文章(zhang)來(lai)源：企(qi)業分配局(ju) 發布時間(jian)：2017-11-22
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發分配[2016]274號
關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知
各中央企業：
為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下簡稱(cheng)《暫行辦法》），現就做(zuo)好中央企業(ye)及(ji)所屬國有(you)科(ke)技型企業(ye)（以下簡稱(cheng)中央科(ke)技型企業(ye)）股(gu)權和分紅(hong)激(ji)勵(li)工(gong)作的(de)有(you)關事項通知(zhi)如下：
一、充分認識實施股權和(he)分紅激勵(li)的重要性
中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)是(shi)國(guo)家科技(ji)(ji)創(chuang)(chuang)新的(de)主力軍，是(shi)國(guo)家創(chuang)(chuang)新體(ti)系建(jian)(jian)設(she)的(de)重(zhong)(zhong)要力量。近(jin)年來，國(guo)資委相繼(ji)開展了國(guo)有(you)控股上市公司(si)股權(quan)激(ji)勵(li)和(he)中(zhong)關(guan)村注冊企(qi)業(ye)(ye)(ye)分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)試點等工(gong)(gong)作(zuo)，積極探索符合中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)科技(ji)(ji)創(chuang)(chuang)新和(he)改革發展需(xu)要的(de)中(zhong)長(chang)期激(ji)勵(li)方(fang)式(shi)，取(qu)得了一(yi)定成(cheng)效。但總體(ti)看(kan)，中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)創(chuang)(chuang)新激(ji)勵(li)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)建(jian)(jian)設(she)尚(shang)不(bu)完善，激(ji)勵(li)力度和(he)效果還(huan)不(bu)能與加(jia)快實施創(chuang)(chuang)新驅(qu)動(dong)發展戰(zhan)(zhan)略，建(jian)(jian)設(she)一(yi)流(liu)創(chuang)(chuang)新型企(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)要求相匹配(pei)(pei)。《暫行辦法》將(jiang)中(zhong)關(guan)村股權(quan)和(he)分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)試點政策(ce)在更大(da)范(fan)圍推廣，是(shi)貫徹落實國(guo)家創(chuang)(chuang)新驅(qu)動(dong)發展戰(zhan)(zhan)略，深化企(qi)業(ye)(ye)(ye)內部收(shou)入分配(pei)(pei)制(zhi)度改革，建(jian)(jian)立激(ji)發人才活力中(zhong)長(chang)期激(ji)勵(li)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)的(de)重(zhong)(zhong)要舉措，有(you)利于完善技(ji)(ji)術、管理等要素按(an)貢獻參與分配(pei)(pei)的(de)辦法，有(you)利于加(jia)快動(dong)力機(ji)(ji)(ji)制(zhi)轉換，有(you)利于推動(dong)供(gong)給側(ce)結構性改革和(he)提質增(zeng)效。中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)(ye)要充分認識實施股權(quan)和(he)分紅(hong)(hong)激(ji)勵(li)的(de)重(zhong)(zhong)要性，把握政策(ce)機(ji)(ji)(ji)遇，推進工(gong)(gong)作(zuo)落實。
二、科學(xue)制(zhi)定股權和分紅(hong)激勵實(shi)施(shi)方案
中央企(qi)業要準(zhun)確把握股權和分紅激(ji)勵政策內(nei)涵，堅持“依(yi)法(fa)依(yi)規、公(gong)正透明，因企(qi)制宜、多措并舉，利益共享、風險共擔，落實責任、強化監督”的原則，科學制定激(ji)勵方案。
（一）明確(que)激勵政(zheng)策(ce)導向。
