文章來源：內蒙古國資委 發布(bu)時(shi)間：2021-02-27
近日(ri)，內蒙(meng)古國(guo)資(zi)委根(gen)據《公司法》《企業(ye)國(guo)有(you)資(zi)產法》，依照《中(zhong)央企業(ye)合(he)規(gui)管(guan)理(li)指引(yin)（試(shi)行）》（以下(xia)簡(jian)稱《指引(yin)》），結合(he)出(chu)資(zi)監管(guan)企業(ye)實(shi)際，就建(jian)立企業(ye)合(he)規(gui)管(guan)理(li)體系提出(chu)如下(xia)指導(dao)意見。
一、充分認識(shi)新(xin)形勢下全面加(jia)強合(he)規管理的重要意義
加強企(qi)業(ye)合規管理(li)，是培(pei)育世界(jie)一(yi)流企(qi)業(ye)，推動國(guo)有(you)經濟高質(zhi)量發展的客觀要求(qiu)，是貫徹(che)落(luo)實(shi)(shi)全面依法治(zhi)國(guo)戰略，推進法治(zhi)國(guo)企(qi)建設的應有(you)之義，是落(luo)實(shi)(shi)全面從嚴治(zhi)黨(dang)要求(qiu)，強化廉潔從業(ye)的有(you)效手段，是踐行“一(yi)帶一(yi)路”倡(chang)議，開(kai)展國(guo)際化經營(ying)的必由之路。
合規管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)是企業(ye)(ye)(ye)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)重(zhong)要組成部(bu)分和(he)有(you)效(xiao)(xiao)實施(shi)內部(bu)控(kong)制、全面風(feng)險(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)基礎和(he)前提(ti)。各出資監管(guan)(guan)(guan)企業(ye)(ye)(ye)要從戰略(lve)高(gao)度充分認識(shi)新形勢下(xia)全面加強合規管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工作(zuo)，加快建立健全合規管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)(ti)系(xi)的(de)重(zhong)要意義(yi)，進一步增(zeng)強責(ze)任(ren)(ren)感(gan)、緊(jin)迫感(gan)和(he)合規意識(shi)，按照《指引》確定的(de)基本原則、管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)(ti)制、職(zhi)責(ze)定位、管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)重(zhong)點(dian)、運行(xing)機(ji)制等，緊(jin)密結合本企業(ye)(ye)(ye)本行(xing)業(ye)(ye)(ye)經營(ying)特(te)點(dian)和(he)運行(xing)實際，采取有(you)力措施(shi)，落實工作(zuo)責(ze)任(ren)(ren)，集中(zhong)力量開展(zhan)合規管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)(ti)系(xi)研(yan)究(jiu)和(he)建設工作(zuo)，加快建立起全面覆蓋、全員參與、職(zhi)責(ze)清晰、協(xie)同聯動、務實高(gao)效(xiao)(xiao)的(de)合規管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)體(ti)(ti)系(xi)，為支撐(cheng)國有(you)企業(ye)(ye)(ye)高(gao)質量發展(zhan)提(ti)供(gong)有(you)力法(fa)治保障。
二、圍(wei)繞合(he)規目標，建立適(shi)應(ying)全面合(he)規管理要求(qiu)的(de)制度
各出資(zi)監(jian)管企業要完(wan)善經營(ying)決策、生產(chan)運營(ying)、重大項(xiang)目投(tou)資(zi)、監(jian)督追責(ze)的制(zhi)度(du)(du)體系。緊密結合本企業發展(zhan)戰略規劃(hua)、相關產(chan)業政策、生產(chan)經營(ying)特(te)點以及深(shen)化改革、推(tui)動高質量發展(zhan)工作實際，依法健全(quan)和完(wan)善以公司章程為核心(xin)的內部(bu)規章制(zhi)度(du)(du)體系，增強制(zhi)度(du)(du)的科學性(xing)、有效性(xing)和可操作性(xing)。
各出資監(jian)管(guan)企業應(ying)當根據外部環(huan)(huan)(huan)境變化(hua)，結合(he)(he)自身實際，在推進(jin)全(quan)面(mian)合(he)(he)規的(de)(de)基礎上，突出重(zhong)(zhong)點領域、重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)和重(zhong)(zhong)點人(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)，切實防范重(zhong)(zhong)大風險發(fa)生。合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)應(ying)覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)重(zhong)(zhong)點領域包括(kuo)：公(gong)司治理(li)(li)、合(he)(he)同管(guan)理(li)(li)、市(shi)場(chang)交易、商(shang)(shang)業伙伴、財務(wu)稅收、知識產(chan)權與(yu)信息安全(quan)、勞動用工(gong)、安全(quan)環(huan)(huan)(huan)保、產(chan)品(pin)與(yu)服務(wu)質量(liang)、禮品(pin)與(yu)商(shang)(shang)務(wu)接待、社會(hui)捐(juan)贈與(yu)贊助以(yi)及(ji)海(hai)(hai)外業務(wu)風險等(deng)。