文章來源：企業改(gai)革局 發布時間：2014-12-13
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件
國資廳發改革〔2013〕74號
關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年(nian)是中央(yang)企業(ye)落(luo)實“保(bao)增長(chang)、調結構、促(cu)轉型”要(yao)求的重(zhong)要(yao)一年(nian)，也是建(jian)立管(guan)理提升長(chang)效機制的關鍵(jian)一年(nian)。為進(jin)一步貫徹(che)落(luo)實十八屆三中全會精(jing)神，促(cu)進(jin)中央(yang)企業(ye)更好適應國內外形勢(shi)的變化，不斷提高風險(xian)管(guan)控能力，確(que)保(bao)持續健康(kang)穩(wen)定發(fa)展，現就2014年(nian)中央(yang)企業(ye)開展全面風險(xian)管(guan)理工(gong)作的有關事項通知如下：
一、健全風險評(ping)估制度，防范戰略決策風險
各中央企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)要(yao)緊密圍繞(rao)發展(zhan)戰(zhan)(zhan)略和(he)(he)年度經營目(mu)標(biao)，強化風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)機制(zhi)，健全定(ding)期(qi)和(he)(he)不(bu)定(ding)期(qi)的“企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)體檢(jian)”制(zhi)度，不(bu)斷提高風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)的準(zhun)確性(xing)和(he)(he)時效性(xing)。董(dong)事(shi)會(hui)（總經理(li)(li)辦公會(hui)）負責督導(dao)本企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)進一步完善風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)常態化機制(zhi)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)“三重(zhong)(zhong)一大(da)”、高風(feng)(feng)險(xian)(xian)業(ye)(ye)(ye)務、重(zhong)(zhong)大(da)改革(ge)以及(ji)重(zhong)(zhong)大(da)海外投資并購(gou)等重(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項應建立(li)專(zhuan)項風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)制(zhi)度，在提交決(jue)策機構(gou)審議(yi)的重(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項議(yi)案中必須附有充分揭示風(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)(he)應對措施的專(zhuan)項風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)報告，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)(li)職能部門要(yao)堅持對上述重(zhong)(zhong)要(yao)事(shi)項的風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)進行(xing)程序(xu)性(xing)合(he)規(gui)審核(he)。要(yao)加強戰(zhan)(zhan)略決(jue)策的研究與論證，建立(li)健全戰(zhan)(zhan)略管(guan)理(li)(li)執行(xing)保障體系，加強戰(zhan)(zhan)略實施的監(jian)督檢(jian)查(cha)，提升對戰(zhan)(zhan)略風(feng)(feng)險(xian)(xian)的識別和(he)(he)控制(zhi)能力。
二、提升風(feng)險研判能力，把控企(qi)業經營(ying)風(feng)險
各中央企(qi)(qi)業(ye)要緊密圍繞企(qi)(qi)業(ye)發展戰略(lve)，結(jie)合“做強做優、世界一流”核(he)心目標(biao)的(de)要求(qiu)，切實加(jia)強對(dui)未來中長期(qi)所面臨風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的(de)全(quan)局性(xing)(xing)、趨勢性(xing)(xing)研判，準確(que)定位風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管理工作的(de)方向和重點，并做好風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)預(yu)案(an)(an)，提(ti)(ti)高處置應(ying)變能力，為企(qi)(qi)業(ye)實現(xian)經營目標(biao)提(ti)(ti)供支撐和保障。要及時把握并深入分析(xi)國內外形(xing)勢變化(hua)，提(ti)(ti)高企(qi)(qi)業(ye)對(dui)經營環境變化(hua)的(de)敏銳性(xing)(xing)和對(dui)發展趨勢的(de)預(yu)判能力，大力防(fang)控現(xian)金流風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、健康安全(quan)環保風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、投資風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)、市場風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)和信(xin)用風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)等，為企(qi)(qi)業(ye)創造更大價值。要認(ren)真總結(jie)近期(qi)企(qi)(qi)業(ye)內外部發生的(de)各類重大風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)損失(shi)事件和典型(xing)案(an)(an)例，分析(xi)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)成因，汲取(qu)(qu)經驗教訓，采取(qu)(qu)有效措施(shi)，杜絕類似事件在本(ben)企(qi)(qi)業(ye)重復(fu)發生。