中央企業(ye)(ye)要(yao)以推動形成(cheng)(cheng)自(zi)主創(chuang)(chuang)新(xin)和(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)轉(zhuan)化的激(ji)勵(li)(li)(li)機制為主要(yao)目(mu)標，根據所屬企業(ye)(ye)科(ke)技(ji)人才資本和(he)技(ji)術要(yao)素(su)(su)貢獻占比及投入(ru)產出效率等(deng)情況，合理確定實施(shi)企業(ye)(ye)范圍和(he)激(ji)勵(li)(li)(li)對(dui)象，建(jian)立導向清晰、層次分明、重點(dian)突出的中長期激(ji)勵(li)(li)(li)體(ti)系。優先支持符合《“十三五(wu)”國(guo)家(jia)科(ke)技(ji)創(chuang)(chuang)新(xin)規劃》戰略(lve)布局和(he)中央企業(ye)(ye)“十三五(wu)”科(ke)技(ji)創(chuang)(chuang)新(xin)重點(dian)研發方向，創(chuang)(chuang)新(xin)能力(li)較(jiao)強(qiang)、成(cheng)(cheng)果(guo)技(ji)術水(shui)平(ping)較(jiao)高、市場(chang)前景(jing)較(jiao)好的企業(ye)(ye)或項(xiang)目(mu)實施(shi)股權(quan)和(he)分紅激(ji)勵(li)(li)(li)。企業(ye)(ye)應(ying)當綜合考慮職工(gong)崗位價值、實際(ji)貢獻、承(cheng)擔(dan)風險和(he)服務(wu)年(nian)限等(deng)因素(su)(su)，重點(dian)激(ji)勵(li)(li)(li)在自(zi)主創(chuang)(chuang)新(xin)和(he)科(ke)技(ji)成(cheng)(cheng)果(guo)轉(zhuan)化中發揮主要(yao)作用的關鍵核心(xin)技(ji)術、管理人員。
（二）科(ke)學選擇激勵方式。
中央企業(ye)(ye)(ye)應(ying)當(dang)按照深化收入分配制(zhi)度(du)(du)改革的總體要求，從所屬企業(ye)(ye)(ye)規模、功能(neng)定位、所處(chu)行(xing)業(ye)(ye)(ye)及發展階(jie)段等實(shi)際出發，結合(he)配套(tao)制(zhi)度(du)(du)完善情況，合(he)理選擇激(ji)(ji)(ji)勵(li)方(fang)式(shi)，優(you)化薪(xin)酬資(zi)源配置。鼓(gu)勵(li)符合(he)條件的企業(ye)(ye)(ye)優(you)先開展崗位分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)。科(ke)技(ji)成果轉化和項(xiang)目(mu)收支(zhi)明確的企業(ye)(ye)(ye)可選擇項(xiang)目(mu)分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)。穩妥(tuo)實(shi)施(shi)股權(quan)(quan)激(ji)(ji)(ji)勵(li)，企業(ye)(ye)(ye)應(ying)當(dang)在積累(lei)試點(dian)經驗(yan)的基礎上逐(zhu)步推進(jin)。在股權(quan)(quan)和分紅(hong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)起步階(jie)段，同(tong)一(yi)(yi)企業(ye)(ye)(ye)原則上應(ying)當(dang)以一(yi)(yi)種(zhong)方(fang)式(shi)為主。同(tong)一(yi)(yi)激(ji)(ji)(ji)勵(li)對象(xiang)就同(tong)一(yi)(yi)職務(wu)科(ke)技(ji)成果或產業(ye)(ye)(ye)化項(xiang)目(mu)，只能(neng)采取一(yi)(yi)種(zhong)激(ji)(ji)(ji)勵(li)方(fang)式(shi)、給予(yu)一(yi)(yi)次激(ji)(ji)(ji)勵(li)。
（三）合理確定激勵水平。
中央企業(ye)(ye)應(ying)當從(cong)(cong)經(jing)營發(fa)展戰略以及(ji)自身經(jing)濟效益(yi)狀況(kuang)出發(fa)，分(fen)類分(fen)步(bu)推進股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)勵工(gong)作。要(yao)堅(jian)持(chi)效益(yi)導向和(he)增量(liang)激(ji)(ji)勵原則(ze)(ze)，根據企業(ye)(ye)人工(gong)成(cheng)本(ben)承受能力和(he)經(jing)營業(ye)(ye)績(ji)狀況(kuang)，合(he)理確定總體激(ji)(ji)勵水平。要(yao)堅(jian)持(chi)生產要(yao)素按(an)貢獻(xian)參與分(fen)配原則(ze)(ze)，從(cong)(cong)企業(ye)(ye)人才激(ji)(ji)勵現狀和(he)用工(gong)市場化程度(du)出發(fa)，建立健全以成(cheng)果貢獻(xian)為評(ping)價標準(zhun)的科技創新人才薪酬制度(du)，在科學評(ping)價科研團(tuan)隊、個人業(ye)(ye)績(ji)的基礎上(shang)，適度(du)拉開激(ji)(ji)勵對(dui)象收(shou)入分(fen)配差距。