合(he)(he)規管(guan)理(li)(li)應(ying)覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)主要(yao)(yao)包括(kuo)制度制訂環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)、決(jue)策環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)、生產(chan)運營環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)以(yi)及(ji)企業認定的(de)(de)其(qi)他重(zhong)(zhong)點環(huan)(huan)(huan)節(jie)(jie)。應(ying)覆(fu)蓋(gai)的(de)(de)重(zhong)(zhong)點人(ren)(ren)員(yuan)包括(kuo)決(jue)策管(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)員(yuan)、重(zhong)(zhong)要(yao)(yao)風險崗位(wei)人(ren)(ren)員(yuan)、海(hai)(hai)外人(ren)(ren)員(yuan)以(yi)及(ji)企業認定的(de)(de)其(qi)他重(zhong)(zhong)點人(ren)(ren)員(yuan)。
各出資(zi)監管企(qi)(qi)業應根據(ju)企(qi)(qi)業實際制(zhi)定《合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)手冊》、《合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理辦法》等合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理基礎制(zhi)度，同時梳(shu)理現有規(gui)(gui)(gui)章制(zhi)度和(he)工作流(liu)(liu)程，分析可(ke)能存在的合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險，及(ji)時修訂制(zhi)度流(liu)(liu)程，構(gou)建(jian)切(qie)實可(ke)行的合(he)(he)(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理制(zhi)度體(ti)系。
三、明確管理職責，健(jian)全合(he)規管理職能組織體系
各(ge)出(chu)資(zi)監管(guan)企業要(yao)按照(zhao)《指引》對(dui)企業合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)職責(ze)(ze)(ze)權(quan)限的(de)(de)總(zong)體設(she)計思路，把加強合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)作為企業主(zhu)要(yao)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)人履行推(tui)進法(fa)治建設(she)第一責(ze)(ze)(ze)任(ren)人職責(ze)(ze)(ze)的(de)(de)重要(yao)內容(rong)，明確黨委會(hui)、董事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)、總(zong)經理(li)(li)(li)(li)辦公(gong)會(hui)、合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)負(fu)(fu)責(ze)(ze)(ze)人以及合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)綜合(he)(he)部門(men)、專項部門(men)、參與(yu)部門(men)各(ge)自職責(ze)(ze)(ze)，健(jian)全(quan)和(he)落(luo)實全(quan)員(yuan)合(he)(he)規(gui)(gui)責(ze)(ze)(ze)任(ren)制。形成各(ge)司(si)其職、各(ge)負(fu)(fu)其責(ze)(ze)(ze)、緊密(mi)配合(he)(he)、協同聯(lian)動的(de)(de)工(gong)作機(ji)制。依托現有管(guan)理(li)(li)(li)(li)體系(xi)推(tui)行合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)，努(nu)力實現合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)理(li)(li)(li)(li)與(yu)法(fa)務、內控、審計、監察等(deng)管(guan)理(li)(li)(li)(li)體系(xi)的(de)(de)統籌、銜接。
在合(he)(he)規管(guan)(guan)理體系建設(she)(she)初期，董事會可不單獨設(she)(she)置合(he)(he)規委(wei)員(yuan)會，遵循最(zui)密切聯系原則，與戰略(lve)與決策委(wei)員(yuan)會、審(shen)計與風險管(guan)(guan)理委(wei)員(yuan)會或企業(ye)法(fa)治建設(she)(she)領導(dao)小組等機構(gou)合(he)(he)署，履行合(he)(he)規委(wei)員(yuan)會職責(ze)。合(he)(he)規管(guan)(guan)理負責(ze)人(ren)由總(zong)法(fa)律(lv)顧問兼任，法(fa)律(lv)事務部(bu)(bu)門承擔合(he)(he)規管(guan)(guan)理綜合(he)(he)部(bu)(bu)門職責(ze)，依(yi)托法(fa)律(lv)事務管(guan)(guan)理體系開(kai)展合(he)(he)規管(guan)(guan)理工作。