三(san)、強化重大風險管控，提高信(xin)息應用(yong)水(shui)平
各中(zhong)央(yang)企業(ye)要進(jin)一步完善重大風(feng)(feng)險的(de)管理(li)(li)策略(lve)，明(ming)確風(feng)(feng)險偏好和(he)(he)風(feng)(feng)險承(cheng)受度(du)，據此制(zhi)定重大風(feng)(feng)險解決(jue)方案(an)，明(ming)確重大風(feng)(feng)險的(de)責任主體和(he)(he)應對(dui)措(cuo)施，合(he)理(li)(li)配置(zhi)資(zi)源，確保重大風(feng)(feng)險管理(li)(li)措(cuo)施落到實(shi)(shi)處(chu)。要建立重大風(feng)(feng)險的(de)監(jian)控預警機制(zhi)，科學設置(zhi)監(jian)控指標，及(ji)時(shi)掌握、分析重大風(feng)(feng)險的(de)變化趨(qu)勢，動態調整管理(li)(li)策略(lve)，實(shi)(shi)現(xian)對(dui)重大風(feng)(feng)險的(de)動態管理(li)(li)和(he)(he)有效管控。要完善風(feng)(feng)險管理(li)(li)信息(xi)(xi)系統建設，進(jin)一步提(ti)(ti)升風(feng)(feng)險管理(li)(li)信息(xi)(xi)系統與(yu)其他業(ye)務管理(li)(li)信息(xi)(xi)系統的(de)集成度(du)，整合(he)信息(xi)(xi)資(zi)源，打破信息(xi)(xi)孤(gu)島，不斷提(ti)(ti)高風(feng)(feng)險管理(li)(li)信息(xi)(xi)化水平。要探索建立知識信息(xi)(xi)共享(xiang)平臺，促進(jin)全(quan)集團(tuan)、全(quan)行(xing)業(ye)范圍內的(de)知識和(he)(he)信息(xi)(xi)傳播與(yu)共享(xiang)。
四、完(wan)善(shan)風(feng)險管理機(ji)制，培育風(feng)險管理文化
各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)要(yao)進一步完善(shan)全面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，提(ti)高風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)的制(zhi)(zhi)度(du)(du)化(hua)、規范(fan)化(hua)水(shui)平(ping)。要(yao)健(jian)全“以風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)為導向、以制(zhi)(zhi)度(du)(du)為基(ji)礎(chu)、以流程(cheng)為紐帶、以系(xi)統為抓手”的內部(bu)控制(zhi)(zhi)體系(xi)，切實發揮內部(bu)控制(zhi)(zhi)對防范(fan)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)的重(zhong)要(yao)基(ji)礎(chu)作(zuo)(zuo)用。要(yao)建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)報告制(zhi)(zhi)度(du)(du)，強(qiang)化(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)信(xin)息溝(gou)通機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。要(yao)探(tan)索建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)評價與考(kao)核(he)制(zhi)(zhi)度(du)(du)，將風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)納入企(qi)業(ye)績效(xiao)考(kao)核(he)指標體系(xi)，建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)責任(ren)追究(jiu)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。要(yao)將全面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)與日常經營管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)有機(ji)(ji)(ji)融(rong)合，完善(shan)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)策略和(he)解決方(fang)案，健(jian)全事前(qian)、事中(zhong)、事后的風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)控措施。要(yao)加(jia)(jia)強(qiang)對標管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)，逐步建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)提(ti)升長(chang)效(xiao)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。要(yao)加(jia)(jia)強(qiang)全面風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人才隊伍建(jian)設，建(jian)立(li)一支(zhi)真正掌握有效(xiao)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)技術和(he)方(fang)法(fa)的專(zhuan)業(ye)化(hua)團(tuan)隊。要(yao)注重(zhong)營造良好(hao)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)文化(hua)氛圍，建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)工(gong)作(zuo)(zuo)宣傳和(he)培訓常態化(hua)機(ji)(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，增強(qiang)全員風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)意識。
