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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發(fa)財管(guan)[2017]8號

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關于(yu)做好中央(yang)企業財務快(kuai)報(bao)工(gong)作的(de)通(tong)知

各中央企業：

近年來(lai),各中(zhong)央企業(ye)高度重視財務(wu)快(kuai)報(bao)管(guan)理(li)(li)工作，在(zai)推動改革(ge)發(fa)展、促進提質增效、管(guan)控經營風險、提升管(guan)理(li)(li)水平等方面發(fa)揮了重要作用(yong)。為進一步做(zuo)好財務(wu)快(kuai)報(bao)工作，我們對(dui)企業(ye)財務(wu)快(kuai)報(bao)進行了修訂與整合，現將有關事項通知如下(xia)：

一(yi)、關(guan)于企業財務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資(zi)(zi)委對企(qi)業財(cai)務(wu)(wu)快報(bao)的相關指標和(he)填報(bao)口徑進行(xing)了(le)修訂；并(bing)結合國(guo)企(qi)國(guo)資(zi)(zi)改革工作需要，對石油石化、電網、發(fa)電、通信、建筑等行(xing)業的生產經營情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)統(tong)(tong)計表(biao)進行(xing)了(le)完善。將“兩金(jin)”占用清理工作情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)統(tong)(tong)計快報(bao)、對外(wai)捐贈支出(chu)季(ji)報(bao)表(biao)、債(zhai)務(wu)(wu)風險監(jian)測(ce)補(bu)充指標季(ji)報(bao)表(biao)、債(zhai)券發(fa)行(xing)情(qing)(qing)況(kuang)(kuang)統(tong)(tong)計季(ji)報(bao)表(biao)、金(jin)融衍生業務(wu)(wu)季(ji)報(bao)表(biao)等一并(bing)整合納入企(qi)業財(cai)務(wu)(wu)快報(bao)體系。

二、關于企業財(cai)務快報(bao)工作要(yao)求

（一(yi)）各(ge)中央企(qi)業應當將本(ben)集(ji)團所屬各(ge)級子企(qi)業納入財務(wu)(wu)快(kuai)報編制(zhi)范圍，充分利用信(xin)息(xi)化手段(duan)，完善本(ben)企(qi)業財務(wu)(wu)動(dong)態監(jian)測工作體系(xi)，實(shi)現(xian)財務(wu)(wu)快(kuai)報全級次報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)子企業財(cai)(cai)務季(ji)報(bao)、對外(wai)捐贈(zeng)支出季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債務風(feng)險監測補充指標季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、債券發行情況統計季(ji)報(bao)表(biao)(biao)、金融衍(yan)生(sheng)業務季(ji)報(bao)表(biao)(biao)報(bao)送國資委(wei)財(cai)(cai)務監管局。

（三）各中央企業要(yao)(yao)對(dui)本企業的生產經營(ying)、財務狀況(kuang)、運行質量、經營(ying)風(feng)險、預算執行等方面進行深入分析，對(dui)效益、成本費用、負(fu)債(zhai)、固定資產投資等指標異常波動(dong)，預算執行差異過(guo)大，合并(bing)范圍重大變化，政策重大調(diao)整形成的影(ying)響(xiang)等情況(kuang)要(yao)(yao)予以重點說明。有(you)關分析材料電子文檔隨月度(du)報(bao)(bao)表(biao)一并(bing)報(bao)(bao)送。

（四）各中央企業要(yao)進一步加強對(dui)財務快報工作的組(zu)織(zhi)領導，做好企業內部分工協作，落實工作責任，強化數據審核，規范(fan)合并(bing)抵銷(xiao)，細化分析預判(pan)，提高(gao)財務快報的時效性、完整性、規范(fan)性和(he)準確性。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)開始(shi)，按照(zhao)新的企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)格式(shi)進行編制和(he)報(bao)(bao)送。企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)軟件及(ji)參數請(qing)在(zai)國資委網站“財務(wu)監(jian)管局”欄目(mu)下(xia)載。快(kuai)(kuai)報(bao)(bao)填(tian)報(bao)(bao)過程中，如發現問題(ti)，請(qing)及(ji)時與國資委財務(wu)監(jian)管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日