各(ge)出資(zi)監管企業(ye)要確立較為有效(xiao)的(de)(de)合規(gui)風險(xian)(xian)控制三道(dao)防(fang)線(xian)，即業(ye)務(wu)部(bu)(bu)門(men)(men)是防(fang)范合規(gui)風險(xian)(xian)的(de)(de)第一道(dao)防(fang)線(xian)，合規(gui)管理綜(zong)合部(bu)(bu)門(men)(men)是防(fang)范合規(gui)風險(xian)(xian)的(de)(de)第二道(dao)防(fang)線(xian)，內部(bu)(bu)審計和紀檢監察部(bu)(bu)門(men)(men)是防(fang)范合規(gui)風險(xian)(xian)的(de)(de)第三道(dao)防(fang)線(xian)。
四、完(wan)善合規(gui)機(ji)制，推進(jin)合規(gui)管理工作規(gui)范運行
各出資(zi)監管(guan)企業要結合(he)(he)本企業生產經(jing)營(ying)實際，建(jian)立和(he)完善合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)聯席(xi)會議機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)識別和(he)評(ping)估機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)審查和(he)強制(zhi)咨詢機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)反饋機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)嵌入機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)舉報(bao)和(he)調(diao)查機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)考核評(ping)價機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)培訓(xun)機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)信(xin)息(xi)化建(jian)設機(ji)制(zhi)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)報(bao)告和(he)應對(dui)機(ji)制(zhi)等合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)運行機(ji)制(zhi)。
各出資(zi)監管(guan)(guan)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)要(yao)將合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)全面嵌入企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)(zhi)(zhi)度、工作標準以及業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)流程中(zhong)，確保合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)體(ti)系(xi)有(you)效運(yun)行。要(yao)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)范合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)工作流程，做好重(zhong)(zhong)(zhong)點(dian)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)識(shi)(shi)(shi)別(bie)預(yu)警(jing)、合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)(cha)與(yu)(yu)風險(xian)應(ying)(ying)對、違規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)問(wen)責等工作。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)在(zai)全面系(xi)統梳理(li)(li)(li)經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)活動存在(zai)的合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)基(ji)礎上(shang)，業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)部(bu)(bu)門可圍繞本領域重(zhong)(zhong)(zhong)大決(jue)策經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)事(shi)項(xiang)或(huo)者(zhe)核心業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)流程，通(tong)過持續(xu)跟蹤外(wai)部(bu)(bu)監管(guan)(guan)信息變(bian)化(hua)、組(zu)織合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)(cha)、開展商(shang)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)伙伴合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)調查(cha)(cha)、建立部(bu)(bu)門會商(shang)機制(zhi)(zhi)(zhi)等多種途徑和方(fang)(fang)式主動識(shi)(shi)(shi)別(bie)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)風險(xian)，制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)風險(xian)應(ying)(ying)對預(yu)案。