文章來源：政策法規(gui)局 發布時間：2019-07-30
國(guo)務院國(guo)有資產監(jian)督管(guan)理委(wei)員會令(ling)
第37號
《中央企業(ye)違(wei)規經(jing)營投資責任追究實施(shi)辦法（試行(xing)）》已(yi)經(jing)國(guo)務院國(guo)有(you)資產監督管理(li)委員會主任辦公會議審議通過，現予(yu)公布(bu)，自2018年8月30日起施(shi)行(xing)。
國務院(yuan)國有資產監督管理委員會主(zhu)任 肖亞慶
2018年7月13日
中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）
第一章 總則
第一條(tiao)(tiao) 為(wei)加強和規(gui)范中央(yang)企(qi)(qi)(qi)業違規(gui)經營投資(zi)責任追(zhui)究工作，進一步完(wan)善國(guo)有資(zi)產(chan)(chan)監(jian)(jian)督管理(li)制(zhi)度(du)，落(luo)實國(guo)有資(zi)產(chan)(chan)保值增值責任，有效防(fang)止國(guo)有資(zi)產(chan)(chan)流(liu)失，根(gen)據《中華人民(min)共和國(guo)公(gong)司法(fa)(fa)》、《中華人民(min)共和國(guo)企(qi)(qi)(qi)業國(guo)有資(zi)產(chan)(chan)法(fa)(fa)》、《企(qi)(qi)(qi)業國(guo)有資(zi)產(chan)(chan)監(jian)(jian)督管理(li)暫(zan)行條(tiao)(tiao)例》和《國(guo)務(wu)院辦公(gong)廳關于建立國(guo)有企(qi)(qi)(qi)業違規(gui)經營投資(zi)責任追(zhui)究制(zhi)度(du)的(de)意見》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)和文件，制(zhi)定本辦法(fa)(fa)。
第二(er)條 本辦法所(suo)稱中央企(qi)業(ye)是指(zhi)國(guo)務院(yuan)國(guo)有資產監督管(guan)理委員會(hui)（以(yi)下(xia)簡稱國(guo)資委）代表國(guo)務院(yuan)履行(xing)出資人職(zhi)責(ze)的國(guo)家出資企(qi)業(ye)。
第(di)三(san)條 本辦(ban)法所稱違規經(jing)營(ying)(ying)投(tou)資責(ze)任(ren)追究(jiu)（以下(xia)簡稱責(ze)任(ren)追究(jiu)）是指中央企業經(jing)營(ying)(ying)管理有關人(ren)員(yuan)違反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze),在經(jing)營(ying)(ying)投(tou)資中造成(cheng)國(guo)有資產損失或其他嚴重不良后(hou)果，經(jing)調(diao)查核(he)實(shi)和責(ze)任(ren)認定，對相關責(ze)任(ren)人(ren)進行處(chu)理的工作。
前款所稱規(gui)(gui)定(ding)，包(bao)(bao)括(kuo)國家(jia)法律法規(gui)(gui)、國有資產(chan)監管規(gui)(gui)章制度和企業(ye)內(nei)部(bu)管理規(gui)(gui)定(ding)等。前款所稱未履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未在規(gui)(gui)定(ding)期限(xian)內(nei)或(huo)正當合理期限(xian)內(nei)行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、承擔責(ze)任，一般包(bao)(bao)括(kuo)不(bu)(bu)作為、拒絕履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)、拖延(yan)履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)等；未正確履(lv)(lv)行(xing)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)，是指(zhi)未按規(gui)(gui)定(ding)以(yi)及(ji)崗位(wei)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)要求，不(bu)(bu)適當或(huo)不(bu)(bu)完全行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、承擔責(ze)任，一般包(bao)(bao)括(kuo)未按程(cheng)序(xu)行(xing)使(shi)職(zhi)(zhi)(zhi)權、超越職(zhi)(zhi)(zhi)權、濫用職(zhi)(zhi)(zhi)權等。
第四條 責任追究工作應當遵循以(yi)下(xia)原則：
（一(yi)）堅(jian)持依(yi)法(fa)依(yi)規(gui)問責(ze)。以國家法(fa)律法(fa)規(gui)為準繩，按(an)照國有(you)資產監管規(gui)章(zhang)制度(du)和(he)企(qi)業(ye)內部管理規(gui)定等(deng)，對違反規(gui)定、未(wei)履行或未(wei)正確履行職責(ze)造成(cheng)國有(you)資產損失(shi)或其他嚴重不良后果的企(qi)業(ye)經營管理有(you)關(guan)人(ren)員，嚴肅追(zhui)究責(ze)任，實行重大決策終身問責(ze)。
（二）堅持(chi)客(ke)觀公正(zheng)定責。貫徹(che)落實(shi)“三個(ge)區分開來”重要要求，結合企業(ye)實(shi)際情(qing)況(kuang)，調查核實(shi)違規(gui)行(xing)為的(de)事(shi)實(shi)、性(xing)質及其造成的(de)損(sun)失和影(ying)響，既考(kao)慮量的(de)標準也考(kao)慮質的(de)不(bu)同，認定相關人(ren)(ren)(ren)員(yuan)責任(ren)，保護企業(ye)經營管(guan)理(li)有關人(ren)(ren)(ren)員(yuan)干事(shi)創(chuang)業(ye)的(de)積極性(xing)，恰當公正(zheng)地(di)處理(li)相關責任(ren)人(ren)(ren)(ren)。
（三(san)）堅持分(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)層追責(ze)。國資委和中央(yang)企業原則上按照(zhao)國有資本出資關系(xi)和干部管理權限，界定責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)(gong)作職責(ze)，分(fen)(fen)級(ji)組織(zhi)開展責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)(gong)作，分(fen)(fen)別對企業不同(tong)層級(ji)經營(ying)管理人(ren)員進行追究(jiu)處(chu)理，形成分(fen)(fen)級(ji)分(fen)(fen)層、有效(xiao)銜接、上下(xia)貫通(tong)的責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)(gong)作體系(xi)。
（四）堅持(chi)懲治教育(yu)(yu)和(he)制(zhi)度(du)建(jian)設(she)相(xiang)結(jie)合(he)。在對違(wei)規(gui)經(jing)營投資相(xiang)關責(ze)任人嚴肅(su)問責(ze)的(de)同時，加大(da)典型(xing)案例總結(jie)和(he)通報(bao)力(li)度(du)，加強警示教育(yu)(yu)，發揮震懾作用，推動中央企業不斷完(wan)善(shan)規(gui)章(zhang)制(zhi)度(du)，堵塞經(jing)營管理(li)漏(lou)洞，提高經(jing)營管理(li)水平，實現(xian)國有資產(chan)保值增值。
