文章來源：國資委政策法規(gui)局(ju) 發布(bu)時(shi)間：2007-08-14
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發法規〔2006〕133號
關于印發《中央企業投資監督管理
暫行辦法實施細則》的通知
各中央企業：
為了規范中央(yang)企業投(tou)(tou)資(zi)監(jian)督管(guan)理工作(zuo)，根據《中央(yang)企業投(tou)(tou)資(zi)監(jian)督管(guan)理暫(zan)行(xing)辦(ban)(ban)法(fa)》（國資(zi)委(wei)令第16號），我(wo)委(wei)制定了《中央(yang)企業投(tou)(tou)資(zi)監(jian)督管(guan)理暫(zan)行(xing)辦(ban)(ban)法(fa)實施細(xi)則》，現印(yin)發你(ni)們，請認真遵照執行(xing)。
國務(wu)院(yuan)國有(you)資產監(jian)督(du)管理委員會
二○○六年七月十八(ba)日(ri)
中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則
第(di)一條(tiao) 為(wei)規范中央(yang)企(qi)業投資監督管理工作，根(gen)據(ju)《中央(yang)企(qi)業投資監督管理暫行辦(ban)法》（國資委令第(di)16號，以下簡稱《辦(ban)法》），制定(ding)本實施細(xi)則。
第二條(tiao) 中央(yang)企業（以下簡稱企業）在(zai)境內(nei)的固定資產投資、產權收購(gou)、長期股權投資活動(dong)，應當遵守《辦法》和本(ben)實施細(xi)則。
第(di)(di)三條 企業應(ying)當按(an)照《辦法》第(di)(di)五條、第(di)(di)六條的(de)規(gui)定(ding)，制(zhi)定(ding)投資決(jue)策程序和(he)管理制(zhi)度，明確(que)相(xiang)應(ying)的(de)管理機構，并報國資委備案。
企業投(tou)資管理制(zhi)度主要包括下(xia)列(lie)內容(rong)：
（一(yi)）企業負責投(tou)資管理機構(gou)的(de)名稱、職責，管理構(gou)架(jia)及相應的(de)權限；
（二(er)）投資(zi)活動所遵循的原(yuan)則、決策程序和相應的定(ding)量管理指標；
（三）項目可行性研究和論證工作的管理；
（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建(jian)設(she)監督管理體系與實施過程的管理；
（五）產權收購和股(gu)權投資(zi)項目實施與過(guo)程的管理(li)；
（六(liu)）項目后評價工作體系建設與實施的管(guan)理(li)；
（七(qi)）投資(zi)風險(xian)管理，重點是(shi)法律、財務方面的風險(xian)防范與重大投資(zi)活動可(ke)能(neng)出現(xian)問(wen)題的處理預案；
（八）責任追究制度。
第(di)四條 國資委對企(qi)業投資決策(ce)程序與管(guan)理制度(du)中存在的問題，應當及時(shi)與企(qi)業進行(xing)溝(gou)通并(bing)給予(yu)指導完(wan)善。
第五條(tiao) 企(qi)業(ye)投資活動(dong)應(ying)(ying)遵循《辦法》第六條(tiao)規(gui)定(ding)(ding)，并結合企(qi)業(ye)實際情況研究提出相應(ying)(ying)的定(ding)(ding)量管理指標，納入(ru)企(qi)業(ye)投資管理制度(du)。
定量管理指(zhi)標應當主要(yao)包括下列內容：
（一）企(qi)業發展(zhan)規劃期內非主業資產(chan)規模占企(qi)業總資產(chan)合理(li)比重和年度投資中非主業投資占總投資的合理(li)比重的內控指標；
（二(er)）企業(ye)發展規劃期內資產(chan)負債率的(de)控制指標(biao)；
（三(san)）企業內部投資收益率(lv)的控制指標。未建(jian)立指標體(ti)系的企業可參(can)考國家有關部門發布的《建(jian)設項(xiang)目經濟評價(jia)方法與參(can)數(shu)》，結合企業實(shi)際情況提出(chu)。已(yi)建(jian)立指標體(ti)系的企業也(ye)可參(can)考相(xiang)關參(can)數(shu)進行修正；
（四）發展規劃(hua)期內各(ge)類(lei)投資(zi)活(huo)動(dong)中自有資(zi)金(jin)的合理比重；
（五）發展規劃(hua)期內各年度新開工項目投資(zi)額占總投資(zi)的合理比例。
