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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資(zi)廳發財管[2017]8號(hao)

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關于做好中央企業財務(wu)快報工作的通(tong)知

各中央企業：

近年(nian)來,各中(zhong)央企業(ye)高度(du)重視財務快(kuai)報管理(li)工(gong)作(zuo)，在(zai)推動改革發展、促(cu)進提質增效、管控經營風(feng)險、提升管理(li)水平等(deng)方面發揮(hui)了重要(yao)作(zuo)用。為進一(yi)步做好財務快(kuai)報工(gong)作(zuo)，我們對企業(ye)財務快(kuai)報進行了修(xiu)訂與整合，現將有關事(shi)項通知如下(xia)：

一、關于企業財務快報修訂情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委對(dui)企業財務快報(bao)(bao)的(de)相(xiang)關指(zhi)標和(he)填報(bao)(bao)口徑進行了修訂；并結合(he)國企國資改革工作(zuo)需要，對(dui)石油石化、電(dian)網、發電(dian)、通信、建筑等行業的(de)生(sheng)產(chan)經營情(qing)況統計(ji)表(biao)進行了完善。將“兩金”占用(yong)清理(li)工作(zuo)情(qing)況統計(ji)快報(bao)(bao)、對(dui)外捐贈支出季(ji)(ji)報(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)務風險(xian)監測補充指(zhi)標季(ji)(ji)報(bao)(bao)表(biao)、債(zhai)券發行情(qing)況統計(ji)季(ji)(ji)報(bao)(bao)表(biao)、金融衍生(sheng)業務季(ji)(ji)報(bao)(bao)表(biao)等一(yi)并整合(he)納(na)入企業財務快報(bao)(bao)體系(xi)。

二(er)、關于企業財務快報工作(zuo)要求

（一）各中央企(qi)業(ye)應(ying)當將本集團所(suo)屬(shu)各級(ji)子(zi)企(qi)業(ye)納入財(cai)(cai)務快報(bao)(bao)編制范圍(wei)，充分利(li)用信息化手段(duan)，完(wan)善本企(qi)業(ye)財(cai)(cai)務動態監(jian)測工作體系，實現財(cai)(cai)務快報(bao)(bao)全級(ji)次報(bao)(bao)送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外子企業財(cai)務季報(bao)(bao)、對外捐(juan)贈支出季報(bao)(bao)表(biao)(biao)、債務風險監測(ce)補充指標(biao)季報(bao)(bao)表(biao)(biao)、債券發行情況統計季報(bao)(bao)表(biao)(biao)、金融衍生業務季報(bao)(bao)表(biao)(biao)報(bao)(bao)送國資委財(cai)務監管局(ju)。

（三）各中央企(qi)業要對(dui)本(ben)企(qi)業的生產經(jing)營(ying)、財務狀(zhuang)況(kuang)(kuang)、運(yun)行質量、經(jing)營(ying)風(feng)險、預算執行等方面進行深入分析，對(dui)效益、成(cheng)本(ben)費用、負債(zhai)、固定資產投資等指標異常波動(dong)，預算執行差異過大，合并(bing)范圍(wei)重(zhong)大變(bian)化，政策重(zhong)大調整形(xing)成(cheng)的影響等情況(kuang)(kuang)要予(yu)以重(zhong)點(dian)說明。有關(guan)分析材料電子(zi)文檔隨(sui)月度報表一(yi)并(bing)報送。

（四）各中央(yang)企業(ye)要進一步加強(qiang)對財(cai)務快(kuai)報(bao)工(gong)作的組(zu)織領導，做好企業(ye)內部分(fen)工(gong)協作，落(luo)實(shi)工(gong)作責任，強(qiang)化(hua)數(shu)據審核，規(gui)范合并抵銷，細化(hua)分(fen)析預判，提(ti)高財(cai)務快(kuai)報(bao)的時效性(xing)(xing)、完(wan)整性(xing)(xing)、規(gui)范性(xing)(xing)和準(zhun)確性(xing)(xing)。

請各中央企業從2017年2月(yue)快(kuai)(kuai)報開始，按(an)照(zhao)新(xin)的企業(ye)財務(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報格式進行編制和報送。企業(ye)財務(wu)(wu)快(kuai)(kuai)報軟件及(ji)(ji)參數請在國資委(wei)網站(zhan)“財務(wu)(wu)監管局”欄目下(xia)載。快(kuai)(kuai)報填(tian)報過程中(zhong)，如發現問題(ti)，請及(ji)(ji)時與國資委(wei)財務(wu)(wu)監管局聯(lian)系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月(yue)14日