第(di)五(wu)條 在(zai)責任追究工(gong)作過(guo)程中，發現企業經營(ying)管(guan)理(li)有關人員違紀或職務違法的(de)問題和線(xian)索，應(ying)當移(yi)(yi)送(song)相應(ying)的(de)紀檢監察機(ji)構查處；涉嫌犯(fan)罪的(de)，應(ying)當移(yi)(yi)送(song)國(guo)家監察機(ji)關或司法機(ji)關查處。
第二章 責任追究范圍
第(di)(di)六條 中央(yang)企業經營管理有關人員違反規定，未(wei)履行(xing)或未(wei)正確履行(xing)職(zhi)責致使發生本辦(ban)法(fa)第(di)(di)七(qi)條至(zhi)第(di)(di)十七(qi)條所列情(qing)形(xing)，造成國有資產損失或其(qi)他嚴重不良后(hou)果的，應當追究相(xiang)應責任。
第(di)七條 集團管控方面的責任追(zhui)究情形：
（一）違(wei)反規定程序或超越權限決定、批準和(he)(he)(he)組(zu)織實施重(zhong)大經營投資事(shi)項，或決定、批準和(he)(he)(he)組(zu)織實施的(de)重(zhong)大經營投資事(shi)項違(wei)反黨和(he)(he)(he)國家方針政策、決策部署以(yi)及國家有關規定。
（二）對國家有(you)關(guan)集團管控的規定(ding)未執(zhi)行或執(zhi)行不力，致使發(fa)生(sheng)重大資產(chan)損失對生(sheng)產(chan)經營(ying)、財務狀況產(chan)生(sheng)重大影響。
（三）對(dui)集團重大(da)風(feng)險隱(yin)患、內控缺陷等問(wen)題(ti)失察，或(huo)雖發現(xian)但(dan)沒有及時報(bao)告、處理，造成重大(da)資產損失或(huo)其他嚴重不良后果。
（四）所屬子企業發生(sheng)(sheng)重(zhong)大違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)問(wen)題，造成(cheng)重(zhong)大資產(chan)損失且(qie)對集團生(sheng)(sheng)產(chan)經營、財(cai)務(wu)狀況產(chan)生(sheng)(sheng)重(zhong)大影響，或造成(cheng)其他嚴重(zhong)不良(liang)后果(guo)。
（五(wu)）對(dui)國家有關監管機構(gou)就經營投資(zi)有關重大問題(ti)提出的整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)工作要(yao)求(qiu)，拒絕整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)、拖(tuo)延(yan)整(zheng)(zheng)改(gai)(gai)等。
第八條 風險管理方面的責(ze)任(ren)追(zhui)究情形：
（一(yi)）未按規定履行(xing)內控及(ji)風(feng)險管理(li)制(zhi)度建設(she)職責，導(dao)致內控及(ji)風(feng)險管理(li)制(zhi)度缺失(shi)，內控流(liu)程存(cun)在重大缺陷。
（二）內控及風險管理制(zhi)度(du)未執行或執行不力，對(dui)經營投資重大風險未能(neng)及時分(fen)析、識別、評(ping)估(gu)、預警、應(ying)對(dui)和(he)報告。
（三）未按規定對企(qi)業規章制(zhi)度、經(jing)濟合同和重(zhong)要決策等進(jin)行法律審核。
（四(si)）未(wei)執行國有資產監管有關規定，過度負債導(dao)致債務危機，危及企業(ye)持續經營。
（五）惡意逃(tao)廢金融債務(wu)。
（六）瞞報(bao)(bao)(bao)、漏(lou)報(bao)(bao)(bao)、謊(huang)報(bao)(bao)(bao)或遲報(bao)(bao)(bao)重(zhong)大風(feng)險(xian)及風(feng)險(xian)損失事件，指使編制虛假財務報(bao)(bao)(bao)告，企業賬實嚴重(zhong)不(bu)符。
第(di)九條 購銷管理方面的責任追(zhui)究情形：
（一(yi)）未按規定(ding)訂立、履(lv)行(xing)合同(tong)，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責致使合同(tong)標(biao)的價格明顯不公允。
（二(er)）未正(zheng)確履行合(he)同(tong)，或無正(zheng)當理由放棄應(ying)得(de)合(he)同(tong)權益。
（三）違反規(gui)定開展(zhan)融(rong)資性(xing)貿易業務或“空轉”“走單(dan)”等虛假貿易業務。
（四）違(wei)反規定利用關聯交易輸送利益(yi)。
（五）未按規定進行(xing)招標或未執(zhi)行(xing)招標結(jie)果(guo)。
（六）違反規定提供賒(she)銷信(xin)用、資(zi)(zi)(zi)質、擔保或(huo)預付款(kuan)項，利用業務預付或(huo)物資(zi)(zi)(zi)交易(yi)等方式變相(xiang)融資(zi)(zi)(zi)或(huo)投資(zi)(zi)(zi)。
（七）違反(fan)規定開展商品期貨、期權等衍生業務。
（八）未按規定(ding)對應收款項及時追索或采取有效保(bao)全措施。
第十條 工程(cheng)承包(bao)建(jian)設方(fang)面的(de)責(ze)任追(zhui)究情形：
（一）未(wei)按規定對合(he)同(tong)標的進(jin)行(xing)調查論證或(huo)風險分析。
（二）未按規定履行決策和審批(pi)程(cheng)序，或未經授(shou)權和超越授(shou)權投標。
（三(san)）違反規(gui)定(ding)，無合理商業理由以低于成本(ben)的報價中標。
（四）未按規定(ding)履行決(jue)策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五(wu)）未按規定(ding)程序對合同約定(ding)進行嚴格(ge)審查，存在重大疏漏。
（六）工(gong)程以及與工(gong)程建設有關(guan)的貨(huo)物(wu)、服務未(wei)按規(gui)定招標(biao)(biao)或規(gui)避招標(biao)(biao)。
（七）違(wei)反規定(ding)分包等(deng)。
（八）違反合同約定超計(ji)價、超進度付款(kuan)。
第十一條 資(zi)金管理方面的責任追究情(qing)形：
（一）違(wei)反決策和審批程(cheng)序或超越權限籌集(ji)和使(shi)用資金(jin)。
（二(er)）違反規定以個人名義留存資(zi)金(jin)、收支結(jie)算(suan)、開立(li)銀(yin)行賬戶等。
（三(san)）設(she)立“小金庫”。
（四）違反規定集資、發(fa)行股票(piao)或債券、捐(juan)贈、擔保(bao)、委托理(li)(li)財(cai)、拆借(jie)資金或開立信用(yong)證、辦(ban)理(li)(li)銀行票(piao)據等。
（五）虛列支出套取資(zi)金。
（六）違反規定超發(fa)、濫發(fa)職工薪酬福(fu)利。
（七(qi)）因財(cai)務內控缺失(shi)或未按照財(cai)務內控制(zhi)度執行(xing)，發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐(zha)等。
第十二條 轉讓產權、上市公(gong)司股(gu)權、資產等方面的(de)責任追究情(qing)形：
（一(yi)）未(wei)按規定履行(xing)決策和審(shen)批程序或(huo)超越授權范(fan)圍轉讓(rang)。
（二）財務審計(ji)和資產(chan)評估(gu)違(wei)反(fan)相關規定。
