文章來源(yuan)：企業(ye)分配(pei)局 發布時間：2017-12-23
經深化國有企業負責人薪酬制度改革工作領導小組（以下簡稱薪改小組）同意，2016年12月12日，國務院國資委印發了《中央企業負責人經營業績考核辦法》（國資委令第33號）(以下簡稱《考核辦法(fa)》）。
一、《考(kao)核辦法(fa)》的修訂背(bei)景(jing)
國資(zi)委成立(li)以(yi)來，始(shi)終把業績考核(he)作(zuo)為國有(you)資(zi)產監(jian)管的重要(yao)手段，充分(fen)發揮業績考核(he)在落實國有(you)資(zi)本保值(zhi)增值(zhi)責任、做(zuo)(zuo)強做(zuo)(zuo)優做(zuo)(zuo)大中(zhong)央企業中(zhong)的引領作(zuo)用和激勵約(yue)束作(zuo)用，緊緊圍繞中(zhong)央企業改(gai)革(ge)發展(zhan)重點任務，不斷探索完善中(zhong)央企業負責人經(jing)營(ying)業績考核(he)制度。
為貫徹黨中央、國務院關于深化國有企業改革和中央管理企業負責人薪酬制度改革的重大部署，落實以管資本為主加強國有資產監管要求，加強對中央企業分類指導、分類考核，2015年以來，國資委在深入研究測算、廣泛征求各方意見的基礎上，堅持繼承與創新相結合、系統設計與重點突破相結合、企業自主經營與出資人導向相結合、目標導向與問題導向相結合，突出中央企業改革發展目標任務要求，著力解決重點難點問題，對《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》(國資委令第30號(hao)）進行了修改(gai)完善。
二、《考核辦法》的總體框架(jia)
新修訂的《考核辦(ban)法》力求(qiu)簡明扼要，對業(ye)績考核的基本問(wen)題(ti)作出原則(ze)性(xing)、框架性(xing)政(zheng)策規定，在一(yi)段(duan)時期內(nei)保(bao)持穩定。
《考核辦法》共七章五十二條。第一章總則，對考核依據、考核對象、工作原則、考核方式等作出明確規定。第二章至第五章為新編章節，分別為考核導向、分類考核、目標管理以及考核實施。其中，“考核導向”章節明確考核重點體現在突出發展質量、注重資本運營效率、發揮功能作用、堅持創新發展、重視國際化經營和健全問責機制等六個方面；“分類考核”章節緊密貼合《中共中央 國務院關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和(he)(he)中央關(guan)于深(shen)化中央管理(li)企業(ye)負(fu)(fu)責(ze)人(ren)薪(xin)酬制度改革相關(guan)意(yi)見的要求，結(jie)合企業(ye)不同功(gong)能定(ding)位(wei)，提出(chu)(chu)更加明(ming)確(que)的考(kao)(kao)核(he)(he)要求；“目標管理(li)”章(zhang)節(jie)著眼于適應和(he)(he)引領經(jing)濟發展(zhan)新常態需要，對考(kao)(kao)核(he)(he)目標的系統性、發展(zhan)性、內生動(dong)力(li)機制等作(zuo)出(chu)(chu)明(ming)確(que)規(gui)(gui)定(ding)；“考(kao)(kao)核(he)(he)實施(shi)”章(zhang)節(jie)對考(kao)(kao)核(he)(he)程序(xu)、內容(rong)、工作(zuo)機制進行明(ming)確(que)。第(di)六(liu)章(zhang)獎懲，進一步明(ming)確(que)了企業(ye)負(fu)(fu)責(ze)人(ren)薪(xin)酬構成，重點補充了績(ji)(ji)效(xiao)年薪(xin)按月預發放和(he)(he)任期(qi)(qi)激勵收入等相關(guan)內容(rong)。第(di)七章(zhang)附則(ze)，對考(kao)(kao)核(he)(he)期(qi)(qi)內企業(ye)發生重大變動(dong)、新組(zu)建企業(ye)的考(kao)(kao)核(he)(he)、專(zhuan)職黨組(zu)織(zhi)負(fu)(fu)責(ze)人(ren)和(he)(he)紀委書記的考(kao)(kao)核(he)(he)、地方國資委開展(zhan)業(ye)績(ji)(ji)考(kao)(kao)核(he)(he)等內容(rong)作(zuo)出(chu)(chu)規(gui)(gui)定(ding)。
三、修改完善(shan)的主(zhu)要內容(rong)