2014年(nian)(nian)，中央企(qi)業(ye)(ye)要在全面風(feng)險評估的基(ji)礎上，向我委(wei)(wei)報(bao)(bao)送(song)全面風(feng)險管理(li)年(nian)(nian)度(du)報(bao)(bao)告(gao)(gao)，我委(wei)(wei)將(jiang)繼(ji)續編制匯(hui)總分析報(bao)(bao)告(gao)(gao)，供委(wei)(wei)領(ling)導、各廳局(ju)、監事會及各中央企(qi)業(ye)(ye)負責人參考(kao)。中央企(qi)業(ye)(ye)請于2014年(nian)(nian)4月30日前將(jiang)經(jing)(jing)董事會（總經(jing)(jing)理(li)辦公會）審(shen)議通過的報(bao)(bao)告(gao)(gao)紙質版(ban)2份(fen)（附(fu)光盤電子版(ban)）報(bao)(bao)送(song)國資(zi)委(wei)(wei)企(qi)業(ye)(ye)改革局(ju)。工作基(ji)礎較好(hao)的企(qi)業(ye)(ye)，可自愿(yuan)向我委(wei)(wei)報(bao)(bao)送(song)半年(nian)(nian)度(du)、季度(du)全面風(feng)險管理(li)工作進(jin)展情況報(bao)(bao)告(gao)(gao)。
聯系人：國(guo)資(zi)委(wei)企(qi)業改革(ge)局 李前(qian)藝(yi) 熊小彤
聯系電話：（010）63193095 63193198
附(fu)件：2014年度(du)中央企(qi)業全面風(feng)險管理報告(gao)（模(mo)本）
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）
一(yi)、2013年度企業(ye)全面風險管(guan)理工作回顧(gu)
（一）企業全面(mian)風險管理工作計劃完(wan)成情況。
簡要說明本(ben)企業2013年度全面風(feng)險管理工作計劃(hua)執行(xing)情況(kuang)，以及企業董事會(hui)（總經理辦公會(hui)）對年度全面風(feng)險管理工作成(cheng)效的評(ping)價。
（二）企業重大風險管理(li)情況。
逐(zhu)一(yi)簡(jian)要說(shuo)明(ming)2013年度本(ben)企業重(zhong)大風(feng)險(xian)的(de)管理情況(kuang)。如(ru)有重(zhong)大風(feng)險(xian)事件發生(sheng)，請說(shuo)明(ming)產生(sheng)原因、發生(sheng)后(hou)的(de)影響、解決方案及今后(hou)避免再次發生(sheng)的(de)應對措施。
（三(san)）風險管(guan)理體(ti)系(xi)建立運行情況。
1.組(zu)(zu)織體系(xi)建立及運(yun)行(xing)情況。請簡要說明本(ben)企業(ye)風(feng)(feng)險管(guan)理組(zu)(zu)織架(jia)構設置和從事風(feng)(feng)險管(guan)理工作人員情況，風(feng)(feng)險管(guan)理職能部門的職責定位和工作機制等。
2.常態化(hua)風險(xian)評估(gu)機制(zhi)建(jian)立及運行情況。簡(jian)要說明本企業全面風險(xian)評估(gu)制(zhi)度和重大事項專(zhuan)項風險(xian)評估(gu)制(zhi)度的建(jian)立及運行情況，風險(xian)分析評估(gu)工具應用(yong)情況等。
3.風(feng)(feng)險(xian)管理報告制度的(de)建(jian)(jian)(jian)立與執(zhi)行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)。簡要說明本企(qi)業全面(mian)風(feng)(feng)險(xian)管理報告制度的(de)建(jian)(jian)(jian)立與執(zhi)行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)，重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)的(de)監控、預(yu)警、報告等機(ji)制的(de)建(jian)(jian)(jian)立與運行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)，重(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)監控預(yu)警指標體系構(gou)建(jian)(jian)(jian)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)，風(feng)(feng)險(xian)信息數據(ju)庫建(jian)(jian)(jian)立情(qing)(qing)(qing)況(kuang)。
4.專項風險管理(li)情況。簡要說明本企業開展(zhan)專項風險管理(li)的(de)目的(de)、內容、主要措施、進展(zhan)等情況。
5.內部控制建立(li)與實施情(qing)況。簡要說明本(ben)企業及(ji)所(suo)屬上市公司建立(li)并實施以風(feng)險(xian)管理為導向的(de)內部控制工作(zuo)情(qing)況（上市公司可以用在資本(ben)市場(chang)披露的(de)內部評(ping)價報告代(dai)替此部分內容）。