（三）隱匿應當(dang)納入審計、評估(gu)范圍的資(zi)(zi)產(chan)，組織提供和(he)披露虛假(jia)信息，授意、指使中(zhong)介機(ji)構出具虛假(jia)財務(wu)審計、資(zi)(zi)產(chan)評估(gu)鑒證(zheng)結果及法律意見書等(deng)。
（四）未按相關規定(ding)執行回避制度。
（五(wu)）違反相關規定和公開公平交易原則，低價轉讓(rang)企業(ye)產權(quan)、上市公司(si)股權(quan)和資產等(deng)。
（六(liu)）未按規定進(jin)場交易(yi)。
第十三條(tiao) 固定資產(chan)投資方面的責任追究情形：
（一）未按規定進行(xing)可(ke)行(xing)性研(yan)究或風(feng)險分析。
（二）項目概算未按規定進行審(shen)查，嚴重偏離(li)實際。
（三）未(wei)按規定履行決策和(he)審批程(cheng)序擅(shan)自(zi)投資。
（四(si)）購建項目未按規定招標，干預、規避(bi)或操縱(zong)招標。
（五）外(wai)部環境和項目本(ben)身(shen)情況發生重大變化，未按規定及時(shi)調整投資方案并(bing)采取(qu)止(zhi)損措施。
（六）擅自變(bian)更工(gong)程設計、建(jian)設內容和追加投資等。
（七）項(xiang)目管理混亂(luan)，致使(shi)建設嚴重拖(tuo)期(qi)、成本明顯(xian)高于同類項(xiang)目。
（八）違反規定(ding)開展列(lie)入負(fu)面(mian)清單的投資項目。
第十四條 投資并購方面的(de)責任(ren)追究情(qing)形(xing)：
（一）未按規定開展(zhan)盡職調(diao)查，或(huo)盡職調(diao)查未進(jin)行(xing)風險分析等，存在重大(da)疏漏。
（二）財務(wu)審(shen)計、資(zi)產(chan)評估或估值違反相關規定(ding)。
（三(san)）投資并購過程(cheng)中授意、指使中介(jie)機(ji)構(gou)或有關單位出具虛假報告。
（四）未按(an)規定履行決(jue)策(ce)和審(shen)批程序(xu)，決(jue)策(ce)未充分考慮重大風險因素，未制(zhi)定風險防范預案。
（五）違反規定以(yi)各種形式(shi)為其他合資合作方提(ti)供墊資，或通過高溢價并(bing)購等手段向關聯方輸(shu)送(song)利益。
（六）投(tou)資合同、協議及標(biao)的企業公司章(zhang)程(cheng)等法(fa)律文(wen)件中存(cun)在有損(sun)國有權益的條款，致使對標(biao)的企業管理失控。
（七(qi)）違(wei)反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購后未(wei)按(an)有關工作方案開展整(zheng)合，致使對標的(de)企(qi)業管理失(shi)控。
（九）投(tou)資參(can)股后(hou)未行使相應股東權利，發生重大變(bian)化未及時(shi)采(cai)取(qu)止(zhi)損措施。
（十）違反規定開展列入(ru)負面(mian)清單的投資項目。
第(di)十五條 改組改制方(fang)面的(de)責任追究情形：
（一）未(wei)按規定(ding)履行決策和(he)審(shen)批程(cheng)序(xu)。
（二）未按規定組織(zhi)開展(zhan)清產核資、財務審計和資產評估。
（三）故意轉(zhuan)移(yi)、隱(yin)匿國有資產(chan)或向中介(jie)機構提供虛假(jia)信息，授意、指使中介(jie)機構出(chu)具虛假(jia)清產(chan)核資、財(cai)務審(shen)計與資產(chan)評(ping)估等鑒證結果。
（四）將國有資產(chan)以明顯不(bu)公(gong)允低價折股、出售(shou)或無償分給其他(ta)單位或個人。
（五）在(zai)發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃(hua)、破產重整或清算等改(gai)組改(gai)制過(guo)程中，違反規定(ding)，導(dao)致發生(sheng)變相套取、私分(fen)國有資(zi)產。
（六(liu)）未按規(gui)定收(shou)取國有資(zi)產(chan)轉讓價款(kuan)。
（七）改(gai)制后(hou)的公司章程等法律文件中存(cun)在有損國有權益的條款。
第十六條(tiao) 境(jing)外(wai)經(jing)營投(tou)資(zi)方(fang)面的責任追究情形(xing)：
（一）未按(an)規定(ding)建立(li)企(qi)業境外投資管(guan)理相(xiang)關制(zhi)度，導致境外投資管(guan)控(kong)缺失。
（二）開展列(lie)入負面清單禁止類的境外投資項目。
（三）違反(fan)規定從事非(fei)主業投(tou)(tou)資或(huo)開(kai)展列入(ru)負面清(qing)單特別監管類的境外投(tou)(tou)資項目。
（四）未按(an)規定(ding)進行風險評(ping)估并采取有效(xiao)風險防控(kong)措施(shi)對外投資或(huo)承(cheng)攬境外項目。
（五）違反規定采(cai)取不(bu)當經(jing)營行(xing)為(wei)，以(yi)及不(bu)顧成本和(he)代價進(jin)行(xing)惡性競爭。
（六(liu)）違反本章其(qi)他有(you)關規定或存在國(guo)家(jia)明令禁(jin)止的其(qi)他境外經營投資行為的。
第十七條 其(qi)他違反規(gui)定，未(wei)履(lv)(lv)行或未(wei)正確履(lv)(lv)行職責造成國有資產損失或其(qi)他嚴重(zhong)不良后(hou)果的責任追究情形(xing)。
第三章 資產損失認定
第十八條 對(dui)中央企(qi)業違規經(jing)營投資造成的(de)資產損失(shi)，在調查核實的(de)基礎上，依據有關規定認定資產損失(shi)金額，以及(ji)對(dui)企(qi)業、國(guo)家和社會等造成的(de)影響。
第十九條 資產(chan)損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)包括直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)和間(jian)接損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)。直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)是與相(xiang)關(guan)(guan)人(ren)員行為(wei)有直(zhi)接因果(guo)關(guan)(guan)系的(de)損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影響；間(jian)接損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)是由相(xiang)關(guan)(guan)人(ren)員行為(wei)引發(fa)或導致的(de)，除直(zhi)接損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)外、能夠確(que)認(ren)計量的(de)其他損(sun)(sun)(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)金額及(ji)影響。
第二(er)十條 中央企業(ye)違(wei)規(gui)經營投(tou)資(zi)資(zi)產損失(shi)500萬(wan)(wan)元以下為(wei)(wei)一般資(zi)產損失(shi)，500萬(wan)(wan)元以上5000萬(wan)(wan)元以下為(wei)(wei)較大資(zi)產損失(shi)，5000萬(wan)(wan)元以上為(wei)(wei)重大資(zi)產損失(shi)。涉及違(wei)紀違(wei)法(fa)和犯罪行(xing)為(wei)(wei)查處(chu)的(de)損失(shi)標(biao)準，遵照相關黨內法(fa)規(gui)和國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規(gui)的(de)規(gui)定執行(xing)。
