文章(zhang)來(lai)源：法規局(ju) 發布(bu)時間：2019-11-09
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2018〕106號
關于印發《中央企業合規管理指引（試行）》的通知
各中央企業：
為推動中(zhong)央(yang)(yang)企業全面加(jia)強合(he)規(gui)管(guan)理，加(jia)快提升依法合(he)規(gui)經營管(guan)理水(shui)平，著力打造法治央(yang)(yang)企，保障企業持續健康發展，我(wo)委制定了《中(zhong)央(yang)(yang)企業合(he)規(gui)管(guan)理指引（試(shi)行）》，現印發給你們。請(qing)遵照(zhao)執行。工作中(zhong)的(de)情況和(he)問題請(qing)及時反(fan)饋。
國 資 委
2018年11月2日
中央企業合規管理指引（試行）
第(di)一章 總 則
第一條 為推動中央企業(ye)全面加(jia)強合(he)(he)規(gui)管理，加(jia)快提升依(yi)法(fa)合(he)(he)規(gui)經(jing)營管理水平，著力打(da)造法(fa)治央企，保障企業(ye)持續健康發展，根據《中華人(ren)(ren)民(min)共和國公司法(fa)》、《中華人(ren)(ren)民(min)共和國企業(ye)國有資產法(fa)》等(deng)有關(guan)法(fa)律法(fa)規(gui)規(gui)定，制定本指引。
第二(er)條 本指(zhi)引所稱(cheng)中(zhong)央企業，是指(zhi)國務(wu)院(yuan)國有資(zi)產監督(du)管(guan)理(li)委(wei)(wei)員(yuan)會（以下簡(jian)稱(cheng)國資(zi)委(wei)(wei)）履行出(chu)資(zi)人(ren)職(zhi)責(ze)的國家出(chu)資(zi)企業。
本指引所稱合(he)(he)規(gui)，是(shi)指中央企(qi)業及其員工(gong)的(de)經營(ying)管理行(xing)為(wei)符合(he)(he)法律(lv)法規(gui)、監(jian)管規(gui)定(ding)、行(xing)業準則和企(qi)業章程、規(gui)章制度以及國際條約(yue)、規(gui)則等要求(qiu)。
本指引(yin)所稱合規風險，是指中央企業及(ji)其員工因不合規行為，引(yin)發法律責任、受(shou)到(dao)相關處罰(fa)、造成(cheng)經濟或聲(sheng)譽損失以及(ji)其他負(fu)面影響的可能(neng)性(xing)。
本指(zhi)引所稱合規(gui)管理，是指(zhi)以(yi)有效防控合規(gui)風險為目的，以(yi)企業和員工經營管理行為為對象(xiang)，開展包(bao)括制(zhi)度制(zhi)定(ding)、風險識別(bie)、合規(gui)審查(cha)、風險應(ying)對、責任追究(jiu)、考(kao)核(he)評價、合規(gui)培(pei)訓(xun)等有組(zu)織(zhi)、有計劃的管理活動。
第三條 國資委(wei)負責(ze)指導監督中(zhong)央企業合規(gui)管理工作。
第四條(tiao) 中央(yang)企業應當(dang)按照(zhao)以下原則(ze)加快建立(li)健全合規管理(li)體(ti)系：
（一(yi)）全(quan)面覆蓋。堅持(chi)將合規要(yao)求覆蓋各(ge)業務領域、各(ge)部門、各(ge)級子企業和分支機構、全(quan)體員工，貫穿(chuan)決(jue)策、執行、監督全(quan)流程。
（二）強化責(ze)任(ren)。把加強合(he)規管理(li)作為企業主要負責(ze)人(ren)履行推進法(fa)治建設(she)第一責(ze)任(ren)人(ren)職責(ze)的重(zhong)要內容。建立全員(yuan)合(he)規責(ze)任(ren)制，明確管理(li)人(ren)員(yuan)和各崗位員(yuan)工的合(he)規責(ze)任(ren)并督(du)促(cu)有(you)效落實。
（三）協同聯(lian)動。推動合(he)規管(guan)(guan)理(li)與法(fa)律風險防范、監察、審計、內控、風險管(guan)(guan)理(li)等工作相統籌、相銜接，確保合(he)規管(guan)(guan)理(li)體(ti)系有(you)效運行。
（四(si)）客觀獨立。嚴格(ge)依照(zhao)法律(lv)法規(gui)(gui)等規(gui)(gui)定對企業(ye)和(he)員工行為(wei)進行客觀評價和(he)處理。合規(gui)(gui)管理牽頭部(bu)(bu)門獨立履行職責，不受(shou)其他(ta)部(bu)(bu)門和(he)人員的干(gan)涉。
第二(er)章 合規管理職責