崗位分(fen)紅(hong)(hong)激勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)(e)的(de)確(que)(que)定應當(dang)統籌好與當(dang)期工資(zi)總(zong)(zong)額(e)(e)管理(li)(li)的(de)關系，避免因實施分(fen)紅(hong)(hong)激勵(li)(li)出現工資(zi)效益不匹配。項(xiang)目分(fen)紅(hong)(hong)激勵(li)(li)原則上應當(dang)采(cai)取與重要技術人員約(yue)定的(de)方(fang)(fang)式進(jin)行，明確(que)(que)激勵(li)(li)水平、兌現方(fang)(fang)式和違約(yue)責任等，激勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)(e)根據項(xiang)目規(gui)模、市場化程度合理(li)(li)確(que)(que)定。股權激勵(li)(li)總(zong)(zong)額(e)(e)的(de)確(que)(que)定應當(dang)從企業(ye)規(gui)模、發(fa)展階段等實際出發(fa)，個(ge)人激勵(li)(li)水平應當(dang)合理(li)(li)適度，確(que)(que)保激勵(li)(li)的(de)可持(chi)續性(xing)和公平性(xing)。
（四）嚴格規范制(zhi)度執行。
中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平(ping)均增(zeng)長(chang)水(shui)平(ping)。實施項(xiang)目分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)的，應當建立(li)健全(quan)項(xiang)目成本核算、科技成果(guo)評估(gu)及收益(yi)分(fen)紅(hong)等財務管理體(ti)系，并嚴格(ge)按照(zhao)與激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)對象約定情況，實施激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)。
三、全面加強股權和(he)分紅激勵的組織管理
（一）建(jian)立分級管(guan)理工作機制。
國資(zi)委作為監(jian)督(du)管理(li)部門，負責推(tui)動中(zhong)央企(qi)業做好(hao)股權和分紅激勵(li)政(zheng)策貫徹落實工作，除(chu)承擔中(zhong)央企(qi)業集團公司激勵(li)方案審(shen)批外，主要(yao)側重(zhong)政(zheng)策指導(dao)以及對執行情況的(de)監(jian)督(du)檢查。
中央企(qi)業(ye)是實(shi)施(shi)股權和分(fen)紅激勵(li)政策的責(ze)任主(zhu)體，負責(ze)本企(qi)業(ye)股權和分(fen)紅激勵(li)制度建設、組織實(shi)施(shi)及規(gui)(gui)范管理等工作，審批所(suo)屬科(ke)技型企(qi)業(ye)激勵(li)方案，并且對其合規(gui)(gui)性(xing)負責(ze)。
（二）規范決(jue)策(ce)程序和工作(zuo)流程。
中(zhong)央企業應當按(an)照國家有關規定和(he)(he)本通知要求，擬訂(ding)本企業實(shi)施(shi)股權和(he)(he)分(fen)紅激(ji)勵的總體工作方案和(he)(he)推進計劃(hua)，并且在實(shi)施(shi)前向國資委報告。
中央企業集(ji)團(tuan)公司以及所(suo)屬科(ke)技型企業股權和分(fen)紅激勵(li)(li)方(fang)案(an)(an)的(de)擬訂均應(ying)當嚴格履行內部決策程序，并通(tong)過職(zhi)工(gong)大(da)會、職(zhi)代會或(huo)者(zhe)其他形式充分(fen)聽取職(zhi)工(gong)意見和建(jian)議。企業擬訂的(de)激勵(li)(li)方(fang)案(an)(an)應(ying)當按照(zhao)出(chu)資關系，分(fen)別報送國資委(wei)或(huo)中央企業集(ji)團(tuan)批(pi)準(zhun)(zhun)。未經批(pi)準(zhun)(zhun)，企業不(bu)得擅(shan)自實施激勵(li)(li)方(fang)案(an)(an)。
建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。
（三）強化監督檢查(cha)。
中(zhong)央企(qi)業應當將股權(quan)和(he)分紅(hong)激(ji)勵計劃(hua)納入預算管理，在年度財(cai)務(wu)決(jue)算后兌現，其中(zhong)分紅(hong)激(ji)勵總額納入工資總額預算單列管理。國(guo)資委將中(zhong)央科技型企(qi)業股權(quan)和(he)分紅(hong)激(ji)勵工作納入收(shou)入分配監督(du)檢(jian)查事項范圍，采取抽查和(he)專項檢(jian)查等方式(shi)，對企(qi)業實施(shi)情況進行監督(du)評估。對違反法律法規及政策規定、損害國(guo)有資產權(quan)益的(de)企(qi)業，國(guo)資委將責令(ling)其調整或(huo)終止方案，并且追(zhui)究(jiu)相(xiang)關(guan)企(qi)業和(he)人員責任。
本(ben)通知印發之前有關中(zhong)央企(qi)業經國(guo)資委批(pi)準的(de)分紅激勵(li)方(fang)案可(ke)繼續(xu)執行，實施期(qi)滿后，新的(de)激勵(li)方(fang)案統一按照《暫行辦法》和本(ben)通知要求執行。各中(zhong)央企(qi)業在實施過程中(zhong)遇到(dao)新情況新問題，要及時向國(guo)資委報告(gao)。
國 資 委
2016年10月31日