文章來源：財務(wu)監督與考核評價局 發(fa)布時間(jian)：2016-10-21
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發評(ping)價[2015]122號
關于(yu)印(yin)發2016年度中央(yang)企業預算報表的(de)通知
各中央企業：
為做好中央企(qi)業(ye)(ye)2016年度(du)預算(suan)編(bian)制(zhi)工作，根據《中央企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務預算(suan)管(guan)理暫(zan)行辦法》（國(guo)資委令第18號(hao)）和《關(guan)于進一(yi)步深化中央企(qi)業(ye)(ye)全面(mian)預算(suan)管(guan)理工作的通(tong)知》（國(guo)資發(fa)評價(jia)〔2011〕167號(hao)）等有(you)(you)關(guan)規(gui)定，我(wo)們研究制(zhi)定了(le)《2016年度(du)中央企(qi)業(ye)(ye)預算(suan)報(bao)表(biao)》及編(bian)制(zhi)說明，現印發(fa)給你們，并就(jiu)有(you)(you)關(guan)事項通(tong)知如下：
一(yi)、本套報(bao)(bao)(bao)表為中(zhong)(zhong)央(yang)企業向國(guo)資(zi)(zi)委報(bao)(bao)(bao)送2016年度預算(suan)的統一(yi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)格式。編(bian)報(bao)(bao)(bao)范圍為企業所有境(jing)內外子企業、事業單(dan)位、基建項目(mu)（基建財(cai)務(wu)）等獨(du)立核(he)算(suan)經(jing)(jing)濟(ji)單(dan)位。各中(zhong)(zhong)央(yang)企業應向國(guo)資(zi)(zi)委報(bao)(bao)(bao)送企業集團、所屬二級(ji)子企業及二級(ji)以下(xia)重(zhong)要(yao)子企業的預算(suan)報(bao)(bao)(bao)告(gao)，其(qi)中(zhong)(zhong)報(bao)(bao)(bao)送預算(suan)報(bao)(bao)(bao)告(gao)的二級(ji)以下(xia)重(zhong)要(yao)子企業的范圍，由(you)企業報(bao)(bao)(bao)經(jing)(jing)國(guo)資(zi)(zi)委（財(cai)務(wu)監督與考核(he)評價局）核(he)準(zhun)后(hou)確定。
二、各中央企業(ye)(ye)應(ying)按照(zhao)國資(zi)(zi)委統一制(zhi)定(ding)的報(bao)表格式、指標口徑和編制(zhi)要求，認(ren)真組織做(zuo)好2016年度(du)預(yu)算(suan)報(bao)表及(ji)預(yu)算(suan)情況(kuang)說明書等文(wen)字資(zi)(zi)料的編制(zhi)工(gong)作。對于涉及(ji)經(jing)營業(ye)(ye)務(wu)、投資(zi)(zi)、人員薪酬等管理預(yu)算(suan)報(bao)表，各中央企業(ye)(ye)應(ying)加(jia)強(qiang)組織與統籌，按照(zhao)內(nei)部職責(ze)分工(gong)，明確經(jing)營、投資(zi)(zi)、人力資(zi)(zi)源等部門的具(ju)體填制(zhi)責(ze)任，并(bing)由財務(wu)部門負責(ze)審核，實(shi)現業(ye)(ye)務(wu)預(yu)算(suan)與財務(wu)預(yu)算(suan)的有效銜接，進一步推進企業(ye)(ye)的全面預(yu)算(suan)管理工(gong)作。
三、各(ge)中央(yang)企(qi)業(ye)(ye)應當結合內部預(yu)(yu)算編(bian)(bian)(bian)制工作流程(cheng)，認真(zhen)組織(zhi)做好對所屬(shu)子企(qi)業(ye)(ye)預(yu)(yu)算編(bian)(bian)(bian)制的指(zhi)導(dao)與審(shen)核工作，以(yi)確保預(yu)(yu)算編(bian)(bian)(bian)制工作質(zhi)量(liang)。審(shen)核重點(dian)包括2015年度預(yu)(yu)算問題整(zheng)改情況(kuang)，2016年度預(yu)(yu)算編(bian)(bian)(bian)制基礎(chu)、編(bian)(bian)(bian)制范圍、編(bian)(bian)(bian)制口徑、預(yu)(yu)算指(zhi)標(biao)的合理(li)性，以(yi)及表間(jian)重要指(zhi)標(biao)是(shi)否銜接(jie)(jie)，與企(qi)業(ye)(ye)戰略規劃是(shi)否銜接(jie)(jie)，預(yu)(yu)算情況(kuang)說明書內容是(shi)否詳(xiang)實等。