第五條 董事會(hui)的(de)合規管(guan)理職責(ze)主要包括：
（一(yi)）批準企(qi)業合規(gui)管(guan)理戰(zhan)略規(gui)劃、基(ji)本制度和年度報告(gao)；
（二）推動完善合規管理體系；
（三）決定(ding)合規管理負(fu)責人(ren)的任免(mian)；
（四）決定合(he)規管理牽頭部門(men)的設置和職能(neng)；
（五(wu)）研究(jiu)決定合規管理有(you)關重大事(shi)項；
（六）按(an)照(zhao)權限(xian)決定(ding)有關違規人員(yuan)的處理事項。
第六條 監事會的合(he)規管理職(zhi)責主要包括：
（一）監督董事會的(de)決策與流程是否合規；
（二）監督(du)董事(shi)和高(gao)級(ji)管(guan)理(li)人員合規管(guan)理(li)職責履行情(qing)況(kuang)；
（三）對引發重(zhong)大合規風險負有主(zhu)要責任的董事、高級管理人(ren)員(yuan)提出罷免(mian)建議；
（四）向董事會提出撤換(huan)公司合(he)規管理(li)負責人的建(jian)議。
第七條 經理層的合規管理職責主(zhu)要包括：
（一）根據董事會決定，建立健全合規管理組(zu)織架構；
（二）批準合規(gui)管(guan)理具體制度規(gui)定；
（三）批準合規(gui)管(guan)理計劃，采取(qu)措施確保合規(gui)制度得(de)到有(you)效執行；
（四(si)）明(ming)確(que)合規管理流程，確(que)保合規要求融入業務領域；
（五）及時制(zhi)止(zhi)并糾正(zheng)不合規(gui)的經營行(xing)為，按照權(quan)限(xian)對違規(gui)人(ren)員進行(xing)責任(ren)追究或(huo)提出處理建議；
（六）經董事會授權的其他事項(xiang)。
第八條 中央企(qi)業設立合(he)規委(wei)員會，與企(qi)業法(fa)治建設領導(dao)小組或(huo)風險控制(zhi)委(wei)員會等合(he)署，承擔合(he)規管(guan)(guan)理(li)的組織領導(dao)和(he)統籌協調工作(zuo)，定期召開(kai)會議，研究決定合(he)規管(guan)(guan)理(li)重大事項或(huo)提出意(yi)見(jian)建議，指導(dao)、監督和(he)評(ping)價合(he)規管(guan)(guan)理(li)工作(zuo)。
第九條 中央企(qi)業相(xiang)關(guan)負(fu)責人或(huo)總法律顧問擔任(ren)合規管理負(fu)責人，主要職(zhi)責包括：
（一）組織制訂(ding)合規管理戰略規劃；
（二）參與企業重(zhong)大決策并提(ti)出合規意見；
（三）領導(dao)合規(gui)管理牽頭部門開展工(gong)作；
（四(si)）向董(dong)事會(hui)和(he)總(zong)經理匯報合規管理重大(da)事項；
（五(wu)）組織起草合規管理年(nian)度報告。
第(di)十條(tiao) 法律(lv)事務機構(gou)或其他相關機構(gou)為合(he)規管理牽(qian)頭部門(men)，組(zu)織、協調(diao)和監督(du)合(he)規管理工作，為其他部門(men)提供合(he)規支持，主要職(zhi)責包括：
（一(yi)）研究起草合(he)規管理計劃(hua)、基本制(zhi)度和具體制(zhi)度規定(ding)；
（二）持續(xu)關注法律法規(gui)等規(gui)則(ze)變化，組織開展合規(gui)風險識別和(he)預警，參與企業重大(da)事項(xiang)合規(gui)審(shen)查和(he)風險應對；
（三）組織開展合規檢(jian)查與考核，對(dui)制度和流(liu)程進行合規性(xing)評價，督(du)促(cu)違規整改和持續改進；
（四）指導所(suo)屬(shu)單位(wei)合規管理工作；
（五）受(shou)理職責范(fan)圍內的違(wei)(wei)規舉報(bao)，組織或(huo)參與對違(wei)(wei)規事件(jian)的調(diao)查，并提出處理建議；
（六）組織或協助業務部門、人事部門開展(zhan)合規培訓。