合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)牽(qian)頭部(bu)(bu)門要(yao)強化(hua)公司法(fa)(fa)務(wu)機構(gou)與(yu)(yu)外(wai)聘(pin)法(fa)(fa)律(lv)顧(gu)問(wen)溝通(tong)協(xie)(xie)作，注(zhu)重(zhong)(zhong)(zhong)發揮外(wai)聘(pin)法(fa)(fa)律(lv)顧(gu)問(wen)在(zai)咨詢論(lun)證方(fang)(fang)面的專業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)化(hua)作用，加強企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)基(ji)礎制(zhi)(zhi)(zhi)度研究制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)，持續(xu)關注(zhu)法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)、監管(guan)(guan)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)定(ding)、行業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)準則、國際條約等規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)則變(bian)化(hua)，牽(qian)頭或(huo)參與(yu)(yu)重(zhong)(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)(cha)、風險(xian)識(shi)(shi)(shi)別(bie)預(yu)警(jing)與(yu)(yu)協(xie)(xie)同應(ying)(ying)對工作。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)章制(zhi)(zhi)(zhi)度制(zhi)(zhi)(zhi)定(ding)、重(zhong)(zhong)(zhong)大事(shi)項(xiang)決(jue)策、重(zhong)(zhong)(zhong)要(yao)合(he)(he)同簽訂、重(zhong)(zhong)(zhong)大項(xiang)目投資(zi)運(yun)營(ying)必(bi)須要(yao)經(jing)過合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)(gui)(gui)審(shen)查(cha)(cha)，未經(jing)審(shen)查(cha)(cha)不得實施。
五、強化(hua)保障措施，支撐合規管理(li)體系高效運行
合(he)(he)(he)規管理涉及(ji)企(qi)(qi)(qi)業方方面面，是(shi)一項(xiang)系統工程，需要(yao)強(qiang)(qiang)有力的保(bao)障措施。各企(qi)(qi)(qi)業要(yao)高度(du)重(zhong)視(shi)，切實(shi)加強(qiang)(qiang)組織領(ling)導，企(qi)(qi)(qi)業主要(yao)負(fu)責(ze)人要(yao)將合(he)(he)(he)規管理作(zuo)為履行(xing)推(tui)進本(ben)企(qi)(qi)(qi)業法(fa)治建設第一責(ze)任(ren)(ren)人職責(ze)的重(zhong)要(yao)內容。企(qi)(qi)(qi)業領(ling)導班子及(ji)成員(yuan)(yuan)要(yao)身體力行(xing)、率先垂范，自覺踐(jian)行(xing)依(yi)法(fa)合(he)(he)(he)規、誠信(xin)經(jing)(jing)營(ying)的價值觀，帶頭營(ying)造依(yi)規辦事、按章操作(zuo)的合(he)(he)(he)規文化(hua)(hua)(hua)氛(fen)圍(wei)。要(yao)落實(shi)工作(zuo)責(ze)任(ren)(ren)，強(qiang)(qiang)化(hua)(hua)(hua)考核導向(xiang)，將合(he)(he)(he)規經(jing)(jing)營(ying)管理情(qing)況納入對各部門和(he)所屬企(qi)(qi)(qi)業負(fu)責(ze)人年度(du)綜(zong)合(he)(he)(he)考核評價體系，強(qiang)(qiang)化(hua)(hua)(hua)考核結果運(yun)用。注重(zhong)運(yun)用信(xin)息化(hua)(hua)(hua)手段，提升(sheng)對不合(he)(he)(he)規行(xing)為的監控和(he)風險分(fen)析水(shui)平。要(yao)加強(qiang)(qiang)合(he)(he)(he)規培訓，定(ding)期開展合(he)(he)(he)規管理人員(yuan)(yuan)專業技能培訓、全體員(yuan)(yuan)工法(fa)律法(fa)規和(he)監管政策宣傳(chuan)教育，強(qiang)(qiang)化(hua)(hua)(hua)全員(yuan)(yuan)合(he)(he)(he)規意識。實(shi)行(xing)企(qi)(qi)(qi)業合(he)(he)(he)規管理情(qing)況向(xiang)出資人報(bao)告制度(du)，年終企(qi)(qi)(qi)業要(yao)將經(jing)(jing)董事會審(shen)定(ding)后的合(he)(he)(he)規管理情(qing)況報(bao)告及(ji)時報(bao)送內蒙古國資委(wei)。
各出資監管企業(ye)要按照《指引》和本(ben)指導意見要求(qiu)，結(jie)合企業(ye)實際，加(jia)快研究推進合規(gui)管理體(ti)系建設(she)工(gong)(gong)作(zuo)。集團(tuan)企業(ye)也可選取(qu)法治基礎較好的(de)子企業(ye)先(xian)行開(kai)展試點，取(qu)得經驗后，分階段逐步推開(kai)。內蒙古國(guo)資委(wei)也將加(jia)大對(dui)企業(ye)合規(gui)管理體(ti)系建設(she)工(gong)(gong)作(zuo)的(de)指導服務(wu)工(gong)(gong)作(zuo)。2020年開(kai)始(shi)將合規(gui)管理工(gong)(gong)作(zuo)納(na)入企業(ye)負責(ze)人(ren)經營業(ye)績考核目標(biao)。
【責任編輯：語謙】