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國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

　　

國資廳發財(cai)管(guan)[2017]8號

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關于(yu)做好中(zhong)央企業(ye)財務快報工作(zuo)的通知

各中央企業：

近年(nian)來,各中央企業(ye)高(gao)度重(zhong)視財務(wu)快報管(guan)(guan)理(li)工作(zuo)，在推動改革發(fa)展、促進提質(zhi)增效、管(guan)(guan)控經營風險、提升管(guan)(guan)理(li)水平等方面發(fa)揮(hui)了重(zhong)要(yao)作(zuo)用。為進一步做好財務(wu)快報工作(zuo)，我們對企業(ye)財務(wu)快報進行了修訂與整合，現將(jiang)有關事項通知如下：

一(yi)、關于企業(ye)財(cai)務快報修訂(ding)情況

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國(guo)資(zi)委對(dui)企(qi)業(ye)財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)的(de)相關指標和(he)填報(bao)口徑進行(xing)(xing)了(le)修訂；并(bing)結合國(guo)企(qi)國(guo)資(zi)改革工作需要，對(dui)石油石化、電網、發電、通(tong)信、建筑等(deng)行(xing)(xing)業(ye)的(de)生產(chan)經營情(qing)況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)表進行(xing)(xing)了(le)完善。將“兩金”占用清理工作情(qing)況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)快(kuai)報(bao)、對(dui)外捐贈支出季(ji)報(bao)表、債(zhai)務(wu)風(feng)險監(jian)測補(bu)充指標季(ji)報(bao)表、債(zhai)券(quan)發行(xing)(xing)情(qing)況(kuang)統(tong)(tong)計(ji)季(ji)報(bao)表、金融衍(yan)生業(ye)務(wu)季(ji)報(bao)表等(deng)一并(bing)整(zheng)合納入企(qi)業(ye)財(cai)務(wu)快(kuai)報(bao)體系。

二、關于(yu)企業財務快報工作(zuo)要求

（一）各中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)應當(dang)將(jiang)本集(ji)團所屬各級子企(qi)(qi)業(ye)納入財(cai)務(wu)(wu)快(kuai)報編制范圍，充(chong)分利用(yong)信(xin)息化(hua)手段，完(wan)善本企(qi)(qi)業(ye)財(cai)務(wu)(wu)動態(tai)監(jian)測(ce)工作體系，實(shi)現財(cai)務(wu)(wu)快(kuai)報全級次報送(song)。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日(ri)前將純境外(wai)(wai)子企業財(cai)務季報(bao)、對外(wai)(wai)捐(juan)贈支出季報(bao)表、債務風(feng)險監測補充指(zhi)標季報(bao)表、債券(quan)發行情(qing)況統計季報(bao)表、金融衍生業務季報(bao)表報(bao)送國資委財(cai)務監管局。

（三）各(ge)中(zhong)央企業(ye)(ye)要對本企業(ye)(ye)的生產(chan)經營(ying)、財(cai)務狀況、運行(xing)(xing)質量、經營(ying)風險、預算執行(xing)(xing)等方(fang)面(mian)進(jin)行(xing)(xing)深入(ru)分析，對效益、成本費用、負債、固定資產(chan)投資等指標異常波動(dong)，預算執行(xing)(xing)差異過大(da)，合并范圍重(zhong)(zhong)大(da)變化，政策重(zhong)(zhong)大(da)調整形成的影響等情況要予以重(zhong)(zhong)點說明。有關分析材料電子文檔隨月度報(bao)表一并報(bao)送。

（四）各中央企業要進一(yi)步加強(qiang)對財務快報(bao)工作(zuo)(zuo)的組織領導，做(zuo)好(hao)企業內部分工協作(zuo)(zuo)，落實工作(zuo)(zuo)責(ze)任，強(qiang)化數據審核，規范(fan)合(he)并抵銷，細化分析預(yu)判，提高財務快報(bao)的時(shi)效性(xing)、完整性(xing)、規范(fan)性(xing)和準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月(yue)快(kuai)(kuai)報開始，按照新的(de)企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報格式(shi)進行(xing)編制和報送。企業(ye)財務(wu)快(kuai)(kuai)報軟(ruan)件及(ji)參數請在國資委網站(zhan)“財務(wu)監(jian)管局”欄目下載。快(kuai)(kuai)報填報過程(cheng)中，如發(fa)現問題，請及(ji)時與國資委財務(wu)監(jian)管局聯系。

附件：1.企業財務快報

           2.企業財務快報編制說明

          3. 企業財務快報軟件及參數

國資委辦公廳
2017年2月14日