前款所(suo)稱(cheng)(cheng)的“以上”包括本數(shu)，所(suo)稱(cheng)(cheng)的“以下”不包括本數(shu)。
第二十(shi)一條 資(zi)(zi)產損失(shi)金額及影響，可根據司(si)法(fa)(fa)、行(xing)政機關等依法(fa)(fa)出(chu)(chu)具的(de)書(shu)面文(wen)件，具有相(xiang)應資(zi)(zi)質(zhi)的(de)會計(ji)師事(shi)務所、資(zi)(zi)產評(ping)估機構、律師事(shi)務所、專業(ye)(ye)(ye)技術鑒定機構等專業(ye)(ye)(ye)機構出(chu)(chu)具的(de)專項審計(ji)、評(ping)估或(huo)鑒證(zheng)報告，以及企業(ye)(ye)(ye)內部證(zheng)明材(cai)料等，進(jin)行(xing)綜合研(yan)判認定。
第二十二條 相關(guan)違規經營(ying)投資雖尚未(wei)形成事實資產(chan)損失(shi)，但確有(you)證(zheng)據證(zheng)明資產(chan)損失(shi)在可預(yu)見(jian)未(wei)來將發生，且能可靠計(ji)量資產(chan)損失(shi)金額的，經中(zhong)介機構評估可以認(ren)定為或(huo)有(you)損失(shi)，計(ji)入資產(chan)損失(shi)。
第四章 責任認定
第二十三條 中央(yang)企業(ye)經營管(guan)理有關人員任(ren)職期間違反規定，未履(lv)行或未正確履(lv)行職責造(zao)成國有資產損失或其他嚴重不良后果的，應(ying)當(dang)追(zhui)究其相應(ying)責任(ren)。違規經營投(tou)資責任(ren)根據工作職責劃分為直接責任(ren)、主(zhu)管(guan)責任(ren)和(he)領導責任(ren)。
第二十四(si)條(tiao) 直(zhi)接責(ze)(ze)任是指相(xiang)關人員在其工作職責(ze)(ze)范圍內，違反規定，未(wei)履(lv)行或未(wei)正確(que)履(lv)行職責(ze)(ze)，對造成的(de)資產損失或其他嚴重(zhong)不良后(hou)果起決定性直(zhi)接作用時應當(dang)承擔(dan)的(de)責(ze)(ze)任。
企業負責(ze)人存在以下情形的，應當承(cheng)擔直接責(ze)任(ren)：
（一）本人或與他人共同(tong)違(wei)反國家法律法規、國有(you)資產(chan)監管規章制度和企業內部管理規定。
（二）授(shou)意、指(zhi)使(shi)、強令、縱容、包庇下屬人(ren)員違反國(guo)家(jia)法律法規、國(guo)有(you)資產(chan)監管規章制度和企(qi)業內(nei)部管理(li)規定。
（三）未經規(gui)定程序(xu)或(huo)超越權限，直接決定、批(pi)準、組織實(shi)施(shi)重大經濟事項。
（四）主持相關會議討論或以其他方式研(yan)究時，在多數(shu)人不同(tong)意的情(qing)況下，直接決定、批準、組(zu)織實(shi)施重大經(jing)濟事項。
（五）將按有關法(fa)律法(fa)規(gui)制度應作為第一責(ze)任人（總負責(ze)）的事(shi)項(xiang)、簽訂的有關目(mu)標責(ze)任事(shi)項(xiang)或(huo)應當(dang)履行(xing)的其(qi)他(ta)重要職責(ze)，授權（委托(tuo)）其(qi)他(ta)領導人員決(jue)策且決(jue)策不當(dang)或(huo)決(jue)策失誤等。
（六）其他應當承擔直接責任的(de)行為。
第二十五條 主(zhu)管責任(ren)是指相關人員在其(qi)直(zhi)接主(zhu)管（分管）工(gong)作職責范圍內，違反規(gui)定(ding)，未履(lv)行(xing)或未正確履(lv)行(xing)職責，對造成的(de)資產損失(shi)或其(qi)他嚴(yan)重不良后果應當承擔的(de)責任(ren)。
第二十六條(tiao) 領導責(ze)任是指企業主(zhu)要(yao)負(fu)責(ze)人在其(qi)工作(zuo)職責(ze)范圍內，違(wei)反(fan)規定，未履(lv)行(xing)或(huo)未正確履(lv)行(xing)職責(ze)，對(dui)造成(cheng)的資產損失或(huo)其(qi)他(ta)嚴重不良后果(guo)應當承擔的責(ze)任。
第二十七條 中央企(qi)業(ye)所屬(shu)子企(qi)業(ye)違規(gui)經(jing)營(ying)投資致使(shi)發生(sheng)本條第二款、第三(san)款所列情形的(de)，上級(ji)企(qi)業(ye)經(jing)營(ying)管理有關人員應當承(cheng)擔相應的(de)責任。
上一級企業(ye)有關人員應當承擔(dan)相(xiang)應責任的情(qing)形(xing)包括：
（一(yi)）發生(sheng)重大資(zi)產(chan)損失且對企業生(sheng)產(chan)經營(ying)、財務狀況產(chan)生(sheng)重大影響的。
（二(er)）多(duo)次發生較大、重大資產損失，或造成其他嚴重不良(liang)后(hou)果(guo)的。
除(chu)上一級企業有關人(ren)員外，更(geng)高層(ceng)級企業有關人(ren)員也(ye)應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fa)生(sheng)違(wei)規違(wei)紀違(wei)法(fa)問(wen)題，造成資產損失金額巨大(da)且危(wei)及企業生(sheng)存發(fa)展的(de)。
（二）在一定時期內多家(jia)所屬子企業連(lian)續集中發生重(zhong)大資產損失，或造成(cheng)其(qi)他嚴重(zhong)不良后(hou)果的。
第二十(shi)八條 中央企(qi)業違反規定瞞報(bao)、漏(lou)報(bao)或謊報(bao)重(zhong)大資產損失的，對(dui)企(qi)業主(zhu)要(yao)負責人和分管負責人比照(zhao)領導責任和主(zhu)管責任進(jin)行責任認定。
第(di)二十九條 中央企業未按規定和(he)有關工作職責(ze)要求組織(zhi)開展責(ze)任(ren)(ren)追(zhui)究工作的，對企業負責(ze)人及有關人員比照(zhao)領導責(ze)任(ren)(ren)、主管(guan)責(ze)任(ren)(ren)和(he)直接責(ze)任(ren)(ren)進行責(ze)任(ren)(ren)認定。
第三(san)十條 中(zhong)央企業有關(guan)經(jing)營(ying)決策機構以集體決策形式作出違規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)的決策或實(shi)施(shi)其他違規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)的行為，造成資(zi)產損失或其他嚴重(zhong)不(bu)良(liang)后果的，應(ying)當承(cheng)(cheng)擔集體責任，有關(guan)成員也應(ying)當承(cheng)(cheng)擔相應(ying)責任。
第五章 責任追究處理
第三十(shi)一條 對相關責任人的(de)處理(li)方式包括(kuo)組(zu)織處理(li)、扣減薪酬、禁入限(xian)制、紀律(lv)處分、移送國(guo)家(jia)監察機關或司法機關等，可以(yi)單獨使用，也可以(yi)合并使用。
（一）組織(zhi)處理。包(bao)括(kuo)批評教育、責令(ling)書面檢查、通報(bao)批評、誡(jie)勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務(wu)、責令(ling)辭職、免職等(deng)。