上述（一）、（二(er)）兩項指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)由(you)企(qi)業(ye)(ye)(ye)在發展規劃中提出(chu)，經國(guo)資(zi)(zi)委(wei)審核確(que)認后作(zuo)為國(guo)資(zi)(zi)委(wei)對企(qi)業(ye)(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)活動監(jian)督管(guan)理(li)的基礎指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)。其余三項指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)作(zuo)為國(guo)資(zi)(zi)委(wei)監(jian)管(guan)企(qi)業(ye)(ye)(ye)投(tou)資(zi)(zi)活動的參考指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)。企(qi)業(ye)(ye)(ye)可根(gen)據本企(qi)業(ye)(ye)(ye)實際情(qing)況(kuang)，增加相(xiang)應的定量管(guan)理(li)指(zhi)(zhi)標(biao)(biao)(biao)。
第六條(tiao) 企業應按照《辦法》第七條(tiao)、第八條(tiao)的(de)規(gui)定編制并報(bao)送(song)(song)年(nian)度投(tou)資(zi)計(ji)劃。報(bao)送(song)(song)的(de)年(nian)度投(tou)資(zi)計(ji)劃應附(fu)有詳細(xi)的(de)文字說(shuo)明(ming)材料，按照本實施細(xi)則附(fu)件1的(de)要求(qiu)填寫年(nian)度投(tou)資(zi)計(ji)劃表，并于(yu)當年(nian)1月31日前報(bao)送(song)(song)國資(zi)委。
第七條 國資(zi)委(wei)按(an)照《辦法》第四條、第六條的(de)規定，對(dui)企業(ye)年度投資(zi)計(ji)劃的(de)編制進行以下指導：
（一(yi)）指導企業在(zai)年度投(tou)資計劃編(bian)制中貫(guan)徹國家有關方(fang)針政策(ce)，并依(yi)據宏(hong)觀經濟形勢(shi)和市場變(bian)化提出(chu)具體(ti)要求；
（二）指導企業做好年度投資計劃與(yu)發(fa)展規劃的(de)銜接(jie)工作(zuo)；
（三）指(zhi)導(dao)企業(ye)做(zuo)好年度投(tou)資計(ji)劃(hua)與(yu)企業(ye)財務預算有(you)關(guan)指(zhi)標的銜接工作(zuo)；
（四(si)）其他事(shi)項。
第(di)(di)八(ba)條(tiao) 國資(zi)委按(an)照《辦法》第(di)(di)六(liu)條(tiao)、第(di)(di)八(ba)條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)、第(di)(di)十條(tiao)、第(di)(di)十一條(tiao)的(de)規(gui)定，受理企業年度(du)投資(zi)計劃的(de)報送、重大投資(zi)事項的(de)報告，并依據年度(du)投資(zi)計劃對投資(zi)項目實行備案(an)和審核管理：
（一）備(bei)(bei)案(an)管(guan)理。對實行備(bei)(bei)案(an)管(guan)理的(de)企業投(tou)資(zi)(zi)項目(mu)，除對存在問題(ti)的(de)進行提示(shi)外，一般不再回(hui)(hui)復(fu)。國資(zi)(zi)委自收到備(bei)(bei)案(an)的(de)投(tou)資(zi)(zi)項目(mu)材料20個工作日內未予(yu)回(hui)(hui)復(fu)的(de)視(shi)為備(bei)(bei)案(an)通(tong)過(guo)。
（二）審(shen)核(he)管理。對實行審(shen)核(he)管理的(de)企業(ye)非(fei)主業(ye)投資項目，國資委在20個工(gong)作日(ri)內作出審(shen)核(he)決定(ding)，并(bing)給予書(shu)面回(hui)復。回(hui)復一般分為(wei)下列三種方式(shi)：
1．通過。
2．提示。對存在問題(ti)的(de)項目，要求企業予以糾正或制定相應的(de)風險(xian)防范措施。
3．否決。對存在嚴重問題的項目予以否決。
第九條 國資委(wei)對企(qi)業投資活動進(jin)行監督管理時(shi)，主(zhu)要依(yi)據下列內容對投資項目中(zhong)存在的問題進(jin)行提示：
（一）是(shi)否符合《辦(ban)法》第六條有關規定；
（二）是否符合本實施細則第五條(tiao)定量(liang)指標的要求(qiu)：