6.風(feng)險(xian)管理評價或(huo)考(kao)核工(gong)作情況。簡要說明(ming)本企(qi)業開(kai)展(zhan)風(feng)險(xian)管理工(gong)作評價的范圍、標準、方法與程序，以及評價結果(guo)納(na)入(ru)績效(xiao)考(kao)核的有關情況。
7.風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)文化(hua)建設情(qing)況(kuang)(kuang)。簡要(yao)說明本(ben)企業(ye)風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)政策的宣(xuan)貫情(qing)況(kuang)(kuang)，風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)工作的宣(xuan)傳培訓機(ji)制，風(feng)險(xian)(xian)管(guan)理(li)文化(hua)與業(ye)務發展融合情(qing)況(kuang)(kuang)等。
（四）風險管理信息化有關情(qing)況。
簡要(yao)說明本(ben)企(qi)業風險管理信(xin)息(xi)系統的建設狀況(kuang)、覆蓋范圍、主要(yao)功(gong)能(neng)、運行效果、與現有管理和業務信(xin)息(xi)系統對接情(qing)況(kuang)以及下一步工作計劃等。
（五）全面(mian)風險管理專項提升工(gong)作(zuo)情況。
將全(quan)面風險(xian)管理作為管理提(ti)升活動(dong)重點領域開(kai)展專項提(ti)升的企業，簡(jian)要(yao)說(shuo)明專項提(ti)升工(gong)作情況以及下(xia)一步工(gong)作安排等。
二、2014年度企業風險評估情況
（一）結(jie)合2014年度(du)本企(qi)業經營(ying)目標(biao)，簡要描(miao)述本企(qi)業2014年面(mian)臨的(de)內外部(bu)環境因素的(de)變化(hua)，并分業務板塊就其對經營(ying)目標(biao)的(de)影響(xiang)進行總體研判和簡要分析。
（二(er)）企業開展2014年度(du)風(feng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況(kuang)。
（三）按照企(qi)業(ye)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)分類(lei)，列示企(qi)業(ye)2014年度風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)估的(de)結(jie)果（參見附(fu)件：企(qi)業(ye)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)分類(lei)示例），以(yi)及經評(ping)估確定(ding)的(de)重大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)。（以(yi)附(fu)件形式說(shuo)明風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)評(ping)估的(de)方法(fa)和(he)重大(da)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)的(de)評(ping)判標準。）
（四）按(an)照風險(xian)(xian)事件(jian)發生的(de)(de)可能(neng)性和發生后對(dui)企業(ye)目(mu)標的(de)(de)影(ying)響(xiang)程度兩個(ge)維度，將企業(ye)評(ping)估出(chu)的(de)(de)2014年(nian)度重大風險(xian)(xian)繪制成風險(xian)(xian)坐標圖(tu)。
（五）企業2014年度重大風險同(tong)2013年度相(xiang)比的變動情(qing)況及原因。
（六）簡要說(shuo)明企業(ye)對重大(da)風險關鍵(jian)成因進行(xing)分析的情(qing)況（包括建立量化分析、預測(ce)模型等）。
三(san)、2014年(nian)度全(quan)面風險(xian)管理工作安排
（一）2014年度全(quan)面風險管(guan)理(li)工作計劃。
1.董(dong)事(shi)會（總經理辦(ban)公(gong)會）對本企業2014年度全面風險管理工(gong)作提(ti)出的安排(pai)部署(shu)和工(gong)作要求。
2.企(qi)業2014年度全(quan)面(mian)(mian)風險管(guan)理工作計劃（包(bao)括(kuo)所屬主要子企(qi)業推進全(quan)面(mian)(mian)風險管(guan)理工作計劃）。
（二）2014年(nian)度(du)重大風險(xian)管理工(gong)作安排。
1.重大風險描述。
根(gen)據企業2014年(nian)度風(feng)險(xian)評(ping)估結果，從(cong)風(feng)險(xian)類(lei)別(bie)、風(feng)險(xian)源（要求具體到產生(sheng)的(de)單位、項目(mu)、業務、管理(li)活動）、風(feng)險(xian)成因(yin)、風(feng)險(xian)發生(sheng)后對企業經營的(de)影響(xiang)等方面，逐一對重(zhong)大風(feng)險(xian)進(jin)行(xing)簡要描述。
2.重大風險管(guan)理策略(lve)和解決方案。
（1）風(feng)險管理策略(lve)。包括企業(ye)對每(mei)項重大(da)風(feng)險的風(feng)險偏(pian)好、風(feng)險承受度及(ji)據此(ci)確定的風(feng)險預警指標等。
（2）風(feng)險解決方案。包括(kuo)每項重大風(feng)險管(guan)理現狀診斷（已有的(de)相關制度、流程、控制措(cuo)施(shi)的(de)設計和(he)執行(xing)情況(kuang)、存在的(de)問題和(he)缺陷等(deng)）、責任主體、關鍵節點(dian)、擬(ni)采(cai)取的(de)管(guan)控措(cuo)施(shi)（包括(kuo)事前、事中、事后以及危機處理計劃等(deng)）。
3.監督保障(zhang)機制。請簡要說明企業對執行重大風(feng)險管理策(ce)略和(he)解決方案(an)的(de)監督保障(zhang)機制。
四、有關意見(jian)和建議
（一）需要國(guo)資委協(xie)調解決(jue)的有關重大風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。