（二）扣減(jian)薪酬。扣減(jian)和(he)追索績(ji)效年薪或(huo)任期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)入，終止或(huo)收(shou)回其(qi)他中長期(qi)激(ji)勵(li)(li)收(shou)益(yi)，取(qu)消參(can)加中長期(qi)激(ji)勵(li)(li)資格等。
（三）禁入限制(zhi)。五年直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級(ji)管理人員(yuan)。
（四）紀(ji)律處分(fen)。由相(xiang)應(ying)的紀(ji)檢監察機構查(cha)處。
（五）移送國(guo)家(jia)監察(cha)機(ji)關(guan)或司法(fa)機(ji)關(guan)處(chu)理。依據國(guo)家(jia)有(you)關(guan)法(fa)律規定(ding)，移送國(guo)家(jia)監察(cha)機(ji)關(guan)或司法(fa)機(ji)關(guan)查處(chu)。
第三(san)十二條 中央企業發(fa)生資產損失，經過查證核實(shi)和(he)責任認定后(hou)，除(chu)依據(ju)有(you)關規定移(yi)送紀檢監察(cha)機構或司(si)法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發生一般資(zi)產(chan)損失的，對直接責(ze)(ze)(ze)任人和主管責(ze)(ze)(ze)任人給予批評教育(yu)、責(ze)(ze)(ze)令書面(mian)檢查、通報批評、誡勉(mian)等處理(li)，可以(yi)扣減和追(zhui)索責(ze)(ze)(ze)任認定年(nian)度50%以(yi)下(xia)的績(ji)效年(nian)薪(xin)。
（二）發生較大資產損失的，對直接責(ze)任(ren)人(ren)和主管(guan)責(ze)任(ren)人(ren)給(gei)予通報批評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗位、降職等處理(li)，同時(shi)按照(zhao)以下標準(zhun)扣減(jian)(jian)薪(xin)(xin)酬(chou)：扣減(jian)(jian)和追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)50%-100%的績效年(nian)薪(xin)(xin)、扣減(jian)(jian)和追索責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)（含(han)）前(qian)三年(nian)50%-100%的任(ren)期激(ji)(ji)勵(li)收(shou)入并(bing)延期支付績效年(nian)薪(xin)(xin)，終止尚未行使的其他中(zhong)長期激(ji)(ji)勵(li)權益、上繳責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(du)(du)及(ji)前(qian)一年(nian)度(du)(du)的全部中(zhong)長期激(ji)(ji)勵(li)收(shou)益、五年(nian)內(nei)不得參加企業新(xin)的中(zhong)長期激(ji)(ji)勵(li)。
對領(ling)導責任(ren)(ren)人給予通報批評(ping)、誡勉(mian)、停職(zhi)、調離工作(zuo)崗(gang)位等處理，同(tong)時按照以下(xia)標(biao)準(zhun)扣(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)和(he)追索責任(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度30%-70%的績(ji)效(xiao)年(nian)薪、扣(kou)減(jian)和(he)追索責任(ren)(ren)認定(ding)年(nian)度（含）前三(san)年(nian)30%-70%的任(ren)(ren)期激(ji)勵收入并延期支付績(ji)效(xiao)年(nian)薪，終(zhong)止尚(shang)未行(xing)使的其(qi)他中長期激(ji)勵權益、三(san)年(nian)內不得參加企業新的中長期激(ji)勵。
（三）發生重大資產損失的(de)(de)，對直接責任(ren)人和(he)(he)主(zhu)管責任(ren)人給予降(jiang)職(zhi)、改(gai)任(ren)非領導職(zhi)務、責令(ling)辭職(zhi)、免(mian)職(zhi)和(he)(he)禁入(ru)限制等處理(li)，同時按照以下標準(zhun)扣減(jian)薪酬：扣減(jian)和(he)(he)追索責任(ren)認定年(nian)度100%的(de)(de)績效(xiao)年(nian)薪、扣減(jian)和(he)(he)追索責任(ren)認定年(nian)度（含）前三年(nian)100%的(de)(de)任(ren)期(qi)激勵收入(ru)并延期(qi)支付績效(xiao)年(nian)薪，終止尚未行使的(de)(de)其他中長(chang)期(qi)激勵權益、上繳責任(ren)認定年(nian)度（含）前三年(nian)的(de)(de)全(quan)部中長(chang)期(qi)激勵收益、不得(de)參加企業新的(de)(de)中長(chang)期(qi)激勵。
對領(ling)導責(ze)任人給予調(diao)離工作崗位、降(jiang)職(zhi)、改任非領(ling)導職(zhi)務(wu)、責(ze)令辭職(zhi)、免職(zhi)和(he)禁入限(xian)制等處理，同(tong)時按照以下標準扣(kou)減(jian)薪酬：扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)索責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度(du)70%-100%的(de)績效年(nian)(nian)(nian)薪、扣(kou)減(jian)和(he)追(zhui)索責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前(qian)三(san)年(nian)(nian)(nian)70%-100%的(de)任期(qi)激(ji)勵(li)(li)收入并延期(qi)支(zhi)付績效年(nian)(nian)(nian)薪，終止尚未行使的(de)其他中(zhong)(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)權益、上繳(jiao)責(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)(nian)度(du)（含）前(qian)三(san)年(nian)(nian)(nian)的(de)全部中(zhong)(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)收益、五年(nian)(nian)(nian)內不得參加企業新的(de)中(zhong)(zhong)長期(qi)激(ji)勵(li)(li)。
第三(san)十三(san)條(tiao) 中央企業所屬(shu)子企業發生資產損失，按(an)照(zhao)本辦法(fa)應(ying)當(dang)追(zhui)究(jiu)中央企業有關人(ren)員責(ze)任時，對(dui)相關責(ze)任人(ren)給予(yu)通報批評、誡勉、停(ting)職(zhi)、調(diao)離(li)工作(zuo)崗位、降(jiang)職(zhi)、改任非領導職(zhi)務、責(ze)令辭(ci)職(zhi)、免職(zhi)和禁入限制(zhi)等處理，同時按(an)照(zhao)以下標準扣減薪酬(chou)：扣減和追(zhui)索責(ze)任認定年度30%-100%的(de)績效(xiao)年薪、扣減和追(zhui)索責(ze)任認定年度（含(han)）前(qian)三(san)年30%-100%的(de)任期(qi)激勵收入并延期(qi)支(zhi)付績效(xiao)年薪，終(zhong)止尚未行使(shi)的(de)其他中長(chang)期(qi)激勵權益、上繳責(ze)任認定年度（含(han)）前(qian)三(san)年的(de)全部中長(chang)期(qi)激勵收益、三(san)至五(wu)年內不得參加企業新的(de)中長(chang)期(qi)激勵。