第十一(yi)條(tiao) 業務(wu)部門(men)負責本(ben)領域的日常合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)(li)工作，按(an)照合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)要求完善業務(wu)管理(li)(li)(li)制度(du)和流程，主(zhu)動(dong)開展(zhan)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險(xian)識(shi)別和隱患排查，發布(bu)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)預警，組織(zhi)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)審查，及時向(xiang)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)(li)牽(qian)頭(tou)部門(men)通報風險(xian)事項(xiang)，妥善應對合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)風險(xian)事件，做好本(ben)領域合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)培訓和商業伙伴(ban)合(he)(he)規(gui)(gui)(gui)調查等工作，組織(zhi)或配合(he)(he)進(jin)行違規(gui)(gui)(gui)問題調查并及時整改。
監察、審計、法律、內控(kong)、風險管理(li)、安全生產、質量環保(bao)等相關部門，在職權范(fan)圍內履行合規管理(li)職責。
第三(san)章 合規管理重(zhong)點
第十(shi)二條 中央企業(ye)應當根據外(wai)部環(huan)境變化(hua)，結(jie)合(he)自身(shen)實(shi)際，在全面(mian)推(tui)進(jin)合(he)規(gui)管理的基礎(chu)上(shang)，突(tu)出重(zhong)點(dian)領域、重(zhong)點(dian)環(huan)節和重(zhong)點(dian)人員，切實(shi)防范合(he)規(gui)風險。
第十三條 加強對以(yi)下重(zhong)點領域的合(he)規管理：
（一(yi)）市場交(jiao)易(yi)。完善交(jiao)易(yi)管(guan)理制度，嚴格(ge)履行決(jue)策(ce)批準(zhun)程序，建立健全自律(lv)誠信(xin)體(ti)系，突出(chu)反商業賄(hui)賂、反壟斷、反不正當競爭，規范資產交(jiao)易(yi)、招(zhao)投標等(deng)活動；
（二(er)）安(an)全(quan)環(huan)保。嚴格執行國家安(an)全(quan)生產(chan)、環(huan)境保護法律法規，完善(shan)企業生產(chan)規范和安(an)全(quan)環(huan)保制(zhi)度，加強監督檢(jian)查(cha)，及時發現并(bing)整改違規問題；
（三(san)）產品(pin)質量。完(wan)善(shan)質量體(ti)系，加強過程控制(zhi)，嚴(yan)把(ba)各環節質量關，提供(gong)優質產品(pin)和服務(wu)；
（四）勞(lao)(lao)(lao)動(dong)用工。嚴格遵守勞(lao)(lao)(lao)動(dong)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，健全完善勞(lao)(lao)(lao)動(dong)合(he)(he)同管理制度(du)，規范勞(lao)(lao)(lao)動(dong)合(he)(he)同簽訂、履行、變(bian)更和解除，切實維(wei)護勞(lao)(lao)(lao)動(dong)者合(he)(he)法(fa)(fa)權益；
（五）財(cai)務稅收(shou)。健全完善財(cai)務內部控制(zhi)體系，嚴格執行財(cai)務事項(xiang)操作和(he)審(shen)批(pi)流(liu)程，嚴守(shou)財(cai)經紀律,強化依法(fa)(fa)納(na)稅意識(shi)，嚴格遵(zun)守(shou)稅收(shou)法(fa)(fa)律政策(ce)；
（六(liu)）知識產(chan)權(quan)。及時申請注冊知識產(chan)權(quan)成(cheng)果，規范實施許可和(he)轉讓，加(jia)強對商(shang)業秘密和(he)商(shang)標的保護,依法規范使用(yong)他人知識產(chan)權(quan)，防止(zhi)侵權(quan)行為(wei)；
（七）商(shang)業伙(huo)伴(ban)。對重要(yao)商(shang)業伙(huo)伴(ban)開展合(he)規(gui)調(diao)查，通(tong)過簽訂合(he)規(gui)協議、要(yao)求作(zuo)出合(he)規(gui)承諾等方(fang)式(shi)促進(jin)商(shang)業伙(huo)伴(ban)行(xing)為合(he)規(gui)；
（八）其他需要重點關注的領域。
第十四條 加強(qiang)對以下重點環節的合規(gui)管理：