1．投(tou)資(zi)方(fang)向(xiang)。在企業(ye)投(tou)資(zi)中，非主(zhu)業(ye)投(tou)資(zi)占(zhan)總投(tou)資(zi)的比重是(shi)否超出合理范圍，影響主(zhu)業(ye)的發展（一(yi)般控制在10％以下）；
2．投資(zi)資(zi)金構(gou)成。企業投資(zi)中，自有資(zi)金占總投資(zi)的比重是(shi)否處于合理范圍內(nei)（一般為(wei)30％以(yi)上）；
3．投資規模(mo)。企業總投資規模(mo)是否(fou)超出企業財務承受(shou)能力，主(zhu)要是企業資產負債(zhai)率是否(fou)處于合理水平；
4．企業新開工(gong)項目占年度(du)投資額(e)的比重是否處于合理(li)范(fan)圍內。
對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現下列情況的，視(shi)為(wei)存在嚴重問題，國資委將予以(yi)否(fou)決：
（一）不符合國家發(fa)展(zhan)規劃和(he)產業(ye)政策的(de)；
（二）違反企業投資決策程序(xu)和管理制度的；
（三）非(fei)主業投(tou)資不符合企業調(diao)整、改革方向(xiang)，影響主業發展(zhan)的；
（四）資產負債水平超(chao)出(chu)企業財務承受能(neng)力(li)的。
第(di)十條(tiao) 國資委對企業年度投資計劃外追加項(xiang)目，按(an)照《辦(ban)法》第(di)十條(tiao)和本實施細則(ze)第(di)八條(tiao)、第(di)九條(tiao)辦(ban)理。
第(di)(di)十一(yi)條(tiao) 企業在投資活動中發生重大事(shi)項(xiang)，應(ying)當(dang)按照《辦法》第(di)(di)十一(yi)條(tiao)規(gui)定(ding)及時向國(guo)資委報(bao)告，如發生《辦法》第(di)(di)十一(yi)條(tiao)（二）、（三）項(xiang)情(qing)況，國(guo)資委依據《辦法》第(di)(di)九條(tiao)規(gui)定(ding)和(he)本實施細(xi)則第(di)(di)八(ba)條(tiao)、第(di)(di)九條(tiao)進行管理，并對(dui)需要(yao)回復的及時回復企業。
第十二條(tiao)(tiao) 企業應當(dang)按照《辦法》第十二條(tiao)(tiao)的規定和(he)國資委有關通(tong)知，按時報送(song)年(nian)度投資計劃完(wan)成情況和(he)分析材料。年(nian)度投資計劃完(wan)成情況和(he)分析材料主要(yao)包括下(xia)列內容(rong)：
（一(yi)）投資完成(cheng)情(qing)況(kuang)，按照本實施細則附件2的要求填報；
（二(er)）對存(cun)在的問題、經驗與教訓的綜(zong)合分析(xi)；
（三）部分重(zhong)點企(qi)業(ye)按(an)季度(du)報送完成情況并(bing)附簡要(yao)分析材料。
第十三(san)條 國資(zi)委對企業投資(zi)完成情況進行統計分析，并(bing)根據工作需(xu)要將有關(guan)分析材料反饋企業。
第十四條(tiao) 企(qi)(qi)業(ye)應當按(an)照《辦法(fa)》第十三條(tiao)的規定，開展投資項(xiang)目(mu)后評價(jia)工(gong)作(zuo)，并根(gen)據后評價(jia)結(jie)果，對(dui)企(qi)(qi)業(ye)投資活動(dong)和投資活動(dong)的管(guan)理提出(chu)改進和完善的意見建議(yi)。具(ju)體工(gong)作(zuo)按(an)照國資委(wei)《中央企(qi)(qi)業(ye)固定資產投資項(xiang)目(mu)后評價(jia)工(gong)作(zuo)指南(nan)》（國資發規劃〔2005〕92號）的通(tong)知組織實(shi)施，及(ji)時總結(jie)經驗(yan)(yan)教訓并將好(hao)的經驗(yan)(yan)報(bao)國資委(wei)。
第(di)十五條 國資委負(fu)責(ze)指導、管(guan)理企(qi)(qi)業投(tou)資項(xiang)目(mu)后評(ping)價工(gong)作(zuo)。督促檢查企(qi)(qi)業后評(ping)價制度的建(jian)立和(he)后評(ping)價工(gong)作(zuo)的開(kai)展(zhan)，根據行業發(fa)展(zhan)狀況和(he)企(qi)(qi)業投(tou)資活動情(qing)況，選擇(ze)典型企(qi)(qi)業和(he)項(xiang)目(mu)組(zu)織開(kai)展(zhan)后評(ping)價工(gong)作(zuo)，對典型經驗及時在中央企(qi)(qi)業內組(zu)織交流。
附件：
1、企業年(nian)度投資(zi)計劃(hua)表(biao)
2、企業(ye)年度投資計劃(hua)完成情況(kuang)表