第三十四條(tiao) 對承擔集(ji)體(ti)責任的中央企業(ye)有關經營(ying)決(jue)策機構，給予批(pi)(pi)評教育、責令書(shu)面檢查、通(tong)報批(pi)(pi)評等處理(li)；對造(zao)成(cheng)資產損失金(jin)額巨大且危及(ji)企業(ye)生存發展的，或造(zao)成(cheng)其他特(te)別(bie)嚴重不(bu)良后果的，按照規定(ding)程序予以改組。
第三十五條(tiao) 責(ze)(ze)任(ren)(ren)認定年度(du)(du)(du)(du)是指責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)處理(li)(li)年度(du)(du)(du)(du)。有關責(ze)(ze)任(ren)(ren)人在責(ze)(ze)任(ren)(ren)追究(jiu)處理(li)(li)年度(du)(du)(du)(du)無(wu)任(ren)(ren)職(zhi)或任(ren)(ren)職(zhi)不(bu)滿全(quan)年的(de)，按照最近一個(ge)完整任(ren)(ren)職(zhi)年度(du)(du)(du)(du)執行(xing)；若無(wu)完整任(ren)(ren)職(zhi)年度(du)(du)(du)(du)的(de)，參(can)照處理(li)(li)前實際任(ren)(ren)職(zhi)月度(du)(du)(du)(du)（不(bu)超過12個(ge)月）執行(xing)。
第三十(shi)六條 對同(tong)一(yi)事件、同(tong)一(yi)責(ze)任人的(de)(de)薪(xin)酬扣(kou)減和追索，按(an)照黨(dang)紀處(chu)分、政(zheng)務處(chu)分、責(ze)任追究等扣(kou)減薪(xin)酬處(chu)理的(de)(de)最高標準(zhun)執行，但不合并使用。
第(di)三(san)十七條 相關(guan)責任(ren)人受(shou)到(dao)誡勉處理(li)的(de)，六個(ge)月內(nei)不(bu)得(de)提拔、重用；受(shou)到(dao)調離工作崗位、改任(ren)非領導職(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)處理(li)的(de)，一(yi)年內(nei)不(bu)得(de)提拔；受(shou)到(dao)降職(zhi)(zhi)(zhi)處理(li)的(de)，兩年內(nei)不(bu)得(de)提拔；受(shou)到(dao)責令辭職(zhi)(zhi)(zhi)、免(mian)職(zhi)(zhi)(zhi)處理(li)的(de)，一(yi)年內(nei)不(bu)安排職(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)，兩年內(nei)不(bu)得(de)擔任(ren)高于原任(ren)職(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)層級(ji)的(de)職(zhi)(zhi)(zhi)務(wu)；同時受(shou)到(dao)紀(ji)律處分(fen)的(de)，按照影響(xiang)期長(chang)的(de)規(gui)定執行。
第三十(shi)八條(tiao) 中央(yang)企業經(jing)(jing)營(ying)管理(li)有(you)關人員違規經(jing)(jing)營(ying)投資未造(zao)成資產損失，但造(zao)成其他嚴重不良后果的，經(jing)(jing)過查證核實和責任認定(ding)后，對相(xiang)關責任人參照本(ben)辦(ban)法予以(yi)處理(li)。
第三十九條 有下列情形之一的，應當對相(xiang)關責任(ren)人從(cong)重(zhong)或加重(zhong)處理：
（一）資(zi)產損失頻繁發(fa)生、金(jin)額巨大、后果嚴重(zhong)的。
（二）屢(lv)禁不止(zhi)、頂風(feng)違規、影響(xiang)惡劣(lie)的。
（三）強迫(po)、唆使他(ta)人違規造成資(zi)產損失(shi)或其他(ta)嚴(yan)重不(bu)良后果(guo)的(de)。
（四）未及(ji)時采取(qu)措(cuo)施(shi)或措(cuo)施(shi)不(bu)力導致資(zi)產損(sun)失或其(qi)他嚴重不(bu)良后(hou)果(guo)擴大的。
（五(wu)）瞞報、漏報或謊報資產(chan)損失的。
（六）拒不配合(he)或干擾、抵制責(ze)任追究工作的。
（七）其他(ta)應當從(cong)重(zhong)或(huo)加重(zhong)處理(li)的(de)。
第(di)四(si)十條(tiao) 對中央企業經(jing)營管理(li)(li)有(you)關人員在企業改革發展中所出(chu)現的失誤(wu)，不屬于有(you)令(ling)不行、有(you)禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專(zhuan)行等的，根據(ju)有(you)關規定和程序予以(yi)容錯。有(you)下列(lie)情形之一的，可以(yi)對違(wei)規經(jing)營投資相關責任人從輕或減輕處理(li)(li)：
（一）情節輕微的。
（二）以促進企業改(gai)革發展(zhan)穩(wen)定或履(lv)行(xing)企業經(jing)濟責(ze)(ze)任(ren)、政治(zhi)責(ze)(ze)任(ren)、社(she)會責(ze)(ze)任(ren)為目標，且個(ge)人沒(mei)有謀(mou)取私(si)利的。
（三）黨和國家(jia)方(fang)針政策、黨章(zhang)黨規(gui)黨紀、國家(jia)法律法規(gui)、地(di)方(fang)性法規(gui)和規(gui)章(zhang)等沒(mei)有明確限制或禁止的(de)。
（四）處置突發事件(jian)或(huo)緊急(ji)情況下，個人或(huo)少(shao)數人決策，事后(hou)及(ji)時(shi)履行(xing)報告程(cheng)序并得到追認，且不存在(zai)故意或(huo)重大過失的。
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產損(sun)失(shi)并消除不良(liang)影響(xiang)的。
（六(liu)）主(zhu)動反映資產損失情況，積極配合責(ze)任追究工作的，或主(zhu)動檢舉(ju)其他(ta)造(zao)成(cheng)資產損失相關(guan)人員，查證屬實(shi)的。
（七(qi)）其他可以從輕或減輕處(chu)理的。
第四(si)(si)十一條(tiao) 對于(yu)違(wei)規(gui)經營(ying)投資有(you)關責任人(ren)應(ying)當給予批(pi)評教(jiao)育(yu)、責令書面檢(jian)查、通報(bao)批(pi)評或誡勉處理，但是具有(you)本辦法第四(si)(si)十條(tiao)規(gui)定的情形(xing)之一的，可以免除處理。
第四十二(er)條 對(dui)違規經營投資有關責任人減輕或免除(chu)處理，須由作出處理決定的上一級企業或國資委批(pi)準。
第四十三條(tiao) 相關責任(ren)(ren)人已調任(ren)(ren)、離(li)職或退休的，應當按照本辦法(fa)給予相應處(chu)理(li)。
第(di)四(si)十四(si)條 相關責(ze)任(ren)人在責(ze)任(ren)認定年(nian)度(du)已不在本企(qi)業領(ling)取(qu)績效年(nian)薪的，按離(li)職前(qian)一年(nian)度(du)全部績效年(nian)薪及前(qian)三(san)年(nian)任(ren)期激勵收入(ru)總和計算，參照本辦法有關規定追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違(wei)反規定，未(wei)履行或未(wei)正確履行職責造成國有資產(chan)損失或其(qi)(qi)他(ta)嚴重不良后果的中央企(qi)業董事(shi)、監事(shi)以及其(qi)(qi)他(ta)有關人員，依(yi)照國家法律(lv)法規、有關規章制度和本辦法等對其(qi)(qi)進行相應(ying)處理。