（一）制度制定環節。強化對(dui)規(gui)章制度、改革方(fang)案等重要文(wen)件的(de)合(he)規(gui)審(shen)查，確保符合(he)法律(lv)法規(gui)、監管規(gui)定等要求；
（二）經(jing)營決(jue)(jue)策環(huan)節(jie)。嚴格落實(shi)“三(san)重一(yi)大”決(jue)(jue)策制度(du)，細化(hua)各層級決(jue)(jue)策事(shi)項和權限，加強(qiang)對決(jue)(jue)策事(shi)項的合(he)規論證把關，保障(zhang)決(jue)(jue)策依(yi)法合(he)規；
（三）生產運營(ying)環節。嚴(yan)格執行合規制度，加(jia)強對(dui)重(zhong)點流(liu)程的(de)監督檢查，確保生產經營(ying)過程中(zhong)照章辦事、按(an)章操作(zuo)；
（四）其他需要重(zhong)點關注的(de)環節。
第十(shi)五條 加強對(dui)以下重(zhong)點人(ren)員的(de)合規(gui)管理：
（一(yi)）管(guan)(guan)理人(ren)員(yuan)。促(cu)進管(guan)(guan)理人(ren)員(yuan)切實提高合規意(yi)識，帶頭依法依規開(kai)展經營管(guan)(guan)理活動，認真(zhen)履(lv)行承(cheng)擔的合規管(guan)(guan)理職責(ze)，強化考核與監督問責(ze)；
（二）重要風(feng)險崗位(wei)(wei)(wei)人員(yuan)。根據合規(gui)(gui)風(feng)險評估情況明確界定重要風(feng)險崗位(wei)(wei)(wei)，有針對(dui)性(xing)加大(da)培訓力(li)度，使重要風(feng)險崗位(wei)(wei)(wei)人員(yuan)熟悉并嚴(yan)格遵守業務涉及的(de)各(ge)項規(gui)(gui)定，加強監督檢查和(he)違規(gui)(gui)行(xing)為追(zhui)責；
（三）海外人員。將合規培訓作為海外人員任職、上崗的必備條件，確(que)保遵守我國和所在國法(fa)律法(fa)規等相關(guan)規定；
（四(si)）其他需要重點關注(zhu)的人員。
第十(shi)六條 強化海外(wai)投資經營行為的合規管理：
（一）深入研究投資所在(zai)國(guo)(guo)法律法規及相(xiang)關國(guo)(guo)際規則(ze)，全面掌握禁止(zhi)性規定，明(ming)確海外投資經營行為的(de)紅線、底線；
（二）健全海外合規(gui)經營(ying)的制度(du)、體(ti)系(xi)、流程，重視開展(zhan)項目的合規(gui)論證和盡職調(diao)查，依法(fa)加強對(dui)境(jing)外機構的管控，規(gui)范經營(ying)管理行為。
（三）定期排查梳(shu)理(li)海外投資(zi)(zi)經營業務的風(feng)險狀況，重(zhong)(zhong)點關注(zhu)重(zhong)(zhong)大決策、重(zhong)(zhong)大合(he)同、大額資(zi)(zi)金(jin)管(guan)控和(he)境(jing)外子企業公司治理(li)等(deng)方面存在的合(he)規(gui)風(feng)險,妥善處理(li)、及時報告，防止擴大蔓延。
第四章 合規管理運行
第十七條 建(jian)立健全合(he)(he)規管(guan)理制度，制定全員普遍(bian)遵(zun)守的合(he)(he)規行為(wei)(wei)規范，針(zhen)對重點(dian)領域制定專項合(he)(he)規管(guan)理制度，并根據法律法規變(bian)化和監(jian)管(guan)動態，及時將(jiang)外部有關合(he)(he)規要求轉化為(wei)(wei)內部規章(zhang)制度。
第十八條 建立合規(gui)(gui)風險(xian)識別預警機(ji)制，全面系統(tong)梳理經(jing)營管理活動中存(cun)在的(de)合規(gui)(gui)風險(xian)，對(dui)(dui)風險(xian)發生(sheng)的(de)可(ke)能性(xing)、影響程(cheng)度(du)、潛在后(hou)果(guo)等進行系統(tong)分(fen)析，對(dui)(dui)于典型性(xing)、普遍性(xing)和可(ke)能產生(sheng)較嚴重后(hou)果(guo)的(de)風險(xian)及時發布預警。
第十九(jiu)條 加強合(he)規風險(xian)應對(dui)(dui)，針對(dui)(dui)發現的風險(xian)制定預(yu)案，采(cai)取有(you)效(xiao)措施，及時應對(dui)(dui)處置(zhi)。對(dui)(dui)于重大合(he)規風險(xian)事(shi)件，合(he)規委員(yuan)會統籌領導，合(he)規管(guan)理負責人(ren)牽頭，相關部(bu)門協同配合(he)，最大限度化解風險(xian)、降(jiang)低損失。
