa)》第(di)(di)十條(tiao)(tiao)和本實(shi)施(shi)細(xi)則第(di)(di)八條(tiao)(tiao)、第(di)(di)九(jiu)條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)(tiao)辦(ban)理。
第十三條(tiao)(tiao) 企業在(zai)投(tou)資(zi)(zi)活動中(zhong)發生重(zhong)大事項，應(ying)當按照《辦法(fa)》第十一(yi)條(tiao)(tiao)規(gui)定及(ji)時向省國(guo)(guo)資(zi)(zi)委報告，如發生《辦法(fa)》第十一(yi)條(tiao)(tiao)（二）、（三）項情況(kuang)，省國(guo)(guo)資(zi)(zi)委依據(ju)《辦法(fa)》第九(jiu)(jiu)條(tiao)(tiao)規(gui)定和本實施細(xi)則第八條(tiao)(tiao)、第九(jiu)(jiu)條(tiao)(tiao)、第十條(tiao)(tiao)、第十一(yi)條(tiao)(tiao)進行管理，并(bing)對需要回復(fu)的及(ji)時回復(fu)企業。
第十(shi)四條(tiao) 企業應當按照《辦(ban)法》第十(shi)三條(tiao)、第十(shi)四條(tiao)規定，按時報送季(ji)度、年度重大投資項目完成情況報表(biao)和(he)分(fen)析材(cai)料(liao)。投資計劃完成情況和(he)分(fen)析材(cai)料(liao)主要包括下列內容：
（一）重大投資項目完成情況，按(an)照本實施細則附件2的(de)要求(qiu)填報；
（二）季(ji)度(du)分析(xi)材料(liao)主要對本季(ji)度(du)重大投資項目進展(zhan)情況進行(xing)簡要描述，對本季(ji)度(du)新開工、建成(cheng)投產（或完成(cheng)）項目進行(xing)詳細描述，對存在的(de)問題、經驗與教訓(xun)的(de)簡要分析(xi)；
（三）年度分(fen)析材(cai)料(liao)主要反映年度投資計劃(hua)的(de)執行情況、國有資本結構調整(zheng)情況、重(zhong)大項目投資回報情況等，對存(cun)在的(de)問題(ti)、經驗(yan)與教訓的(de)綜合(he)分(fen)析。
季度報告報送時間遇節假日順延。
第(di)十五(wu)條 省國資委對企(qi)業投資完成(cheng)情況進行統計分析(xi)(xi)，并根據工作需要將有關分析(xi)(xi)材料反饋(kui)企(qi)業。
第(di)十六條 企(qi)業(ye)應當(dang)按(an)照(zhao)《辦法》第(di)十五條規定(ding)，開展投(tou)資項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價工作(zuo)(zuo)(zuo)，并(bing)根(gen)據后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價結果，對企(qi)業(ye)投(tou)資活動和(he)投(tou)資活動的(de)(de)管理提出改進和(he)完(wan)善(shan)的(de)(de)意見(jian)建議。企(qi)業(ye)應當(dang)在(zai)重大(da)投(tou)資項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)完(wan)成（或者(zhe)竣(jun)工）一年后(hou)(hou)(hou)，編制《項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)自我總結評(ping)(ping)(ping)價報(bao)告(gao)》，進行評(ping)(ping)(ping)價，得出評(ping)(ping)(ping)價結論。在(zai)此基礎上，選(xuan)擇典(dian)型(xing)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)，委(wei)托有資質的(de)(de)中介機構組織(zhi)編制《項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)告(gao)》。《項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)告(gao)》應作(zuo)(zuo)(zuo)為企(qi)業(ye)經營業(ye)績考核(he)的(de)(de)重要依(yi)據。《項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)自我總結評(ping)(ping)(ping)價報(bao)告(gao)》和(he)《項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價報(bao)告(gao)》應當(dang)報(bao)省國(guo)資委(wei)備案。具體工作(zuo)(zuo)(zuo)可參照(zhao)國(guo)務院國(guo)資委(wei)《中央企(qi)業(ye)固定(ding)資產投(tou)資項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)后(hou)(hou)(hou)評(ping)(ping)(ping)價工作(zuo)(zuo)(zuo)指南》組織(zhi)實(shi)施。
第十七條 省(sheng)國資委負(fu)責指導、管(guan)理企業(ye)(ye)投(tou)(tou)資項目后(hou)評價(jia)工作，督(du)促檢查企業(ye)(ye)后(hou)評價(jia)制度(du)的(de)建立和(he)后(hou)評價(jia)工作的(de)開(kai)展，并選擇典型(xing)企業(ye)(ye)和(he)項目組(zu)織開(kai)展后(hou)評價(jia)工作，及時總(zong)結交流投(tou)(tou)資經(jing)驗和(he)教(jiao)訓。