四、各中央企(qi)業在正(zheng)式報(bao)送(song)(song)2016年(nian)度(du)預(yu)算報(bao)告前，應當做好2016年(nian)度(du)預(yu)算初步預(yu)報(bao)工作，在組織(zhi)分析預(yu)測2016年(nian)度(du)主要經營(ying)目標(biao)的(de)基礎上，認(ren)真填報(bao)《2016年(nian)度(du)主要指標(biao)預(yu)報(bao)表》，并于2015年(nian)12月9日前隨快報(bao)將紙質(zhi)文件及電(dian)子文檔報(bao)送(song)(song)國資委（財務(wu)監(jian)督與考核評價局），同時抄送(song)(song)派駐本企(qi)業監(jian)事會。
五、各中(zhong)(zhong)央企(qi)業(ye)在正式(shi)報(bao)送2016年(nian)度預(yu)(yu)算報(bao)告前(qian)，應(ying)當按照規定履行(xing)內部(bu)核準(zhun)程(cheng)序，其(qi)中(zhong)(zhong)：設立董(dong)事會(hui)的國(guo)(guo)有(you)(you)獨(du)資公(gong)司，預(yu)(yu)算報(bao)告應(ying)當經(jing)(jing)董(dong)事會(hui)審議通(tong)(tong)過；尚未設立董(dong)事會(hui)的國(guo)(guo)有(you)(you)獨(du)資公(gong)司和國(guo)(guo)有(you)(you)獨(du)資企(qi)業(ye)，預(yu)(yu)算報(bao)告應(ying)當經(jing)(jing)總經(jing)(jing)理辦公(gong)會(hui)審議通(tong)(tong)過；國(guo)(guo)有(you)(you)控股公(gong)司的預(yu)(yu)算報(bao)告應(ying)當經(jing)(jing)董(dong)事會(hui)審議并提交股東會(hui)批準(zhun)。各類決策(ce)機構的審議決議是(shi)中(zhong)(zhong)央企(qi)業(ye)向國(guo)(guo)資委報(bao)送預(yu)(yu)算報(bao)告的必備附件(jian)。
六、2016年國資(zi)委按(an)照(zhao)(zhao)“工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)關(guan)(guan)系不(bu)變(bian)(bian)、管(guan)理職能不(bu)變(bian)(bian)、填報(bao)主(zhu)體不(bu)變(bian)(bian)”的組織(zhi)方(fang)式(shi)，繼續推(tui)進國資(zi)監管(guan)報(bao)表(biao)(biao)整合(he)(he)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，將與年度預(yu)算相(xiang)關(guan)(guan)、報(bao)送時間與預(yu)算較為接(jie)(jie)近的監管(guan)報(bao)表(biao)(biao)進一(yi)(yi)步(bu)整合(he)(he)，統(tong)一(yi)(yi)平臺、統(tong)一(yi)(yi)布置，各(ge)相(xiang)關(guan)(guan)業(ye)務廳局(ju)根(gen)據(ju)(ju)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)需要(yao)印發有(you)關(guan)(guan)業(ye)務工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)通知，提出具體工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)要(yao)求(qiu)。各(ge)中央企業(ye)要(yao)積極支(zhi)持推(tui)動國資(zi)監管(guan)報(bao)表(biao)(biao)整合(he)(he)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)，明確負責(ze)人(ren)和(he)(he)牽頭部(bu)門，加強(qiang)內部(bu)組織(zhi)協調和(he)(he)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)銜(xian)接(jie)(jie)，按(an)照(zhao)(zhao)有(you)關(guan)(guan)廳局(ju)要(yao)求(qiu)按(an)時報(bao)送監管(guan)報(bao)表(biao)(biao)并抄送財務監督與考核(he)評價局(ju)。納入整合(he)(he)范(fan)圍的監管(guan)報(bao)表(biao)(biao)均應使用統(tong)一(yi)(yi)的預(yu)算軟(ruan)件平臺填報(bao)，企業(ye)財務部(bu)門要(yao)主(zhu)動加強(qiang)對(dui)(dui)有(you)關(guan)(guan)業(ye)務部(bu)門填報(bao)人(ren)員的指導，做好數據(ju)(ju)軟(ruan)件對(dui)(dui)接(jie)(jie)，確保工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)順利進行。