第六章 責任追究工作職責
第(di)四十六條 國資委和中央企業原則(ze)上按照國有資本出資關系和干(gan)部管(guan)理權限，組織開展責(ze)任(ren)追究(jiu)工作。
第(di)四(si)十七條 國資委在責(ze)任追(zhui)究工(gong)作中(zhong)的(de)主要(yao)職(zhi)責(ze)：
（一）研究制定中央企(qi)業(ye)責任追究有關制度。
（二）組織開展(zhan)中(zhong)央企業發生的(de)(de)重大資(zi)產損失或(huo)產生嚴重不良后(hou)果的(de)(de)較大資(zi)產損失，以及涉及中(zhong)央企業負(fu)責(ze)人的(de)(de)責(ze)任追究工(gong)作。
（三）認為(wei)有必要直接組織開展的中(zhong)央企業(ye)(ye)及其所屬子企業(ye)(ye)責任追究工(gong)作。
（四）對中央(yang)企(qi)業存在的共性問(wen)題進行(xing)專項核(he)查。
（五）對需要中央企業整(zheng)改(gai)的問題，督促企業落實有關整(zheng)改(gai)工作要求。
（六）指導(dao)、監(jian)督和檢查中(zhong)央企業責任追(zhui)究相關工(gong)作。
（七）其(qi)他有關責任(ren)追究(jiu)工作。
第(di)四十八(ba)條 國(guo)資(zi)(zi)委內設專門責任追究(jiu)機構，受理有關(guan)(guan)方(fang)面按規定程(cheng)序移交的(de)中央企業及(ji)其所屬子企業違規經營投資(zi)(zi)的(de)有關(guan)(guan)問題和線索，初步核實后進行分類處(chu)置，并采取(qu)督(du)辦、聯合核查(cha)、專項核查(cha)等方(fang)式組織(zhi)開展有關(guan)(guan)核查(cha)工作(zuo)，認定相關(guan)(guan)人(ren)員責任，研(yan)究(jiu)提出(chu)處(chu)理的(de)意見(jian)建議(yi)，督(du)促企業整改落實。
第四十九條 中央企業在責(ze)任(ren)追究(jiu)工作中的主要職責(ze)：
（一）研究制(zhi)(zhi)定本企業責任追究有關制(zhi)(zhi)度。
（二(er)）組(zu)織開展(zhan)本(ben)級企(qi)業發生(sheng)(sheng)的(de)(de)一般或(huo)較大(da)(da)資產損失，二(er)級子企(qi)業發生(sheng)(sheng)的(de)(de)重(zhong)大(da)(da)資產損失或(huo)產生(sheng)(sheng)嚴重(zhong)不良后果的(de)(de)較大(da)(da)資產損失，以及(ji)涉及(ji)二(er)級子企(qi)業負責(ze)人(ren)的(de)(de)責(ze)任(ren)追究工(gong)作。
（三(san)）認(ren)為有必要直(zhi)接組(zu)織(zhi)開展的所屬子企(qi)業責任追究工(gong)作(zuo)。
（四）指導(dao)、監督(du)和(he)檢查所屬子企(qi)業責任追究相關工作。
（五）按照國資委(wei)要求(qiu)組(zu)織開展(zhan)有關責任追究工(gong)作(zuo)。
（六(liu)）其(qi)他有關責(ze)任追究工作。
第五(wu)十條 中央企(qi)業(ye)(ye)應(ying)當明確相應(ying)的(de)(de)職(zhi)能部門或機構，負責組(zu)織開展責任追究工作，并做好與企(qi)業(ye)(ye)紀檢監(jian)察機構的(de)(de)協同配(pei)合。
第(di)五十一條 中央企業應當建立責任追(zhui)究工(gong)(gong)作報(bao)(bao)告(gao)制度，對較大(da)和(he)(he)重大(da)違規經營投資的問題和(he)(he)線索，及時向國資委書面報(bao)(bao)告(gao)，并按照有關工(gong)(gong)作要求定(ding)期(qi)報(bao)(bao)送(song)責任追(zhui)究工(gong)(gong)作開展情(qing)況。
第五十二條 中央企業未(wei)按規定和有(you)(you)關工(gong)作職責(ze)(ze)(ze)要求組(zu)織開(kai)展責(ze)(ze)(ze)任(ren)追究工(gong)作的，國資委(wei)依據相(xiang)關規定，對有(you)(you)關中央企業負責(ze)(ze)(ze)人進(jin)行責(ze)(ze)(ze)任(ren)追究。
第(di)五十三條 國資(zi)委和(he)中央企業(ye)有關人員，對企業(ye)違(wei)規經營(ying)投資(zi)等(deng)重大違(wei)規違(wei)紀(ji)違(wei)法問題(ti)，存(cun)在(zai)應當(dang)發(fa)現(xian)而未發(fa)現(xian)或(huo)發(fa)現(xian)后敷衍不追(zhui)、隱匿不報、查(cha)處(chu)不力(li)等(deng)失(shi)職(zhi)瀆職(zhi)行為的，嚴(yan)格依紀(ji)依規追(zhui)究紀(ji)律責任(ren)；涉(she)嫌犯罪的，移送國家監察機(ji)關或(huo)司法機(ji)關查(cha)處(chu)。
第七章 責任追究工作程序
第五十(shi)四條 開展中央企(qi)業責(ze)任追究工作一般應當遵循受理(li)、初步(bu)核實、分類處置、核查、處理(li)和整(zheng)改等(deng)程(cheng)序。
第五(wu)十五(wu)條 受(shou)理有關(guan)方面(mian)按規(gui)定程序移交的違規(gui)經(jing)營投資(zi)問題(ti)和線索，并(bing)進行有關(guan)證據、材料的收集(ji)、整理和分析工作。
第五十六條(tiao) 國資(zi)委專門責任(ren)追(zhui)究機(ji)構(gou)受(shou)理下列企業違規(gui)經營投資(zi)的問題和線(xian)索：
（一）國有資產監督管理(li)工作中發(fa)現的。
（二）審(shen)計、巡(xun)視(shi)、紀(ji)檢監(jian)察以及其他有關(guan)部(bu)門(men)移交的。
（三）中央企業報(bao)告的。
（四）其他有關違(wei)規經營投資(zi)的問題和線索(suo)。
第五十七(qi)條 對受理的違(wei)規(gui)經營投資問(wen)題(ti)和線索(suo)，及相關證據、材料進行必要的初步核實工作。
第(di)五十八(ba)條(tiao) 初(chu)步核實(shi)的主要工作內容包括：
（一）資產損(sun)失及(ji)其(qi)他嚴(yan)重不良(liang)后果(guo)的(de)情況。
（二）違(wei)規違(wei)紀違(wei)法的(de)情況。
（三(san)）是否(fou)屬于責任追(zhui)究范(fan)圍(wei)。
（四）有關(guan)方面的處理(li)建議(yi)和(he)要求等。
第五十九(jiu)條(tiao) 初步核實的工作(zuo)一般應于30個(ge)工作(zuo)日內完(wan)成，根據工作(zuo)需(xu)要可以適當(dang)延(yan)長。
第六(liu)十條 根據(ju)初步核實情況，對確有違(wei)(wei)規違(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)法事實的(de)，按照規定的(de)職責權限和(he)程序進行(xing)分類處(chu)置。
第六(liu)十一(yi)條 分類處置的主(zhu)要(yao)工作內容包括(kuo)：
（一）屬(shu)于國資委(wei)責(ze)任(ren)追究職責(ze)范圍的，由(you)國資委(wei)專門責(ze)任(ren)追究機構組織實施(shi)核查工作。
