文章來源(yuan)：中國機械工業集(ji)團公司(si) 發布時間(jian)：2013-11-28
國機集團管理提升活動專項工作“全面預算管理”取得階段性成果。通過完善預算組織和流程、細化預算編制模型等方式進一步發揮全面預算的規劃、協調、控制和激勵功能，推動戰略目標的分解落實，促進預算與經營有機結合，提高管理精細化。
為了建設符合國機集團特色的全面預算管理體系，國機集團特別成立預算管理提升工作小組，組織開展了子公司自查，工作組和咨詢專家分板塊調研等工作，調研范圍涉及總部13個部門及11家具有業務代表性的企業，涵蓋了國機集團工程承包、貿易、研發、裝備制造等主要業務。通過調研了解掌握集團預算管理工作的現狀，分析總結集團全面預算管理的經驗和不足。
該項工作計劃分兩個階段完成，第一階段是結合國內外先進管理理念和專業咨詢公司的管理建議，針對所屬企業不同的業務特點和集團的重點管理需求，設計基于不同業務形態的業務預算編制模型和涵蓋經營、人工成本、投融資、科技投入等專項預算的全面管理模型，同時完善原有預算管理制度，建立閉環的預算管理體系。第二階段是在預算編制模型和管理模型成熟的基礎上，實現信息化管理，并細化各二級企業的全面預算管理工作。
目前第一階段已取得階段成果，主要成果是建立完善的預算編制模型和閉環的預算管理流程。一是建立符合國機管控需求和業務特色的預算編制模型，在設計預算模型時主要從“戰略規范化、報表體系化、業務依據化、職能專業化、口徑規范化”五個角度完善預算編制分析模型。特別是將預算編制要求向業務管理前端延伸，按業務大類細化了收入的預算指標，強調預算編制的依據科學合理；完善預算編制邏輯，構建全口徑和重點突出的預算編制分析模型。二是建立閉環管理流程，預算管理貫穿預算編制、執行監控、分析報告、調整、考核全過程。在編制環節，重點優化編制流程，增加集團的預算指引作用，強化各部門各業務間專業管理平衡及橫向溝通。在執行監控環節健全預算內、外事項的執行監控流程，涵括集團相關業務的分級授權管理原則，突出預算控制效果。
下一步，國機集(ji)團將推動(dong)(dong)體(ti)系建設的效(xiao)果實施(shi)，通過2013年(nian)預算試運行進一步完善預算編制(zhi)模版；完善相關財務基礎(chu)配套工作(zuo)，發(fa)揮預算管理(li)效(xiao)果；推動(dong)(dong)預算管理(li)制(zhi)度落實。