七、各中央企(qi)業(ye)在組織(zhi)做好(hao)預算編制、審(shen)核、匯總和履行(xing)內部核準程序(xu)等工作基礎上，應于2016年(nian)(nian)2月20日前將2016年(nian)(nian)度預算報(bao)告報(bao)送(song)國(guo)資委（財務監督與(yu)考(kao)核評價(jia)局），具(ju)體要求如(ru)下(xia)：
（一）以正(zheng)式(shi)文件報(bao)(bao)(bao)送企(qi)業預算(suan)報(bao)(bao)(bao)告，包括集(ji)團合并預算(suan)報(bao)(bao)(bao)表(biao)、集(ji)團預算(suan)情況說明書、集(ji)團預算(suan)工作總(zong)結及(ji)改進措施，以及(ji)相關附件，一式(shi)2份，同(tong)時抄(chao)送派駐本企(qi)業監事會。
（二）以電子(zi)文檔形式一并(bing)(bing)報(bao)(bao)送(song)集團(tuan)合并(bing)(bing)預算(suan)報(bao)(bao)表(biao)、集團(tuan)預算(suan)情(qing)況(kuang)(kuang)說(shuo)明書(shu)、集團(tuan)預算(suan)工(gong)作總結(jie)及改進措(cuo)施、所屬二級子(zi)企(qi)業(ye)（含二級以下重要子(zi)企(qi)業(ye)）預算(suan)報(bao)(bao)表(biao)及預算(suan)情(qing)況(kuang)(kuang)說(shuo)明書(shu)。2016年度預算(suan)報(bao)(bao)表(biao)在(zai)線報(bao)(bao)送(song)和線下報(bao)(bao)送(song)并(bing)(bing)行，各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)可(ke)結(jie)合本企(qi)業(ye)實際(ji)情(qing)況(kuang)(kuang)，按(an)照《關于(yu)做好網絡版報(bao)(bao)表(biao)管理系統上線運(yun)行工(gong)作的通知》（國資廳評價〔2015〕71號）有關要求(qiu)，采用(yong)預算(suan)報(bao)(bao)表(biao)在(zai)線報(bao)(bao)送(song)方式。
八、各中央企(qi)業(ye)年度預算(suan)(suan)一經批準(zhun)，不(bu)得隨意(yi)更改。對(dui)于確因(yin)外部經濟環境變化等(deng)不(bu)可抗因(yin)素(su)影響(xiang)需(xu)調(diao)整年度預算(suan)(suan)的企(qi)業(ye)，應于2016年8月15日前向(xiang)國資(zi)委（財務監督與(yu)考核評價局）報(bao)送(song)《2016年度預算(suan)(suan)調(diao)整主要指標(biao)表(biao)》，并以(yi)(yi)正式(shi)文件(jian)形式(shi)對(dui)預算(suan)(suan)調(diao)整的原(yuan)因(yin)和影響(xiang)、預算(suan)(suan)執行的保障措施等(deng)內容予(yu)以(yi)(yi)說明，同時抄送(song)派駐(zhu)本企(qi)業(ye)監事會。
九(jiu)、納入(ru)債務風(feng)(feng)險管(guan)控(kong)范(fan)圍的企(qi)業(ye)，應依據《關(guan)于進一步(bu)加強中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)債務風(feng)(feng)險管(guan)控(kong)工(gong)作的通知》（國資發評價〔2013〕52號）有關(guan)要求，將債務風(feng)(feng)險管(guan)控(kong)工(gong)作納入(ru)預算管(guan)理(li)，債務風(feng)(feng)險控(kong)制(zhi)方案的制(zhi)定與2016年(nian)度預算編制(zhi)工(gong)作同(tong)步(bu)實施(shi)，經企(qi)業(ye)董事會(hui)或類似決策(ce)機構審議通過后，隨(sui)預算一并報(bao)送。
國資委(wei)關于2016年(nian)度預(yu)算編制與(yu)管理(li)的有關要(yao)求，將(jiang)以指導意(yi)見形式(shi)另行印發。國資委(wei)將(jiang)根據指導意(yi)見對中央(yang)企(qi)業2016年(nian)度預(yu)算組織開展審(shen)(shen)核(he)，并將(jiang)審(shen)(shen)核(he)意(yi)見及(ji)時(shi)反饋企(qi)業。
各中(zhong)央企業(ye)在編(bian)制工作(zuo)中(zhong)如有問題，請及時(shi)向國資委（財務監督與考核評價局）反(fan)映。有關(guan)工作(zuo)軟件另行(xing)下發。
附件：
國資委
2015年10月12日