第(di)二(er)十(shi)條 建立健全合規審查機制，將合規審查作為規章制度制定、重(zhong)大事項(xiang)(xiang)決(jue)策、重(zhong)要合同簽訂、重(zhong)大項(xiang)(xiang)目運營(ying)等經營(ying)管理行為的必經程(cheng)序，及時對不合規的內容提出修改建議(yi)，未經合規審查不得實施。
第二十一條(tiao) 強化(hua)違(wei)規(gui)問責，完善違(wei)規(gui)行為處罰機制，明晰(xi)違(wei)規(gui)責任范圍，細化(hua)懲處標準。暢(chang)通舉報渠道，針對反映的問題和(he)線索，及時開(kai)展調查，嚴肅追究違(wei)規(gui)人員責任。
第二十二條(tiao) 開展合規(gui)管(guan)(guan)理評估(gu)，定(ding)期(qi)對合規(gui)管(guan)(guan)理體系的有效性進(jin)行(xing)分析，對重大或反(fan)復出現的合規(gui)風險和違規(gui)問題，深(shen)入(ru)查找根源(yuan)，完善相關制度，堵塞管(guan)(guan)理漏洞，強化過(guo)程管(guan)(guan)控，持續改進(jin)提升。
第五章 合規管理保障
第二十三(san)條(tiao) 加強(qiang)合規考核(he)評(ping)價，把合規經營管理情況納入對(dui)各(ge)部(bu)門和所屬企業負責人(ren)的年度綜合考核(he)，細(xi)化評(ping)價指標。對(dui)所屬單位和員工(gong)合規職責履行情況進行評(ping)價，并將結果作為員工(gong)考核(he)、干部(bu)任用、評(ping)先選優等工(gong)作的重要依據(ju)。
第二十四條 強化合(he)規(gui)管理信(xin)(xin)息(xi)(xi)化建設(she)，通過信(xin)(xin)息(xi)(xi)化手段優化管理流(liu)程，記錄和保存相(xiang)關(guan)信(xin)(xin)息(xi)(xi)。運(yun)用大數據等工具，加(jia)強對(dui)經營(ying)管理行為依法合(he)規(gui)情況的實時在(zai)線監控和風險分析，實現信(xin)(xin)息(xi)(xi)集成與(yu)共享。
第(di)二十五條 建立(li)專(zhuan)業化、高素質的合(he)規管(guan)理隊伍(wu)，根據業務規模、合(he)規風險水平等因素配備合(he)規管(guan)理人(ren)員(yuan)，持(chi)續加強業務培訓，提升隊伍(wu)能力水平。
海外經營重要地區、重點項目應當明確合(he)(he)規(gui)管理機構(gou)或配備專職人員(yuan)，切實防范合(he)(he)規(gui)風(feng)險。
第二十六條 重(zhong)視合(he)(he)規培訓，結合(he)(he)法治宣(xuan)傳教(jiao)育，建立制度化、常態(tai)化培訓機制，確保(bao)員工理解、遵循企(qi)業(ye)合(he)(he)規目標和要(yao)求。
第二(er)十七條 積極培育合規(gui)文化，通過(guo)制定(ding)發放(fang)合規(gui)手冊、簽訂合規(gui)承(cheng)諾書等(deng)方式(shi)，強化全(quan)員安全(quan)、質量、誠信和廉潔等(deng)意識(shi)，樹立依法合規(gui)、守(shou)法誠信的價值觀，筑牢合規(gui)經營的思想基(ji)礎。
第(di)二十八條(tiao) 建立合(he)規(gui)(gui)報告(gao)制度，發生較大(da)合(he)規(gui)(gui)風(feng)險事(shi)(shi)件(jian)，合(he)規(gui)(gui)管理牽(qian)頭部(bu)(bu)門和相關(guan)部(bu)(bu)門應當(dang)及時向合(he)規(gui)(gui)管理負(fu)責人、分管領導(dao)報告(gao)。重大(da)合(he)規(gui)(gui)風(feng)險事(shi)(shi)件(jian)應當(dang)向國資委和有關(guan)部(bu)(bu)門報告(gao)。
合規管理牽(qian)頭部門于(yu)每年年底全面總結合規管理工作情(qing)況，起草年度報告，經董事會審議(yi)通過后及(ji)時報送國(guo)資委。
第六章(zhang) 附 則
第二(er)十九條 中央企業(ye)根據本指引，結合(he)實際制(zhi)定合(he)規管理實施細則。
地(di)方國有資產監督管(guan)理(li)機構可(ke)以參照(zhao)本指引，積極推進所出(chu)資企業合規管(guan)理(li)工作。
第三十條 本指引由國(guo)資委負責解釋。
第三十一條 本指引自公布之日起施行(xing)。