（二(er)）屬于(yu)中央企(qi)業責(ze)任追(zhui)究(jiu)職責(ze)范圍的，移交和督促相(xiang)關(guan)中央企(qi)業進行責(ze)任追(zhui)究(jiu)。
（三）涉及中(zhong)管干(gan)部的違規經營投資問題線索，報經中(zhong)央紀委國家監委同(tong)意(yi)后，按(an)要求開(kai)展有關核查工作。
（四）屬于其他有關部門責任追究職責范圍的，移送(song)有關部門。
（五）涉嫌(xian)違(wei)紀或職務違(wei)法的問(wen)題(ti)和線索，移送紀檢監察機構。
（六）涉嫌(xian)犯罪的問題和線索，移送國家監察機關(guan)(guan)或司法機關(guan)(guan)。
第六(liu)十二(er)條 國資(zi)委對(dui)違規經(jing)營投資(zi)事項及時組(zu)織開展核查工作，核實責(ze)任追(zhui)究情形，確定資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)程度，查清資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)原因(yin)，認定相關人員責(ze)任等。
第六十三(san)條(tiao) 結合中央企業減少或挽回資產損(sun)失工作進展情況，可以適(shi)時啟動責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作。
第(di)六(liu)十四條 核查工作(zuo)可以采取以下工作(zuo)措施(shi)核查取證：
（一(yi)）與被(bei)核查事(shi)項有關(guan)的(de)人員(yuan)談話，形(xing)成核查談話記錄，并(bing)要求有關(guan)人員(yuan)作出書面說明。
（二）查(cha)閱、復(fu)制被核(he)查(cha)企業的有(you)關文件(jian)、會議紀要（記錄）、資料(liao)和賬簿、原始(shi)憑證等(deng)相關材料(liao)。
（三）實(shi)地核(he)查企業實(shi)物資產等。
（四）委(wei)托(tuo)具有相應資質的專業機構(gou)對(dui)有關問題(ti)進(jin)行審計、評估(gu)或鑒證等。
（五）其他必要(yao)的(de)工作措施。
第六十(shi)五(wu)條 在(zai)核(he)查(cha)期間，對相關責(ze)任人未支付或(huo)兌現的績(ji)效年薪、任期激勵(li)收(shou)入、中長期激勵(li)收(shou)益等(deng)(deng)均應暫停(ting)支付或(huo)兌現；對有可(ke)能影響核(he)查(cha)工作順利開展的相關責(ze)任人，可(ke)視情況采取停(ting)職(zhi)、調(diao)離(li)工作崗位(wei)、免職(zhi)等(deng)(deng)措(cuo)施。
第六十六條(tiao) 在(zai)重大違規(gui)經營投資事項核查工作中(zhong)，對確有工作需要的，負責核查的部門可請紀檢監察機(ji)構(gou)提供(gong)必要支(zhi)持。
第六(liu)十七條 核(he)查(cha)工作一(yi)般應(ying)于6個月內完成，根據(ju)工作需(xu)要可以(yi)適當(dang)延長。
第六十八(ba)條 核查工(gong)作(zuo)結束后，一般(ban)應(ying)當聽取企業(ye)和相關(guan)責(ze)任人關(guan)于(yu)核查工(gong)作(zuo)結果的意見，形成資產損失(shi)情(qing)況核查報告和責(ze)任認定(ding)報告。
第六十(shi)九條 國資委根據核查工作結(jie)果(guo)，按照干(gan)部管理權限和(he)相(xiang)關(guan)(guan)程序對(dui)相(xiang)關(guan)(guan)責任人追(zhui)究處(chu)理，形成處(chu)理決定，送達有關(guan)(guan)企(qi)業及被處(chu)理人，并(bing)對(dui)有關(guan)(guan)企(qi)業提出整改要求。
第七十條 被處理(li)人(ren)對處理(li)決(jue)定有異(yi)議的，可以在(zai)處理(li)決(jue)定送達(da)之日(ri)(ri)起15個工作日(ri)(ri)內，提出(chu)書面(mian)申訴，并提供(gong)相關證明材料。申訴期(qi)間不停止原處理(li)決(jue)定的執行(xing)。
第(di)七十一條(tiao) 國資委或中(zhong)央企業作(zuo)出(chu)處理決定的，被處理人向(xiang)(xiang)作(zuo)出(chu)該處理決定的單位(wei)申(shen)訴；中(zhong)央企業所屬子企業作(zuo)出(chu)處理決定的，向(xiang)(xiang)上一級(ji)企業申(shen)訴。
第七十二條(tiao) 國資委和企業應當(dang)自受(shou)理(li)(li)申(shen)訴之日(ri)起30個(ge)工作日(ri)內復核，作出維(wei)持、撤銷或變更原處理(li)(li)決(jue)定的復核決(jue)定，并(bing)以適當(dang)形式告知申(shen)訴人及其所在企業。
第七十三條(tiao) 中央企業(ye)應當按(an)照整(zheng)改要求，認真總(zong)結吸取教(jiao)訓，制(zhi)(zhi)定(ding)和(he)落(luo)實(shi)整(zheng)改措施，優(you)化業(ye)務流程，完(wan)善(shan)內控體系，堵塞經(jing)營管理漏(lou)洞，建立健全防范經(jing)營投資(zi)風(feng)險的長效(xiao)機(ji)制(zhi)(zhi)。
第七十四(si)條 中央企業(ye)應在收(shou)到處理決定之日(ri)(ri)起(qi)60個工作(zuo)日(ri)(ri)內，向國資委報(bao)送整改報(bao)告(gao)及相關材(cai)料。
第七十五條 國(guo)資(zi)委和中央企業應(ying)當按照國(guo)家有關(guan)信息公開規(gui)定，逐步向社會(hui)(hui)公開違規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)核查處(chu)理(li)情(qing)況和有關(guan)整改(gai)情(qing)況等，接(jie)受社會(hui)(hui)監督。
第七十六條 積(ji)極運(yun)(yun)用信(xin)息化手段開展責任追究工作，推進(jin)相關數據信(xin)息的報送、歸集、共享和(he)綜合(he)利用，逐步建(jian)立違規經營(ying)投資(zi)損失(shi)和(he)責任追究工作信(xin)息報送系(xi)統、中(zhong)央(yang)企業禁入限制人員信(xin)息查詢系(xi)統等，加大信(xin)息化手段在發(fa)現(xian)問題(ti)線(xian)索、專項核查、責任追究等方面的運(yun)(yun)用力度(du)。
第八章 附則
第(di)七十(shi)七條 中(zhong)央(yang)企(qi)業應根據本辦法，結合(he)本企(qi)業實際情況，細(xi)化責任(ren)追究的范(fan)圍、資(zi)產(chan)損(sun)失程度劃分標準等，研究制(zhi)定責任(ren)追究相關制(zhi)度規(gui)定，并報國(guo)資(zi)委備案。
第七十八條 各地(di)區(qu)國(guo)有(you)資產監督管理機構可以參照本辦法，結(jie)合實際情(qing)況制定(ding)本地(di)區(qu)責任追究相關制度(du)規定(ding)。
第七十九條 國(guo)有參股企業責(ze)任追究工(gong)作(zuo)，可參照本辦法向國(guo)有參股企業股東會提(ti)請開(kai)展責(ze)任追究工(gong)作(zuo)。
第八十條 對(dui)發(fa)生(sheng)生(sheng)產安(an)全、環境污染責任事(shi)故和不穩定事(shi)件的(de)，按照國(guo)家有(you)關規定另(ling)行處理(li)。
第八十一條 本辦法由國資委(wei)負(fu)責解釋。
第八十二(er)條 本辦(ban)法自2018年(nian)8月(yue)30日起施行。《中央(yang)企業資(zi)產損失責任追究暫行辦(ban)法》（國資(zi)委令(ling)第20號）同時廢(fei)止。
【責任編輯：陳寧】