（一）分檔(dang)設(she)置考核目(mu)標值，發(fa)揮考核目(mu)標的引領作用。
經(jing)濟發(fa)展新常態下，提質增效壓力(li)加大，目標(biao)管理的(de)難度越(yue)來越(yue)大。為充分(fen)(fen)發(fa)揮(hui)考(kao)核(he)(he)目標(biao)的(de)引領作用(yong)，更(geng)好地(di)激發(fa)企(qi)(qi)業(ye)自我加壓的(de)內(nei)生動(dong)力(li)，在認真總結以前年度經(jing)驗(yan)做法的(de)基礎上，實行年度經(jing)濟效益指標(biao)目標(biao)值(zhi)分(fen)(fen)檔(dang)管理。同時(shi)，將企(qi)(qi)業(ye)考(kao)核(he)(he)目標(biao)值(zhi)先進程(cheng)度與(yu)考(kao)核(he)(he)計分(fen)(fen)、結果評級、工資(zi)(zi)(zi)總額預(yu)算緊(jin)密(mi)銜接(jie)，使業(ye)績考(kao)核(he)(he)目標(biao)與(yu)資(zi)(zi)(zi)源配置、企(qi)(qi)業(ye)職工工資(zi)(zi)(zi)緊(jin)密(mi)掛(gua)鉤。通過分(fen)(fen)檔(dang)管理，形(xing)成“賽跑機(ji)制”，鼓勵企(qi)(qi)業(ye)主(zhu)動(dong)追求“步步高”。
（二）基于企業功能(neng)定位實(shi)行分類考(kao)核，提高業績考(kao)核的針對性和有(you)效性。
《考核辦法》以《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》（經國務院同意，已于8月24日由國資委、財政(zheng)部聯合印發實施）為依據，對不(bu)同(tong)功能企業(ye)，提出不(bu)同(tong)考(kao)核(he)要(yao)求。
對主業(ye)(ye)處于(yu)充(chong)分競爭行(xing)業(ye)(ye)和(he)(he)(he)領(ling)域的(de)商(shang)業(ye)(ye)類企業(ye)(ye)，重(zhong)(zhong)(zhong)點考(kao)核(he)(he)企業(ye)(ye)經濟(ji)效(xiao)益、資本回(hui)報水平和(he)(he)(he)市場競爭能力，鼓勵企業(ye)(ye)承擔社(she)(she)會責(ze)任。對主業(ye)(ye)處于(yu)國(guo)家(jia)安全、國(guo)民經濟(ji)命脈的(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要行(xing)業(ye)(ye)和(he)(he)(he)關鍵領(ling)域、主要承擔國(guo)家(jia)重(zhong)(zhong)(zhong)大專(zhuan)項(xiang)任務(wu)的(de)商(shang)業(ye)(ye)類企業(ye)(ye)，在(zai)保(bao)(bao)證合理回(hui)報和(he)(he)(he)國(guo)有資本保(bao)(bao)值增值的(de)基礎上，加強對服務(wu)國(guo)家(jia)戰略(lve)、保(bao)(bao)障國(guo)家(jia)安全和(he)(he)(he)國(guo)民經濟(ji)運(yun)行(xing)、發(fa)展前瞻性戰略(lve)性產業(ye)(ye)以(yi)及完成重(zhong)(zhong)(zhong)大專(zhuan)項(xiang)任務(wu)情況的(de)考(kao)核(he)(he)。對公(gong)益類企業(ye)(ye)，堅持經濟(ji)效(xiao)益和(he)(he)(he)社(she)(she)會效(xiao)益相(xiang)結合，把社(she)(she)會效(xiao)益放在(zai)首位(wei)，重(zhong)(zhong)(zhong)點考(kao)核(he)(he)產品服務(wu)質量、成本控制、營運(yun)效(xiao)率和(he)(he)(he)保(bao)(bao)障能力，相(xiang)關考(kao)核(he)(he)指標(biao)引(yin)入第三方評價。
此外(wai)，為強化分(fen)類考(kao)(kao)核(he)(he)基礎管(guan)理(li)，《考(kao)(kao)核(he)(he)辦法(fa)》設立了業(ye)績考(kao)(kao)核(he)(he)特(te)殊事項(xiang)清單管(guan)理(li)制度，將不(bu)同功能(neng)企業(ye)承擔的(de)特(te)殊事項(xiang)列入管(guan)理(li)清單，對當期經營(ying)業(ye)績產生(sheng)重(zhong)大影響(xiang)的(de)，在考(kao)(kao)核(he)(he)時予以適當處(chu)理(li)。
（三）落實(shi)以管資(zi)本(ben)為(wei)主加強(qiang)國有(you)資(zi)產監管的要求，突(tu)出經濟增加值考核。
經(jing)(jing)濟增(zeng)(zeng)加值(zhi)(zhi)，是指企(qi)業稅后經(jing)(jing)營(ying)利潤扣(kou)除債(zhai)務(wu)和(he)股權成本(ben)(ben)后的(de)剩余(yu)利潤。《考核辦法》突出經(jing)(jing)濟增(zeng)(zeng)加值(zhi)(zhi)考核，重點是在分類和(he)差異(yi)化上下功夫，針對(dui)不(bu)同功能、資(zi)(zi)本(ben)(ben)結構(gou)和(he)風險(xian)程(cheng)度的(de)中央(yang)企(qi)業，提出差異(yi)化資(zi)(zi)本(ben)(ben)回(hui)報要求。通(tong)過(guo)考核經(jing)(jing)濟增(zeng)(zeng)加值(zhi)(zhi)，著力引(yin)導(dao)企(qi)業資(zi)(zi)本(ben)(ben)投向更(geng)加合理，資(zi)(zi)本(ben)(ben)結構(gou)更(geng)加優化，資(zi)(zi)本(ben)(ben)紀律更(geng)加嚴格，資(zi)(zi)本(ben)(ben)效率進一步提高。
（四）強化(hua)考核結果運用，完(wan)善激勵約束機制。
《考核辦法》堅持“業績升、薪酬升，業績降、薪酬降”原則，強化了業績考核與激勵約束的緊密銜接。認真貫徹執行中央關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革相關規定，明確企業負責人薪酬構成由基本年薪、績效年薪和任期激勵收入三部分構成。績效年薪以基本年薪為基數，根據年度經營業績考核結果并結合績效年薪調節系數確定；年度綜合考核評價為不勝任的，不得領取績效年薪。任期激勵收入與任期經營業績考核結果掛鉤，在不超過企業負責人任期內年薪總水平的30%以內(nei)確(que)定；任期綜合(he)考(kao)核(he)評(ping)價為不(bu)勝(sheng)任的，不(bu)得領取任期激勵收入。連(lian)續兩年(nian)年(nian)度經營(ying)業績考(kao)核(he)結(jie)果(guo)為D級或任期經營(ying)業績考(kao)核(he)結(jie)果(guo)為D級、且無重大客觀(guan)原(yuan)因的企業，對(dui)企業負責人予(yu)以調整。績效年(nian)薪按照一定比(bi)例實(shi)施按月預(yu)發放，國資委根據(ju)年(nian)度經營(ying)業績半年(nian)預(yu)評(ping)估結(jie)果(guo)對(dui)企業負責人預(yu)發放績效年(nian)薪予(yu)以調整。
（五）適應規范法人治理結(jie)構需要，完善董事會企業考(kao)核。
隨著企業法人(ren)治(zhi)理結(jie)構的不斷完善和董(dong)(dong)事會(hui)職(zhi)權試點工(gong)作(zuo)(zuo)的深(shen)入開(kai)展，對建立規(gui)范(fan)董(dong)(dong)事會(hui)企業的業績(ji)考(kao)核，既要(yao)較(jiao)好體現國(guo)資(zi)委(wei)出資(zi)人(ren)意志，落實好國(guo)有資(zi)本保值(zhi)增值(zhi)責任，又要(yao)適(shi)應規(gui)范(fan)法人(ren)治(zhi)理結(jie)構需要(yao)，調(diao)動董(dong)(dong)事會(hui)積極性。《考(kao)核辦法》就落實董(dong)(dong)事會(hui)對經理層的考(kao)核權，開(kai)展考(kao)核工(gong)作(zuo)(zuo)的主體、方式等進行了規(gui)定。
為(wei)確保《考核辦法》順利實(shi)施，國資委將在《考核辦法》主(zhu)體框架下(xia)，結(jie)合考核期(qi)內的工(gong)作實(shi)際和(he)最新要求(qiu)，適時制訂(ding)年度考核、任期(qi)考核、經濟增(zeng)加值考核、任期(qi)激勵等具體實(shi)施方(fang)案(an)，并盡快以國資委配套文件形式印發。